Nhóm dư nợ khó đòi đều là những khoản nợ quá hạn đã lâu khách hàng khó hoặc không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Đây là mối đe doạ trực tiếp đến việc giảm vốn tự có của ngân hàng, vì nguồn bù đắp duy nhất cho các khoản nợ này trong trường hợp khách hàng không trả được nợ là lấy từ vốn tự có của ngân hàng, mà cụ thể từ quỹ dự phòng bù đắp rủi ro. Nợ khó đòi của ngân hàng bao gồm các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý và các khoản nợ quá hạn trên 12 tháng khó có khả năng thu hồi. Ta hãy xem xét việc phân tích nợ khó đòi của Chi nhánh NHCT tỉnh Nam Định trong hai năm 2005 - 2006.
Phân tích nợ khó đòi theo nguyên nhân
Đơn vị: Triệu đồng Năm Nợ khó đòi Nguyên nhân chủ quan
Nguyên nhân khách quan SXKD thua lỗ Giải thể, ngừng SX Thiên tai địch hoạ Không có người nhận Khác 2005 404 404 2006 5.403 5.403
Sở dĩ trong năm 2006 khoản nợ khó đòi tăng lên 5.403 triệu đồng là do khoản nợ 5.332 triệu đồng của Công ty XNK tổng hợp và đầu tư Nam Định mà chúng ta đã phân tích ở trên. Trong các nguyên nhân dẫn đến nợ khó đòi, chủ yếu là nguyên nhân khách quan đến từ phía khách hàng, khách hàng làm ăn thua lỗ phải giải thể, ngừng hoạt động, dẫn tới ngừng sản xuất. Đây là những nguyên nhân do cơ chế chính sách mang lại.
E- MỘT VÀI PHÂN TÍCH KHÁC VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
Nợ khoanh, nợ chờ xử lý và vòng quay vốn tín dụng
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Số tiền %/Tổng dư nợ Số tiền %/Tổng dư nợ Số tiền %/Tổng dư nợ Nợ khoanh 111.030 18 100.938 14 0 0 Nợ chờ xử lý 0 0 0 0 19 0,026 Vòng quay vốn tín dụng 2,04 2,04 1,70
(Theo số liệu báo cáo của Phòng Kinh doanh - NHCT tỉnh Nam Định)
NHCT tỉnh Nam Định còn có một số khoản nợ tồn đọng, do vậy có ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Các khoản nợ này chủ yếu do lịch sử để lại, phần lớn phát sinh từ năm 2005 trở về trước. Dù đã đa dạng hoá đối tượng khách hàng nhưng tỷ trọng cho vay nhóm khách hàng lớn vẫn còn cao, dễ dẫn đến rủi ro tín dụng trong ngân hàng.
* Về trình độ cán bộ tín dụng
Nhận thức được vai trò quan trọng của nhân tố con người trong công việc kinh doanh, NHCT tỉnh Nam Định đã luôn quan tâm tới việc đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng, ngay từ khâu đầu tiên trong việc tuyển lựa cán bộ tín dụng cũng đặt ra yêu cầu trình độ, có kinh nghiệm và hiểu biết về các ngành kinh tế khác. Tuy nhiên, điều bất cập xảy ra là trình độ bằng cấp thì nhiều, song việc áp dụng vào thực tế
công việc lại đòi hỏi phải năng động, nhanh nhạy. Nền kinh tế thị trường đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có năng lực quản lý, trình độ, kiến thức khoa học và thực tiễn cuộc sống để quyết đoán một món vay cho phù hợp, đúng cơ chế, tính toán được hiệu quả cho cả ngân hàng và khách hàng và có thể lường trước được những bất trắc có thể xảy ra.
