Điều kiện để mở L/C tại SGD:
- Phải cú giấy phộp kinh doanh XNK, đối với cỏc đơn vị phải cú hợp đồng uỷ thỏc NK.
- Đối với những mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập của Nhà nước, đơn vị phải xuất trỡnh giấy phộp NK do Bộ thương mại cấp.
- Đơn vị phải cú tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, tỡnh hỡnh tài chớnh ổn định và cú tớn nhiệm trong quan hệ tớn dụng.
- Lụ hàng nhập phải cú giỏ hợp lý, đồng thời chứng minh việc nhập lụ hàng trờn là hợp lý, phự hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toỏn lụ hàng.
- Đơn vị phải cú tài sản thế chấp đảm bảo cho giỏ trị L/C hoặc được bảo lónh thanh toỏn bởi một tổ chức đỏng tin cậy.
- Đối với L/C trả chậm, dư nợ bảo lónh phải nằm trong hạn mức vay vốn nước ngoài được NHNN duyệt.
Sau khi kiểm tra hồ sơ mở L/C, bộ hồ sơ sẽ được chuyển qua phũng quan hệ khỏch hàng. ở đõy, cỏc cỏn bộ sẽ đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh, tư cỏch phỏp nhõn và mặt hàng NK trờn thị trường, thẩm định tài sản thế chấp… Trờn cơ sở thẩm định sẽ quyết định mức ký quỹ mở L/C. Tuỳ theo từng khỏch hàng mà cú những tỷ lệ ký quỹ nhất định, thụng thường ở SGD cú 3 mức ký quỹ như sau:
+ 100% giỏ trị L/C, loại này thường ỏp dụng với cỏc doanh nghiệp cú vốn đầu tư nước ngoài hoặc L/C giỏp nhận.
+ 20% - 80% giỏ trị L/C, loại này thường ỏp dụng đối với những khỏch hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, giao dịch một cỏch thường xuyờn.
+ 0% giỏ trị L/C, loại này chỉ được ỏp dụng với cỏc khỏch hàng truyền thống là cỏc Tổng cụng ty lớn.
Trong thanh toỏn tớn dụng chứng từ thỡ L/C được sử dụng chủ yếu là L/C khụng huỷ ngang, trả ngay và đũi tiền bằng điện. Loại L/C này chỉ chiếm tỷ lệ tương đối lớn, khoảng 80% số L/C được mở. Với L/C yờu cầu cú xỏc nhận bởi một ngõn hàng khỏc thỡ SGD thường khụng phải ký quỹ vỡ luụn sũng phẳng trong thanh toỏn. Đối với cỏc loại L/C khỏc như: L/C đối ứng, L/C tuần hoàn… thỡ do cỏc doanh nghiệp Việt Nam ớt cú nhu cầu về cỏc loại L/C này nờn số lượng phỏt hành cỏc loại L/C này ớt, khụng đỏng kể.
Bảng 2.7. Tỡnh hỡnh mở L/C nhập khẩu qua SGD năm 2003-2006
Đơn vị: triệu USD Chỉ tiờu Số lượng L/C Số tiền Tốc độ tăng
2003 3.330 1.391
2004 3.913 1.688 21,35%
2005 3.405 2.225 31,8%
2006 3.065 2.986 34,2%
(Nguồn: Bỏo cỏo thanh toỏn quốc tế SGD – NHNT 2003-2006)
Nhỡn vào bảng, ta thấy số mún L/C được mở từ năm 2003 đến năm 2005 cú sự tăng trưởng khụng đều. Năm 2003 là 3.330 mún với tổng trị giỏ là 1.391 triệu USD, năm 2004 là 3.913 mún và tổng giỏ trị là 1.688 triệu USD, năm 2005 số mún giảm xuống cũn 3.405 mún nhưng tổng giỏ trị lại tăng lờn 2.225 triệu USD, năm 2006 thỡ con số này giảm xuống là 3.065 mún nhưng giỏ trị lại tăng lờn là 2.986 triệu USD. Số mún mở L/C nhập năm 2006 giảm xuống là do kể từ khi tỏch sở, một số khỏch hàng là cỏc cụng ty lớn đó chuyển về giao dịch tại Hội sở chớnh, cũn cỏc cụng ty vừa và nhỏ thỡ chuyển sang giao dịch tại cỏc ngõn hàng khỏc do cỏc cụng ty này tuy là khỏch hàng tiềm năng mà SGD cú thể cung cấp nhiều dịch vụ nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro bởi tớnh chuyờn nghiệp khụng
cao, mặt hàng kinh doanh khụng chuyờn ngành, trỡnh độ nghiệp vụ cũn hạn chế. Thờm vào đú, cỏc khỏch hàng này khụng cú hạn mức tớn dụng tại SGD hoặc hạn mức thấp khụng đỏp ứng được nhu cầu kinh doanh của họ nờn họ thường chuyển giao dịch sang cỏc ngõn hàng khỏc để nhận được sự ưu đói hơn NHNT. Cũn doanh số thanh toỏn L/C NK năm 2006 tăng trong khi số mún giảm là do trong năm 2006 giỏ xăng dầu trờn thế giới tăng nờn trị giỏ cỏc lụ hàng NK xăng dầu của cỏc cụng ty kinh doanh mặt hàng này cũng tăng theo.
