B Giải pháp vĩ mơ
3.5 Quy định chế độ kiểm tĩan bắt buộc đối với các doanh nghiệp
Cơng tác kiểm tĩan tại các doanh nghiệp chưa thực hiện đồng bộ, đối với các doanh nghiệp Nhà nước, cơng tác kiểm tốn được chú trọng nhưng chưa thực hiện rộng khắp. Riêng đối với các doanh nghiệp ngịai quốc doanh, rất ít doanh nghiệp thực hiện cơng tác kiểm tĩan định kỳ. Trong thực tế, cơng tác kiểm tĩan rất cần thiết cho việc mở rộng quan hệ giữa các doanh nghiệp, giữa doanh nghiệp với các cơ quan chức năng. Các cơng ty kiểm tốn với tư cách kiểm tĩan độc lập, đã gĩp phần hạn chế các phần khơng trung thực trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp vì với chức năng riêng cĩ của mình, cùng với nhiệm vụ được Nhà nước giao phĩ, cơng ty kiểm tĩan khơng thể khơng kiểm tra một cách trung thực. Trong giao dịch, doanh nghiệp xuất trình các báo cáo tài chính đã qua kiểm tĩan sẽ tạo được niềm tin với khách hàng và các đơn vị kinh tế khác, kể cả ngân hàng.
Vì vậy cĩ thể nĩi Chính phủ cần sớm ban hành quy định kiểm tĩan bắt buộc đối với tất cả các doanh nghiệp trên lãnh thổ Việt nam, khơng phân biệt doanh nghiệp Nhà nước hay ngịai quốc doanh, cơng ty 100% vốn trong nước hay cơng ty liên doanh, nước ngịai, nhằm làm cho bức tranh kinh tế của Việt Nam thêm sống động và chân thực.
3.6 Cho phép các NHTM cổ phần cho vay tài trợ XNK cĩ tài sản đảm bảo là chính lơ hàng nhập
Quy chế mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm ban hành kèm theo quyết định số 207/QĐ-NH7 ngày 01.07.1997 của Thống Đốc NHNN đã quy định: chỉ áp dụng
Trang 65
phương pháp cầm cố bằng chính hàng nhập khẩu trong những trường hợp được chính phủ cho phép.
Nghị định 178/199/NĐ-CP ngày 29/12/1999 của Chính phủ, điều 14 cĩ quy định ” Việc bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay được áp dụng nhu sau:
- Tổ chức tín dụng cho vay trung và dài hạn đối với các dự án đầu tư và phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ đời sống, nếu khách hàng vay và tài sản hình thành từ vốn vay đáp ứng được các điều kiện quy định tại điều 15 của Nghị định này.
- Chính phủ, thủ tướng chính phủ quyết định giao cho tổ chức tín dụng cho vay đối với khách hàng vay và đối tượng vay một số trường hợp cụ thể.
Những quy định trên mang nội dung chung là hạn chế tối đa việc cầm cố tài sản là hàng hĩa nhập khẩu để bảo lãnh L/C trả chậm, và vay ngắn hạn tài trợ nhập khẩu. Các quy định gây nhiều khĩ khăn cho các ngân hàng và doanh nghiệp nhập khẩu theo phương thức thanh tĩan bằng tín dụng trả chậm cũng như tín dụng trả ngay.
Thơng thường, các tín dụng thư trả chậm cĩ giá trị vượt khả năng vốn lưu động thời điểm của doanh nghiệp, đây cũng chính là động cơ buộc các doanh nghiệp ký hợp đồng theo phương thức thanh tĩan tín dụng thư trả chậm, nhằm tạo điều kiện về thời gian cho các doanh nghiệp tiêu thụ hàng hĩa. Với giá trị thương vụ vượt khả năng, doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin phát hành tín dụng trả chậm. Khi đĩ, ngân hàng vừa giữ vai trị ngân hàng phát hành, vừa là người bảo lãnh thanh tĩan cho doanh nghiệp đối tác nước ngịai.
Đứng ở vai trị là người bảo lãnh cho doanh nghiệp , ngân hàng phải ràng buộc doanh nghiệp các yêu cầu về ký quỹ, cầm cố, thế chấp tài sản. Doanh nghiệp khơng thể ký quỹ bằng tiền 100% giá trị thương vụ, trong trường hợp cĩ thể ký quỹ 100% thì doanh nghiệp đã khơng chọn phương thức thanh tĩan bằng tín dụng thư trả chậm. Về cầm cố, thế chấp tài sản khác để đảm bảo thì khĩ thực hiện. Như vậy, để thực hiện vai trị của người bảo lãnh mà khơng phải rủi ro, ngân hàng chỉ cĩ thể nhận chính lơ hàng nhập khẩu làm tài sản đảm bảo.