* Việc chấp hành quy trình tín dụng
Qua công tác kiểm tra tín dụng, các chi nhánh đã rất chú ý tới thủ tục hồ sơ vay nhưng vẫn còn nhiều trường hợp hồ sơ cho vay, thế chấp, cầm cố tài sản chưa đủ các chứng từ pháp lý. Việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay chưa được coi trọng đúng mức, đặc biệt là khâu kiểm soát trong và sau khi cho vay còn thiếu chặt chẽ. Điều này dẫn đến các đơn vị sử dụng vốn sai mục đích, dùng vốn vay đầu tư trung dài hạn hoặc bán hàng thu được tiền không trả nợ ngay cho ngân hàng mà quay vòng hoặc mua bán hàng hoá lòng vòng... dẫn đến không trả được nợ đúng hạn hoặc để mất vốn.
Nguyên nhân về khách quan là do các văn bản hướng dẫn về hồ sơ pháp lý, các công việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay của NHCT tỉnh Nam Định đã có nhưng chưa thống nhất. Về chủ quan, cán bộ tín dụng còn cảm tình, cả nể, còn quá tin vào tài sản thế chấp nên coi nhẹ việc kiểm tra giám sát đơn vị trả nợ.
* Hệ thống thông tin hạn chế cả về lượng và chất
Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng chưa thực sự phát huy hiệu quả, chưa có một quy chế đủ hiệu lực đưa các ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng trên địa bàn cùng vào guồng máy để có sự hợp tác và tương trợ lẫn nhau trong việc đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời.
NHCT tỉnh Nam Định có một phòng thông tin tín dụng, chuyên trách về việc cung cấp các thông tin tín dụng cho cán bộ. Tuy nhiên, các thông tin mà phòng có được đều do phòng tập hợp trong nội bộ ngân hàng, lấy của CIC hoặc các ngân hàng bạn, thông qua Internet, báo đài...
Các thông tin từ luồng bên ngoài đều rất sơ sài, chưa có quy định về chi phí mua thông tin được phép bao nhiêu, chưa có quy định nào về việc các cơ quan bộ ngành phải cung cấp và được phép cung cấp các thông tin thuộc cấp độ nào cho ngân hàng. Việc phân tích thu thập thông tin chuẩn theo mặt hàng, ngành hàng và lĩnh vực kinh tế hầu như chưa được thực hiện, kể cả tại hội sở trung ương. Thông tin chủ yếu mà cán bộ tín dụng có được là các báo cáo tài chính do bản thân khách hàng cung cấp. Hầu hết các báo cáo tài chính của doanh nghiệp đều chưa bắt buộc phải kiểm toán nên sự trung thực của các số liệu là không đảm bảo. Chỉ nhất báo cáo của các công ty liên doanh và 100% vốn nước ngoài là có kiểm toán, nhưng đối với nhóm khách hàng này ngân hàng cũng phải thận trọng vì một vài lý do như: Các công ty nước ngoài đều coi trọng bí mật kinh doanh nên hầu hết họ rất thận trọng khu cung cấp các thông tin ra bên ngoài.
Các thông tin từ nguồn nội bộ là hết sức quan trọng. Tuy nhiên, một thực tế là chất lượng các báo cáo không cao, tỷ lệ sai lệch thực tế nhiều khi khá lớn, do đó ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng điều hành quản lý.
* Công tác kiểm tra, kiểm soát
Vai trò chủ động kiểm tra, kiểm soát tự phát hiện của các cơ sở làm chưa thường xuyên, sâu sát và nghiêm túc cả về mặt nội dung, phương pháp và các biện pháp xử lý.
* Việc thẩm định và quản lý tài sản đảm bảo
Các loại tài sản đảm bảo mà khách hàng có thể cầm cố, thế chấp tại ngân hàng rất đa dạng, gồm nhiều chủng loại khác nhau. Việc định giá và thẩm định các thông số kỹ thuật của tài sản đảm bảo hoặc tài sản hình thành từ vốn vay, đặc biệt là các dây chuyền máy móc thiết bị khá phức tạp, không thuộc chuyên môn của ngân hàng.
2.2.3. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCT tỉnh Nam Định Nam Định
a) Nhóm nguyên nhân chung: