Tuy nhiên, vì người bán trong tất cả các trường hợp này đều đã được tổ chức bao

Một phần của tài liệu Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại ngân hàng Việt Nam.pdf (Trang 53 - 55)

- Thẩm định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, thương hiệu, tình hình tà

Tuy nhiên, vì người bán trong tất cả các trường hợp này đều đã được tổ chức bao

thanh toán ứng trước tiền nên mức độ rủi ro chỉ là thứ yếu. Đi với nhà cung cấp dịch vụ:

Cũng giống như mọi dịch vụ tài chính khác, bao thanh toán cũng có những rủi ro đi kèm mà các nhà cung cấp dịch vụ cần nhận thức rõ để có biện pháp quản lý

và phòng tránh hiệu quả. Thông thường, các rủi ro chính mà nhà cung cấp dịch vụ

Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Văn Bảy

bao thanh toán có thể gặp phải bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro gian lận, rủi ro thu nợ, rủi ro thanh khoản, rủi ro ngoại hôi.

Bủi ro tín dụng

Tương tự như trong tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng trong bao thanh toán là rủi ro khách hàng, bao gồm cả người bán và người mua mất khả năng thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

Khi người bán chuyến nhượng khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán, mọi

quyền và lợi ích liên quan đến khoản phải thu đó sẽ được chuyển giao từ người bán sang đơn vị bao thanh toán. Đơn vị bao thanh toán sẽ có quyền được hưởng lợi từ việc người mua thanh toán khoản phải thu . Đi kèm với các quyền và lợi ích

nêu trên, đơn vị bao thanh toán đồng thời được chuyển giao mọi rủi ro (chủ yếu là

rủi ro tín dụng) liên quan đến khoản phải thu đó. Khi người mua phá sản hoặc mất

khả năng thanh toán, đơn vị bao thanh toán sẽ phải thực hiện nghĩa vụ bảo đảm

của mình: thanh toán cho người bán 100% giá trị của khoản phải thu được chuyển nhượng (trừ đi phí bao thanh toán và các phí khác theo thoả thuận). Như vậy, không giống như bảo hiểm rủi ro tín dụng (credit insurance) của các công ty bảo

hiểm chỉ thanh toán cho người bán một tỷ lệ phần trăm nhất định trên giá trị của

đối tượng được bảo hiểm, đơn vị bao thanh toán khi đã cung cấp dịch vụ bảo đảm rủi ro tín dụng bao thanh toán thì sẽ phải chấp nhận 100% rủi ro người mua không

thanh toán cho khoản phải thu đã được chuyên nhượng.

Mặt khác, đơn vị bao thanh toán còn cấp ứng trước cho người bán trước khi được nhận thanh toán từ người mua và người bán sẽ phải trả lãi tính trên số tiền

được ứng trước. Việc ứng trước này cũng có thể được so sánh với một khoản tín

dụng ngắn hạn với tài sản đảm bảo là khoản phải thu từ người mua. Ngay cả trong rường hợp bao thanh toán miễn truy đòi, đơn vị bao thanh toán vẫn có quyền truy

đòi người bán số tiền ứng trước này nếu xảy ra tranh chấp giữa người bán và

Luân văn tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Văn Bảy

người mua. Tuy nhiên, nếu người bán gặp khó khăn về tài chính hoặc mất khả

năng thanh toán, đơn vị bao thanh toán sẽ tổn thất do không có bất kỳ một tài sản đảm bảo nào khác cho khoản ứng trước đó.

Rủi ro gian lán

Rủi ro gian lận là rủi ro hoá đơn được bao thanh toán (có ứng trước) không

tương ứng với một giao dịch thương mại thực tế nào. Vì vậy, hoá đơn đó không có

giá trị pháp lý và đơn vị bao thanh toán không thể thu nợ được từ người mua.

Như đã nói, đơn vị bao thanh toán sẽ cắp ứng trước cho người bán theo một tỷ

lệ phần trăm thoả thuận dựa trên giá trị của khoản phải thu. Người bán sau khi

giao hàng sẽ ký phát hoá đơn đòi tiền người mua và gửi cho đơn vị bao thanh toán một bản sao của hoá đơn. Tại các quốc gia phát triển, các đơn vị bao thanh toán sử

dụng hệ thống phần mềm có kết nối qua mạng, cho phép người bán chỉ cần truy cập vào hệ thống đó để gửi thông tin về hoá đơn được chuyển nhượng qua một bản tin điện tử (electronic messageS). Phần lớn các gian lận có thể xuất phát từ đây. Khi gặp khó khăn về tài chính, người bán có thể ký phát hoá đơn đòi tiền

người mua trước khi thực sự giao hàng hoặc thậm chí ký phát những hoá đơn hoàn

toàn không có thật để nhận được tiền ứng trước từ đơn vị bao thanh toán.

Rủi ro thu nợ

Rủi ro thu nợ là rủi ro đơn vị bao thanh toán không thê thu được nợ đúng hạn và hiệu quả.

_ Đơn vị bao thanh toán có thể gặp phải rủi ro này nếu họ cung cấp dịch vụ bao

thanh toán cho các mặt hàng được bán theo phương thức ký gửi, hoặc hàng hoá

cần được lắp đặt, hoặc hàng hoá có điều khoản bảo hành cho phép người mua có

Một phần của tài liệu Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại ngân hàng Việt Nam.pdf (Trang 53 - 55)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(122 trang)