Biểu đồ 2.3. Tài trợ NK bằng L/C, nhờ thu theo mặt hàng trong năm 2005-2006 Xăng dầu 48.39% Máy móc, thiết bị 5.72% Sắt thép10.48% Hàng khác 35.42% Năm 2005 Năm 2006
Nhỡn chung, cỏc mặt hàng NK chớnh được SGD tài trợ theo phương thức L/C, nhờ thu là những mặt hàng NK chủ đạo của Việt Nam, gồm xăng dầu, sắt thộp và mỏy múc thiết bị. Trong đú, xăng dầu luụn chiếm tỷ trọng ỏp đảo, trờn 40%. Năm 2006, ba mặt hàng này tiếp tục chiếm tỷ lệ cao trong tổng doanh số tài trợ hàng nhập của SGD, đặc biệt là xăng dầu, tăng từ 47% năm 2005 lờn 48,39% năm 2006 do nhu cầu về xăng dầu phục vụ hoạt động sản xuất của nền kinh tế ngày càng tăng.
2.2.3.2. Nghiệp vụ cho vay thanh toỏn hàng nhập khẩu
Xăng dầu 47% Máy móc, thiết bị 6% Sắt thép10% Hàng khác 37%
Tại SGD, mỗi khỏch hàng đều cú một hạn mức tớn dụng nhất định và họ được phộp vay trong hạn mức tớn dụng đú. Thụng thường khỏch hàng phải cú tài sản thế chấp để bảo đảm khoản nợ vay. Nếu khụng cú tài sản thế chấp hoặc bảo lónh bởi chớnh ngõn hàng đứng ra làm bảo lónh thỡ phải thế chấp bằng chớnh lụ hàng nhập. Ngõn hàng phải xem xột cẩn thận về uy tớn của khỏch hàng, tỡnh hỡnh tài chớnh, lụ hàng phải dễ tiờu thụ trờn thị trường, giỏ cả ổn định, đồng thời khụng bị giảm giỏ quỏ đột ngột. Tuỳ theo sự thẩm định của ngõn hàng mà quyết định tỷ lệ tài trợ.
SGD khụng phõn ra đõu là cho vay để thanh toỏn L/C, đõu là cho vay bắt buộc… việc cho vay này tuỳ thuộc vào hạn mức cho vay đối với khỏch hàng mà sở đó xỏc định từ trước. Sau đú, trong mỗi giai đoạn của quỏ trỡnh NK, khi nào doanh nghiệp NK cú nhu cầu tài trợ về vốn thỡ SGD sẽ tiến hành giải ngõn vào giai đoạn đú. Tại SGD, hoạt động cho vay tài trợ NK chiếm một tỷ trọng đỏng kể trong tổng doanh số cho vay của ngõn hàng.