Về cho vay nhập khẩu theo thư tín dụng trả ngay. Các doanh nghiệp cũng rất khĩ khăn trong việc tìm ra tài sản khác để cầm cố, thế chấp. Đối với doanh
Trang 66
nghiệp kinh doanh thương mại thì tài sản của họ chủ yếu là hàng hĩa, đối với doanh nghiệp sản xuất thì ngịai hàng hĩa ra cịn cĩ tài sản cố định là nhà xưởng, máy mĩc, thiết bị, việc thế chấp các tài sản cố định thì cĩ giới hạn, thế chấp tài sản là hàng hĩa khác thì gây bị động đến phương án kinh doanh của lơ hàng này, hơn nữa thường thì khi doanh nghiệp cĩ phương án nhập khẩu một lơ hàng mới thì các lơ hàng cũ cũng rất cần thiết để tiêu thụ, vì vậy khĩ mà đưa vào ngân hàng để thế chấp được. Ngịai việc thế chấp vay thanh tĩan nhập khẩu bằng tài sản khác sẽ khĩ cĩ đủ giá trị để thực hiện những phương án lớn hàng triệu đơ la Mỹ và khĩ thực hiện để nhập khẩu nhiều lơ hàng trong một giai đoạn. Trong khi khĩ khăn tìm tài sản khác để thế chấp cầm cố vay vốn thì lơ hàng nhập khẩu lại chưa tiêu thụ được, là chính tài sản của Cơng ty, nhưng khơng dùng đảm bảo được.
Do những khĩ khăn như trên, hầu hết các doanh nghiệp cũng như các NHTM đều mong muốn được thế chấp chính lơ hàng nhập khẩu để vay vốn hoặc bảo lãnh thư tín dụng trả chậm. Về phía doanh nghiệp, việc thế chấp chính lơ hàng nhập khẩu để vay vốn, nhận bảo lãnh cĩ nhiều thuận lợi hơn so với việc dùng tài sản khác làm đảm bảo. Thứ nhất là giải quyết được khĩ khăn do khơng cĩ tài sản khác thế chấp, thứ hai dùng hàng hĩa của thương vụ nào giải quyết vốn của chính thương vụ đĩ, khơng bị lệ thuộc vào thương vụ khác, thứ ba là khi thế chấp lơ hàng nhập khẩu thì tiến trình giảm dư nợ vay cũng phù hợp với tiến trình giải chấp hàng để tiêu thụ, doanh nghiệp hịan tịan chủ động trong việc cân đối giữa tiền và hàng.
Về phía ngân hàng nhận tài sản cầm cố cũng khơng gặp khĩ khăn do khi phát hàng thư tín dụng nhập khẩu, ngân hàng cũng đã thẩm định rõ giá trị lơ hàng, thị trường tiêu thụ, mãi lực hàng nhập, cân nhắc những rủi ro xảy ra cho hàng nhập. Ngịai ra, trước khi mở tín dụng thư ngân hàng cũng đã nhận một tỷ lệ ký quỹ tương đối đảm bảo để doanh nghiệp khơng bỏ hàng, vậy số tiền cịn lại cũng đủ cho ngân hàng dùng 100% tài sản là hàng nhập để bảo lãnh hoặc cho vay.
Như vậy giải pháp sửa đổi quy chế mở tín dụng thư hàng trả chậm và quy định về đảm bảo tiền vay với nội dung là cho phép các ngân hàng nhận lại tài sản khác, để bảo lãnh thư tín dụng trả chậm hoặc cho vay tài trợ XNK.
3.7 Chính sách tỷ giá linh hoạt
Nhà nước cần điều hành chính sách tỷ giá linh hoạt theo cung cầu thị trường để ổn định kinh tế vĩ mơ, đồng thời chính sách tỷ giá đảm bảo cĩ lợi cho hoạt động xuất khẩu bằng cách mở rộng biên độ dao động của tỷ giá để tạo khả năng tự
Trang 67
điều tiết của thị trường ngoại hối nhằm loại bỏ tính cố định của tỷ giá. Sử dụng cơng cụ tỷ giá gĩp phần nâng cao uy tín của đồng tiền Việt Nam, gĩp phần tăng cường sức cạnh tranh của hàng Việt Nam và của nền kinh tế.
3.8 Chính sách thuế
Thuế được xem là cơng cụ quản lý và điều tiết hoạt động XNK. Thuế là một bộ phận quan trọng cấu thành trong giá cả hàng hĩa XNK.Thuế cao hay thấp ảnh hưởng đến sự cạnh tranh của hàng hĩa. Thuế cĩ tác dụng bảo hộ thị trường nội địa, tạo nguồn thu quan trọng cho ngân sách Nhà nước, đống thời sử dụng thuế như một cơng cụ phân biệt đối xử trong quan hệ thương mại giữa các nước với nhau.
Vì vậy để nâng cao hiệu quả hoạt động XNK, việc xây dựng chính sách thuế phải gắn liền với mục tiêu kinh tế, mục tiêu XNK. Thuế suất nhập khẩu phải hướng đến khuyến khích xuất khẩu, quản lý nhập khẩu, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi để từng bước hội nhập với nền kinh tế thế giới.
Nhà nước cần điều hành linh hoạt chính sách thuế để cĩ điều tiết khối lượng và giá cả hàng hĩa XNK như giảm thuế nhập khẩu cho một số mặt hàng nhập khẩu nguyên vật liệu chủ yếu như sắt, thép, xăng dầu, nguyên liệu nhựa,… vào thời điểm giá tăng. Xây dựng lộ trình hồn thiện chính sách thuế phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế, tiến tới gia nhập WTO.
3.9Tăng cường việc xúc tiến thương mại, mở rộng thị trường
Tăng cường cơng tác xúc tiến thương mại, mở rộng thị trường. Cần xây dựng đề án lớn. Cĩ tính đột phá trong cơng tác xúc tiến thương mại theo hướng xúc tiến thương mại để giữ mức tăng trưởng ổn định, trong đĩ việc xúc tiến thương mại để phát triển cĩ trọng điểm và xem xét đến tính hiệu quả và thiết thực của hoạt động xúc tiến là tăng trưởng kim ngạch, đồng thời, trên cơ sở nghiên cứu và dự báo trong họat động xuất khẩu. Cần tập trung vào mặt hàng mới, thị trường mới tiềm năng cĩ kim ngạch XNK chưa lớn, nhưng bắt đầu cĩ tốc độ tăng trưởng. Đẩy nhanh tiến trình gia nhập WTO. Trong quá trình đàm phán, nhất là vịng đàm phán gần đây, các thành viên WTO đã ghi nhận những chuyển biến tích cực trong thời gian gần đây của Việt Nam trong cải cách và phát triển kinh tế. Chính phủ Việt Nam đã cam kết phát triển kinh tế thị trường. Tuy nhiên, trong quá trình đàm phán vẫn cịn nổi lên những vướng mắc từ phía Việt Nam như cam kết và lộ trình cụ thể về việc thực thi Hiệp định sở hữu trí tuệ, lộ trình cắt giảm các
Trang 68
lọai thuế nhập khẩu và hạn ngạch đối với sản phẩm nơng nghiệp, vấn đề mở cửa thị trường, minh bạch hĩa các chính sách và hệ thống pháp luật cũng như việc hiện thực hĩa các cam kết này trong thực tiễn.
Khi trở thành thành viên chính thức của WTO, điều đĩ tác động lớn đến đời sống kinh tế, cũng như hoạt động XNK của Việt Nam, bởi vì khối các nước thành viện WTO chiếm 85% thị trường thương mại hàng hĩa. Đồng thời xuất khẩu hàng dệt may mặt hàng xuất khẩu chủ lực cĩ nhiều lợi thế của Việt Nam sẽ thuận lợi hơn khi hạn ngạch hàng dệt may từ Mỹ và EU được bỏ dỡ.
Thực hiện tốt cơng tác dự báo thị trường thế giới, đặc biệt là dự báo giá cả hàng hĩa thế giới để thực hiện điều hành XNK đảm bảo cho họat động XNK cĩ lợi nhất. Đồng thời tổ chức tốt cơng tác dự trữ hàng hĩa nhập khẩu số nguyên nhiên vật liệu chủ lực như phân bĩn, chất dẻo, sợi tổng hợp, phơi thép để tránh cú sốc về giá tạm thời trên thị trường thế giới gây ra do biến động giá cả theo mùa vụ hoặc theo những biến động bất thường của tự nhiên làm ảnh hưởng đến sản xuất và lưu thơng hàng hĩa trong nước. Điều hành tốt họat động xuất khẩu một số mặt hàng nơng sản như xuất khẩu gạo, lạc nhân, cà phê để giảm việc tranh mua làm tăng giá trong nước.
Tiếp tục cải cách thủ tục hải quan, đẩy nhanh quá trình tự động hĩa thủ tục hải quan, đồng thời rà sốt quy định hải quan hiện hành, điều chỉnh những bất hợp lý, chấn chỉnh tiêu cực trong khai báo hải quan, thúc đẩy trang bị hệ thống cơng nghệ thơng tin để triển khai mơ hình thơng quan tự động, chỉnh sửa, bổ sung hệ thống văn bản pháp quy theo sát với tình hình thực tiễn mở cửa thị trường.
Tiếp tục duy trì các chính sách khuyến khích, hỗ trợ xuất khẩu, thành lập ngân hàng xuất khẩu để thiết lập cơ chế tín dụng ưu đã xuất khẩu cĩ tính hệ thống trong tịan bộ hoạt động sản xuất hàng xuất khẩu, nhằm tập trung tồn bộ các cơng cụ hỗ trợ tín dụng xuất khẩu vào một đầu mối. Khuyến khích mọi thành phần kinh tế tham gia xuất khẩu đặc biệt là khu vực kinh tế nhà nước và tư nhân. Nâng cao chất lượng hàng hĩa sản xuất trong nước để nâng cao tính cạnh tranh của hàng hĩa.
3.10 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng.
Tăng cường sự kết hợp đồng bộ giữa các cơ quan cĩ liên quan đến quan hệ trao đổi và khai thác thơng tin như: Cục thống kê, Sở Kế Hoạch và Đầu tư, Cục Quản Lý Vốn, bởi vì NHNN khơng thể một mình tự tìm kiếm thơng tin nhất là trong trường hợp các doanh nghiệp chưa cĩ quan hệ tín dụng.
Trang 69
NHNN nên quy định chế tài đối với các NHTM, kèm theo hình thức cảnh cáo, kỷ luật nếu như khơng chấp hành đúng quy chế về cung cấp thơng tin. Nhằm đảm bảo cho các NHTM chấp hành triệt để việc tham gia cung cấp đầy đủ, chính xác hồ sơ doanh nghiệp, tình hình diễn biến dư nợ, bảo lãnh mở L/C trả chậm,.. bên cạnh đĩ cần thống nhất các mẫu biểu, chứng từ, quy chế bảo mật, quy định mã số doanh nghiệp cần khớp đúng với các cơ quan quản lý khác.
Gắn chặt cơng tác thanh tra NHNN với hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng và trong quá trình thực hiện cần hỗ trợ lẫn nhau, nên đưa vào quy chế cho vay doanh nghiệp phải cĩ thơng tin do trung tâm thơng tin tín dụng cung cấp.
Tĩm lại, cần phải thừa nhận rằng nền kinh tế đối ngoại giữ vai trị hết sức quan trọng đối với các nước. Và hệ thống NHTM là nhân tố khơng thể thiếu trong hoạt động ngoại thương của mỗi quốc gia. Bên cạnh những đĩng gĩp to lớn của hệ thống NHTM đối với sự phát triển của nền kinh tế đất nước thì cũng tồn tại khơng ít những khĩ khăn vướng mắc trong quá trình hoạt động của mình. Những giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động tài trợ XNK của các NHTM Việt Nam cĩ thể chưa đầy đủ, nhưng hy vọng rằng đĩ sẽ là những đĩp gĩp thiết thực nhằm nâng cao vai trị và khả năng hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam trong lĩnh vực tài trợ XNK nĩi riêng và trong tồn bộ hoạt động của các NHTM nĩi chung. Gĩp phần giúp các NHTM Việt Nam nâng cao sức cạnh tranh của mình tiến tới hội nhập quốc tế.
Trang 70
KẾT LUẬN
Khi thị trường thế giới mở rộng khơng ngừng, XNK trở thành khâu quyết định đối với sự phát triển của nền kinh tế. Tài trợ XNK của NHTM là nhằm hỗ trợ vốn, tạo điều kiện dễ dàng cho các doanh nghiệp giữa các nước trong thương mại quốc tế. Riêng ở Việt Nam từ khi chuyển sang nền kinh tế thị trường, hoạt động XNK ngày càng phát triển đã đĩng gĩp tích cực cho hoạt động ngoại thương mặc dù vẫn cịn nhiều hạn chế về vốn và nghiệp vụ.
Định hướng chung của Đảng và Nhà nước là chủ trương mở rộng quan hệ đối ngoại trên cơ sở đa dạng hĩa các hoạt động đối ngoại nhằm thích ứng với nền kinh tế hàng hĩa nhiều thành phần theo cơ chế thị trường, với chủ trương này ngành ngân hàng được đánh giá như là ngành mũi nhọn để triển khai các hoạt động này.
Nhận thấy sự quan trọng và hữu ích của đề tài nên luận văn đã cố gắng trình bày cĩ hệ thống vấn đề về hoạt tài trợ XNK. Từ đĩ đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ này.
Vì phạm vi của đề tài rộng, học viên chỉ nghiên cứu cĩ giới hạn trong phạm vi hoạt động tín dụng tài trợ XNK liên quan đến kỹ thuật cấp tín dụng. Mặt khác, do thời gian cĩ hạn và trình độ cịn hạn chế, chắc chắn sẽ cĩ nhiều thiếu sĩt. Rất mong được sự quan tâm và đĩng gĩp chân thành của Quý Thầy Cơ và các bạn đồng nghiệp để luận văn được hịan chỉnh hơn.
Trang 71
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu thanh tốn quốc tế và kinh doanh tiền tệ -