1.2.3.1. Vốn tự cú
Vốn tự cú là vốn thuộc sở hữu của NHTM. Vốn tự cú chiếm tỷ trọng khụng lớn (khoảng 10%) trong tổng nguồn vốn, song là ủiều kiện phỏp lý bắt buộc khi thành lập Ngõn hàng. Do tớnh chất ổn ủịnh của nú, Ngõn hàng cú thể sử dụng vào cỏc mục ủớch khỏc nhau như trang bị cơ sở vật chất, mua tài sản cố ủịnh, dựng ủể ủầu tư hay gúp vốn liờn doanh… vốn tự cú là căn cứ quyết ủịnh khả năng thanh toỏn khi Ngõn hàng gặp rủi rọ Sự tăng trưởng của vốn tự cú sẽ quyết ủịnh năng lực và sự phỏt triển của NHTM. Vốn tự cú của Ngõn hàng ủược hỡnh thành căn cứ vào hỡnh thức tổ chức của NHTM là: NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần hay NHTM liờn doanh…
Vốn tự cú bao gồm cỏc thành phần: vốn tự cú cơ bản, vốn tự cú bổ sung.
+ Vốn tự cú cơ bản: Là vốn ủiều lệ. Vốn ủiều lệ: do cỏc cổ ủụng ủúng gúp và ủược ghi vào ủiều lệ hoạt ủộng của Ngõn hàng, theo quy ủịnh tối thiểu phải bằng vốn phỏp ủịnh.
Formatted: Expanded by 0.2 pt
Formatted: Line spacing: Multiple 1.45 li, No widow/orphan control
Formatted: Indent: First line: 0.39", Line spacing: Multiple 1.45 li, No widow/orphan control
+ Vốn tự cú bổ sung: Là vốn tự cú của Ngõn hàng khụng ngừng dược tăng lờn nhờ nguồn vốn bổ sung, gồm quỹ dự trữ bổ sung vốn ủiều lệ, quỹ dự trữ ủặc biệt và quỹ khỏc.
• Quỹ dự trữ bổ sung vốn ủiều lệ: Là quỹ ủược dựng với mục ủớch tăng cường vốn tự cú ban ủầụ Lợi nhuận hàng năm bổ sung vào quỹ này cho ủến khi ủạt 50% vốn tự cú thỡ sẽ chuyển thành vốn tự cú.
• Quỹ dự trữ ủặc biệt: Là quỹ dựng ủể dự phũng bự ủắp rủi ro trong quỏ trỡnh kinh doanh nhằm bảo toàn vốn.
• Cỏc quỹ khỏc: Gồm cú lợi nhuận chưa phõn phối, quỹ phỳc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ khấu hao tài sản cố ủịnh.
1.2.3.2. Vốn huy ủộng
Vốn huy ủộng là vốn do Ngõn hàng huy ủộng ủược từ cỏc tổ chức kinh tế và cỏ nhõn trong xó hội, thụng qua việc thực hiện cỏc nghiệp vụ tớn dụng, thanh toỏn, nghiệp vụ kinh doanh khỏc và ủược dựng ủể kinh doanh.
Nguồn vốn huy ủộng là tài sản thuộc cỏc chủ sở hữu khỏc nhau, Ngõn hàng chỉ cú quyền sử dụng chứ khụng cú quyền sở hữu và cú trỏch nhiệm hoàn trả ủỳng thời hạn cả gốc và lói khi ủến hạn hoặc khi họ cú nhu cầu rỳt. Nguồn vốn huy ủộng khụng ngừng tăng lờn, tỷ lệ thuận với mọi thành phần kinh tế trong xó hộị Do ủú, cỏc NHTM luụn quan tõm khai thỏc ủể mở rộng tớn dụng. Nhưng nguồn vốn này chỉ ủược sử dụng một phần ủể kinh doanh, cũn phải dự trữ một tỷ lệ hợp lý ủể ủảm bảo khả năng thanh toỏn.
Nếu vốn tự cú ủể ủảm bảo sự an toàn trong hoạt ủộng kinh doanh cuả cỏc ngõn hàng thương mại thỡ vốn huy ủộng chớnh là nhõn tố thỳc ủẩy hoạt ủộng kinh doanh của ngõn hàng mở rộng hay thu hẹp quy mụ. Trong tổng nguồn vốn của ngõn hàng thương mại ủõy là phần vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất, cú vai trũ quan trọng nhất. Nú ủược hỡnh thành từ cỏc nguồn sau:
• Từ nguồn tiền gửị
Formatted: Indent: First line: 0.39", No widow/orphan control, Tab stops: 0.67", Left + Not at 0.5"
Formatted: Indent: First line: 0.39", No widow/orphan control, Tab stops: 0.67", Left
Formatted: No widow/orphan control
Formatted: Indent: First line: 0.39", No widow/orphan control
Formatted: Indent: First line: 0.39", Space Before: 0 pt, After: 0 pt, Line spacing: 1.5 lines, No widow/orphan control
Trong nền kinh tế luụn tồn tại những người thừa vốn và những người thiếu vốn. NHTM ủó biết ủiều hoà cỏi mõu thuẫn này bằng việc sử dụng cỏc cụng cụ, và cỏc nghiệp vụ của mỡnh huy ủộng cỏc nguồn vốn trong xó hộị Dưới ủõy là một số hỡnh thức mà NHTM cú thể sử dụng ủể huy ủộng vốn từ nguồn tiền gửi:
Thứ nhất, tiền gửi thanh toỏn (tiền gửi khụng kỳ hạn, tiền gửi giao dịch).
Đõy là khoản tiền ủỳng như tờn gọi của nú là thời gian gửi tiền khụng xỏc ủịnh, khỏch hàng (cỏ nhõn , tổ chức) cú quyền rỳt tiền ra bất cứ lỳc nàọ Mục ủớch của khỏch hàng ủối với loại tiền này là hưởng những tiện ớch trong thanh toỏn khi cú nhu cầu chi trả trong hoạt ủộng sản xuất kinh doanh và tiờu dựng. Vỡ vậy ủõy là bộ phận tiền chỉ nhàn rỗi tạm thời khụng phải là khoản ủể dành.
Thứ hai, tiền gửi cú kỳ hạn của doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức tớn dụng.
Ngược với khoản tiền gửi khụng kỳ hạn, ủõy là khoản tiền gửi với thời gian xỏc ủịnh. Nguyờn tắc tiến hành khoản tiền gửi này là người gửi chỉ ủược rỳt tiền khi ủến thời hạn như ủó thoả thuận cú thể là 1 thỏng, 3 thỏng, 6 thỏng, 9 thỏng, 1 năm hoặc hơn 1 năm. Theo quy ủịnh, ngõn hàng cú quyền từ chối việc rỳt tiền trước thời hạn của người gửi tiền. Tuy nhiờn, ở một số nước, quy ủịnh này ủó ủược nới lỏng: cỏc ngõn hàng cho phộp người gửi tiền ủược rỳt ra trước hạn nhưng phải bỏo trước cho ngõn hàng một khoảng thời gian nhất ủịnh, nếu khụng bỏo trước người gửi sẽ khụng ủược hưởng lói suất hoặc rất thấp.
Thứ ba, tiền gửi tiết kiệm của dõn cư.
Đi ủụi với sự phỏt triển của nền kinh tế là sự gia tăng mức tăng thu nhập của người dõn. Khi mức thu nhập vượt quỏ chi tiờu thỡ lỳc ủú sẽ xuất hiện hiện tượng tớch trữ tiền. Hỡnh thức tiền gửi tiết kiệm là hỡnh thức thụng qua ủú người dõn khụng những vừa ủảm bảo số tiền của mỡnh khụng bị mất
Formatted: Condensed by 0.4 pt
Formatted: Condensed by 0.1 pt
Formatted: Not Expanded by / Condensed by
mỏt (xột trong ủiều kiện nền kinh tế khụng cú yếu tố lạm phỏt) mà cũn “sinh sụi nảy nở thờm”. Tiền gửi loại này cú rất nhiều cỏc hỡnh thức: Cổ ủiển và phổ biến nhất hiện nay là loại tiền gửi tiết kiệm (passbook saving account). Ngoài ra, cũn cú chứng chỉ tiết kiệm (Savings certificates).
Qua trỡnh bày trờn, vốn huy ủộng là nguồn vốn giữ vị trớ quan trọng và chủ yếu trong hoạt ủộng kinh doanh của cỏc NHTM, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn (khoảng 80%). Cỏc NHTM phải tụn trọng về mức vốn huy ủộng theo quy ủịnh của phỏp luật.
1.2.3.3. Vốn ủi vay
Vốn ủi vay là quan hệ vay vốn giữa NHTM với NHNN hoặc giữa cỏc NHTM với nhau hay với cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. Cỏc NHTM ủi vay ủể bổ sung vốn hoạt ủộng, khi ủó dựng hết vốn khả ủịnh mà khụng ủủ ủể hoạt ủộng kinh doanh. Tuỳ theo mục ủớch sử dụng và hỡnh thức vay, NHNN sẽ cho vay vốn ngắn hạn bổ sung, vay ủể thanh toỏn hay vay ủể tỏi cấp vốn.
+ Vốn ngắn hạn bổ sung: Là vay ủể bổ sung vốn ngắn hạn của mỡnh. Cỏc NHTM chỉ ủược vay khi cũn hạn mức tớn dụng và hạn mức ủó thoả thuận.
+ Vốn vay ủể thanh toỏn: Thường là vốn vay ngắn hạn ủể thực hiện thanh toỏn giữa cỏc Ngõn hàng, bự ủắp thiếu hụt tạm thời trong thanh toỏn.
+ Tỏi cấp vốn: Là hỡnh thức NHNN cho NHTM vay trờn cơ sở cỏc giấy tờ cú giỏ. Cỏc giấy tờ này phải là cỏc giấy tờ cú chất lượng, tức là phải hợp phỏp, hợp lệ và ủảm bảo an toàn, gồm hai loại: cho vay tỏi chiết khấu và cho vay ủảm bảọ
• Cho vay tỏi chiết khấu: Là NHNN nhận cỏc giấy tờ cú giỏ mà NHTM ủó chiết khấu trước ủõy ủể thực hiện tỏi chiết khấu cỏc giấy tờ nàỵ Tuy nhiờn, việc cho vay tỏi chiết khấu ủối với NHTM ủược giới hạn trong mức cho phộp ủể thực hiện chớnh sỏch tiền tệ của Nhà nước.
Formatted: Indent: First line: 0.39", No widow/orphan control
Formatted: No widow/orphan control
Formatted: Indent: First line: 0.39", No widow/orphan control
Formatted: Indent: First line: 0.39", No widow/orphan control, Tab stops: 0.6", Left
• Cho vay cú ủảm bảo: Là hỡnh thức NHTM ủem cỏc giấy tờ cú giỏ ủến NHNN làm ủảm bảo ủể vay vốn. Căn cứ vào tổng mệnh giỏ cỏc giấy tờ ủảm bảo, NHNN cho vay theo tỷ lệ nhất ủịnh theo sự quản lý của Nhà nước.
Vốn vay NHNN: là quan hệ trực tiếp giữa NHTM và NHNN, nằm trong sự ủiều tiết của chớnh sỏch tiền tệ.
1.2.3.4. Vốn khỏc
Nguồn vốn này cú ủược là nhờ vào lợi thế hoạt ủộng của ngõn hàng thương mạị Vớ dụ, trong quỏ trỡnh làm trung gian thanh toỏn, ngõn hàng ủó tạo ủược một nguồn vốn gọi là nguồn vốn trong thanh toỏn: vốn trờn tài khoản mở thư tớn dụng, tài khoản tiền gửi sộc bảo chi, sộc ủịnh mức và cỏc khoản phong toả do ngõn hàng chấp nhận cỏc hối phiếu thương mạị
Cỏc khoản tiền này ủược gọi là khoản tiền tạm thời nhàn rỗi vỡ thực tế nú tạm thời ủược trớch vào tài khoản này và ủược nhập vào tài khoản khỏc chờ sử dụng.
Hay thụng qua nghiệp vụ làm ủại lý, ngõn hàng thương mại cũng thu hỳt ủược một lượng vốn ủỏng kể trong quỏ trỡnh thu hoặc chi hộ khỏch hàng làm ủại lý cho tổ chức tớn dụng khỏc, nhận và chuyển vốn cho khỏch hàng hay một dự ỏn ủầu tư. Nguyờn nhõn, việc phỏt tiền ủược thực hiện theo tiến ủộ cụng việc nờn ngõn hàng cú thể sử dụng tạm thời khoản tiền ủú vào kinh doanh.