Bảng 2.8. Doanh số cho vay nhập khẩu tại SGD năm 2003-2006
Đơn vị: tỷ VND Năm
Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn
Cho vay tài trợ NK
Doanh số cho vay Tỷ trọng Tốc độ tăng
2003 1.585 1.250 78,8%
2004 2.297 1.838 80% 47%
2005 2.645 1.851 70% 0,7%
2006 2.862,61 2.214,54 77,4% 19,64%
(Nguồn: Bỏo cỏo tớn dụng của SGD – NHNT năm 2003-2006)
Nhỡn vào bảng 2.8, ta thấy doanh số cho vay tài trợ NK từ năm 2003-2006 luụn tăng trưởng. Năm 2003, doanh số cho vay tài trợ NK là 1.250 tỷ VND, năm 2004 là 1.838 tỷ VND, tăng 47% so với năm 2003. Đến năm 2005 thỡ con số này là 1.851 tỷ VND, tăng 0,7% so với cựng kỳ năm 2004. Năm 2006, doanh số cho
vay đạt 2.214,54 tỷ VND, tăng 19,64% so với năm 2005 do giỏ cả nhiều mặt hàng trờn thế giới tăng đặc biệt là giỏ xăng dầu tăng mạnh kộo theo giỏ của cỏc mặt hàng khỏc như: sắt thộp, phõn bún, hoỏ chất, hàng tiờu dựng, tõn dược… tăng theo nờn nhu cầu vay ngoại tệ để thanh toỏn NK của cỏc doanh nghiệp tăng lờn.
Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với cỏc doanh nghiệp của SGD chủ yếu tập trung vào kinh doanh thương mại do 80% doanh số cho vay TCKT cú mục đớch là kinh doanh hàng NK nờn khỏch hàng chủ yếu vay bằng ngoại tệ (chiếm khoảng 70% doanh số cho vay hàng năm). Mặt khỏc, tuy nhu cầu vay của cỏc doanh nghiệp NK thường là ngoại tệ nhưng SGD lại là nơi cú nguồn ngoại tệ khỏ dồi dào, cú khả năng đỏp ứng một cỏch tốt nhất nhu cầu của cỏc doanh nghiệp XNK. Do đú, doanh số cho vay bằng ngoại tệ của SGD vẫn tăng lờn hàng năm theo đà tăng của kim ngạch NK.
Bảng 2.9. Cơ cấu tớn dụng theo mặt hàng nhập khẩu của SGD
Đơn vị: VND Tờn hàng hoỏ 2005 2006 Số mún Số tiền Số mún Số tiền Xăng dầu 769 2.896.765.482 618 2.992.051.228 Sắt thộp 1.592 591.271.415 1.606 638.621.217 Mỏy múc, thiết bị 3.737 368.041.940 3.771 388.226.087 Hoỏ chất 5.019 229.479.616 5.533 253.726.446 Thiết bị điện 1.436 222.965.060 1.182 242.088.231
(Nguồn: Bỏo cỏo tớn dụng SGD – NHNT 2005-2006)
Theo bảng trờn thỡ mặt hàng được SGD tài trợ nhiều nhất là xăng dầu, sắt thộp rồi đến mỏy múc thiết bị và mặt hàng hoỏ chất, thiết bị điện… Doanh số cho vay cỏc mặt hàng này đều tăng trưởng đều đặn qua cỏc năm.
cũng phải chịu khỏ nhiều sức ộp, chớnh vỡ thế kết quả tăng trưởng hàng năm đạt được là rất đỏng tự hào. Cú được thành cụng đú là nhờ chớnh sỏch tớn dụng hợp lý, và nỗ lực giữ vững thị phần trong hoạt động thanh toỏn quốc tế và tài trợ XNK của SGD – NHNT Việt Nam.
2.2.4. Cỏc hoạt động tài trợ khỏc
• Phỏt hành những loại L/C đặc biệt
Ngoài việc phỏt hành L/C trả chậm, SGD cũn giỳp cỏc khỏch hàng của mỡnh thụng qua việc phỏt hành L/C tuần hoàn. Tại đõy, ngõn hàng chủ yếu phỏt hành L/C tuần hoàn một nửa. Số lượng L/C tuần hoàn phỏt hành chỉ chiếm khoảng 10% tổng số L/C phỏt hành. Mặc dự ớt như vậy nhưng nú cũng thể hiện được thiện chớ của SGD đối với khỏch hàng mua – bỏn những mặt hàng cú giỏ trị lớn, cú quan hệ cung cấp hàng hoỏ hoặc dịch vụ thường xuyờn, giao nhiều lần trong năm với số lượng đều đặn. Ngõn hàng đồng ý mỗi L/C tuần hoàn là tạo thuận lợi cho nhà NK trong khõu thanh toỏn. Sự ưu đói này thể hiện ở chỗ giỳp nhà NK khụng bị đọng vốn, đồng thời khụng tớnh phớ mở L/C nhiều lần.
Bờn cạnh đú, ngõn hàng cũn thực hiện phỏt hành L/C chuyển nhượng đối với những khỏch hàng cú nhu cầu. Mặc dự số lượng khụng nhiều, khụng đem lại thu nhập lớn cho ngõn hàng thậm chớ ngõn hàng cũn cú thể gặp rủi ro trong thanh toỏn, tuy nhiờn, điều này cũng thể hiện sự đa dạng húa trong nghiệp vụ để thoả món tối đa nhu cầu của khỏch hàng.
• Hoạt động bảo lónh tại SGD
Hoạt động bảo lónh của SGD kể từ thời điểm tỏch khỏi Hội sở chớnh, chịu ảnh hưởng của nhiều nguyờn nhõn khỏc nhau, trong đú cú việc ỏp dụng Quy trỡnh tớn dụng mới vào ngày 3/7/2006. Tuy nhiờn, với nỗ lực của từng cỏn bộ trong Phũng bảo lónh và sự điều hành của Ban giỏm đốc, hoạt động bảo lónh vẫn
thu được những kết quả khả quan.
Đến cuối năm 2006, số dư bảo lónh đạt 1.000,27 tỷ VND, cam kết L/C trả chậm đạt 4,75 tỷ VND. Do vậy, tổng số dư bảo lónh trong nước và nước ngoài đạt 1.093,11 tỷ VND và đạt 79,79% kế hoạch TW giao.
Bảng 2.10. Tỡnh hỡnh bảo lónh tại SGD – NHNT VN năm 2005-2006
Đơn vị: Triệu VND, 1000USD
Chỉ tiờu 2005 2006 Số dư 31/12 Số dư 31/12 Bquõn năm PS nợ (nhập) PS cú (xuất) I- BL trong nước 1. BL bằng VND BL thực hiện hợp đồng 114.457 118.143 117.55 2 84.015 80.329 BL thanh toỏn 259.231 244.526 243.30 3 28.839 43.544 BL dự thầu 23.769 38.785 38.630 78.732 63.716 BL khỏc 23.769 38.704 38.549 79.821 64.886 2. BL bằng ngoại tệ BL thực hiện hợp đồng 4.417 4.779 4.750 3.693 3.331 BL thanh toỏn 4.355 5.653 5.636 20.957 19.659 BL dự thầu 234 476 475 3.242 3.000 BL khỏc 9.099 9.499 8.834 3.000 2.600
II- BL nước ngoài
1. BL ngắn hạn 28.530 31.095 32.698 40.317 37.752
BL khỏc 25.223 26.343 27.660 18.644 17.524
L/C trả chậm 3.307 4.752 5.037 21.673 20.228
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết tỡnh hỡnh hoạt động của SGD – NHNT 2005-2006) Kể từ khi ỏp dụng Quy trỡnh tớn dụng mới, lượng khỏch hàng đến giao dịch bảo lónh khụng cú nhiều biến động. Việc ỏp dụng Quy trỡnh này đó cú tỏc động tõm lý đến khỏch hàng, tuy nhiờn do phong cỏch phục vụ nhanh chúng,
chớnh xỏc, chu đỏo, Phũng bảo lónh vẫn giữ được quan hệ tốt với những khỏch hàng truyền thống, cú lượng giao dịch bảo lónh lớn như Cụng ty Cỏp Vinadaesung, Cụng ty Seen, Coalimex… Những khỏch hàng này vẫn thường xuyờn giao dịch và gúp một phần khụng nhỏ giỳp cho số mún giao dịch bảo lónh tăng vọt trong năm 2005 và 2006.
Bảng 2.11. Số lượng thư bảo lónh phỏt hành tại SGD năm 2005-2006
Đơn vị: mún
Thời kỳ 2005 2006 % tăng/giảm
01/01 đến 30/11 2.100 2.600 +23%
01/01 đến 31/12 2.250 2.850 +26,67%
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết tỡnh hỡnh hoạt động của SGD – NHNT 2005-2006) Số thư phỏt hành bảo lónh trong năm 2006 đạt 2.850 thư, tăng 26,67%, doanh số phỏt hành bảo lónh đạt 1.100 tỷ VND, giảm 42% và doanh số giải toả quy VND đạt 1.053,07 tỷ VND, giảm 36% so với năm 2005. Điều này cũng phản ỏnh uy tớn và chất lượng bảo lónh của SGD được khẳng định với khỏch hàng.
Bảng 2.12. Doanh số phỏt hành bảo lónh tại SGD năm 2005-2006
Đơn vị: tỷ VND
Thời kỳ 2005 2006 % tăng/giảm
01/01 đến 30/11 1.838,89 922,12 -49%
01/01 đến 31/12 1.885,40 1.100 -42%
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết tỡnh hỡnh hoạt động của SGD – NHNT 2005-2006) Trước năm 2006, SGD đó phỏt hành những giao dịch bảo lónh cú giỏ trị lớn, thuộc đối tượng khỏch hàng này như Tổng cụng ty Sụng Đà (264 tỷ VND), Vinashin (7,5 triệu USD)… và những mún bảo lónh thanh toỏn trả nợ Nga (hàng chục triệu USD). Sau khi tỏch khỏi Hội sở chớnh, đối tượng khỏch hàng là cỏc Tổng cụng ty do Hội sở chớnh quản lý nờn doanh số bảo lónh năm 2006 đó giảm
đỏng kể do với năm 2005. Tuy nhiờn, những khỏch hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, khỏch hàng cỏ nhõn vẫn thường xuyờn đến giao dịch đều lượng giao dịch tăng đỏng kể (+23%) nờn đó giảm bớt phần nào mức độ sụt giảm của doanh số phỏt hành bảo lónh.
Bảng 2.13. Doanh số phỏt hành bảo lónh trờn cơ sở bảo lónh đối ứng tại ngõn hàng đại lý của SGD – NHNT VN
Đơn vị: tỷ VND
Thời kỳ 2005 2006 % tăng/giảm
01/01 đến 30/11 426 480 +12%
01/01 đến 31/12 431 495 +14%
(Số liệu này đó bao gồm trong bảng 2.11)
Doanh số phỏt hành đối với loại hỡnh bảo lónh này khụng chịu tỏc động nhiều của việc tỏch SGD và việc ỏp dụng Quy trỡnh tớn dụng mới, và đó tăng nhẹ so với cựng kỳ năm 2005. Đõy cũng là một tớn hiệu khả quan cho hoạt động bảo lónh của SGD.
Bảng 2.14. Phớ bảo lónh của SGD năm 2005-2006
Đơn vị: tỷ VND
Thời kỳ 2005 2006 % tăng/giảm
01/01 đến 30/11 11 8,3 -24%
01/01 đến 31/12 12 9,3 -22%
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết tỡnh hỡnh hoạt động của SGD – NHNT 2005-2006) Nguyờn nhõn chớnh của việc phớ bảo lónh giảm là do doanh số phỏt hành giảm mạnh so với năm 2005. Một nguyờn nhõn khỏc nữa là biểu phớ mới ỏp dụng từ ngày 21/08/2006 cú nhiều mức phớ giảm so với biểu phớ cũ. Tuy nhiờn, do số mún bảo lónh tăng mạnh nờn cũng bự đắp lại sự sụt giảm phớ bảo lónh này.
Số dư nợ phỏt sinh do bảo lónh bằng 0. Mặc dự trong năm 2006, cú phỏt sinh một số trường hợp đũi tiền theo bảo lónh nhưng khụng xảy ra trường hợp
nào phỏt sinh nợ hay nợ quỏ hạn. Hoạt động bảo lónh của SGD vẫn duy trỡ được ở mức độ an toàn, chưa để xảy ra rủi ro mất vốn.
• Ký hậu vận đơn
Hầu hết L/C do SGD phỏt hành đều yờu cầu vận đơn làm theo lệnh của ngõn hàng phỏt hành. Do đú, khi hàng húa về đến nơi, nếu người NK thanh toỏn đủ tiền thỡ ngõn hàng sẽ ký hậu vận đơn để họ đi nhận hàng. Tại SGD, nghiệp vụ ký hậu vận đơn diễn ra khỏ phổ biến, chiếm khoảng 80-90% số mún L/C phỏt hành.
2.3. Đỏnh giỏ hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam Ngoại thương Việt Nam
2.3.1. Kết quả đạt được
Từ những phõn tớch trờn cú thể thấy hoạt động tài trợ XNK của SGD những năm qua đó đạt được nhiều kết quả quan trọng.