các phương thức cho vay, NHCT tỉnh Nam Định còn đa dạng hoá các loại hình đầu tư. Phân tích số liệu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế tại NHCT tỉnh Nam Định theo bảng sau:
Bảng kết cấu dư nợ theo thành phần kinh tế
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2005 (%) Năm 2006 (%) Năm 2007 (%)
Doanh nghiệp nhà nước 60,07 56,99 42
Ngoài quốc doanh 39,93 43,01 58
(Theo số liệu báo cáo của Phòng Kinh doanh - NHCT tỉnh Nam Định)
Tỷ trọng cho vay đối với thành phần kinh tế quốc doanh tại NHCT tỉnh Nam Định có thay đổi theo chiều hướng giảm dần (năm 2005 chiếm 60%; năm 2006 còn
57% và năm 2007 còn 42%) nhưng vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ cho vay. Đây cũng là tình hình chung tại các ngân hàng thương mại quốc doanh. Nhìn chung, các doanh nghiệp nhà nước được NHCT tỉnh Nam Định đầu tư phần lớn là những doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, luôn đảm bảo tín nhiệm đối với ngân hàng trong quan hệ vay trả. Đối với các doanh nghiệp này, NHCT tỉnh Nam Định áp dụng tổng hợp một loạt các chính sách như ưu đãi về lãi suất tiền vay, lãi suất tiền gửi, phí dịch vụ... vì vậy NHCT tỉnh Nam Định đã thu hút được rất nhiều doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, không những duy trì tốt đẹp quan hệ với những khách hàng truyền thống mà còn phát triển thêm được nhiều khách hàng mới
Qua số liệu bảng ta thấy dư nợ cho vay thành phần kinh tế ngoài quốc doanh có sự tăng trưởng rõ rệt qua các năm. Từ chỗ chiếm 40% năm 2005 lên 43% năm 2006 và năm 2007 chiếm tới 58% tổng dư nợ. Đây là kết quả đáng khích lệ, thể hiện rõ sự chỉ đạo sáng suốt, kịp thời của Ban lãnh đạo NHCT tỉnh Nam Định trên cơ sở những định hướng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của NHCT Việt Nam. Chính điều này đã góp phần quan trọng trong việc hạn chế bớt những rủi ro lớn xảy ra tại NHCT tỉnh Nam Định . Kết quả này làm cho lợi nhuận của Chi nhánh đạt được ở mức cao. Chi nhánh NHCT tỉnh Nam Định còn chú ý tới cho vay tiêu dùng không có bảo đảm bằng tài sản đối với cán bộ công nhân viên có mức thu nhập trung bình, giúp họ có điều kiện cải thiện chất lượng cuộc sống. Đến cuối năm 2007, Chi nhánh đã cho CBCNV vay có số dư nợ là :14.952 triệu đồng
Tóm lại, hoạt động tín dụng tại NHCT tỉnh Nam Định trong những năm qua đã thể hiện rõ sự nỗ lực cố gắng của toàn thể đội ngũ cán bộ công nhân viên trong Chi nhánh. Trên đây chúng ta mới chỉ xem xét về mặt số lượng của công tác tín dụng. Để đánh giá chính xác hiệu quả của công tác này, chúng ta cần xem xét cả về mặt chất lượng tín dụng của Chi nhánh.
2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHCT tỉnh Nam Định
Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của ngân hàng. Tuy nhiên, cũng như tất cả các ngành khác, lợi nhuận luôn gắn liền với rủi ro. Hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Với nguồn vốn đã huy động được, việc sử dụng vốn sao cho có hiệu quả cao nhất là công việc hết sức khó khăn. Nếu nguồn vốn huy động lớn mà dư nợ nhỏ thì
ngân hàng sẽ bị ứ đọng vốn, nhưng nếu tín dụng tăng quá cao thì chưa chắc đã là điều tốt. Dư nợ tín dụng tăng cao có thể dẫn đến tình trạng không thu hồi được hết nợ và làm giảm đi hiệu quả sinh lời của vốn ngân hàng. Dư nợ tín dụng quá cao có thể gây ra những khoản nợ không thu hồi được khi đến hạn và có thể phải chuyển sang nợ quá hạn, làm chậm vòng luân chuyển vốn của ngân hàng, dẫn đến giảm lợi nhuận. Việc tăng dư nợ tín dụng trong ba năm 2005 , 2006 và năm 2007, đặc biệt là sự tăng trưởng của dư nợ trung dài hạn chưa tương xứng với cơ cấu nguồn vốn của NHCT, đẩy NHCT vào tình trạng khan vốn tại từng thời điểm và tương lai phải tăng mạnh nguồn vốn trung dài hạn để hạn chế rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản.
Tuy nhiên, hoạt động tín dụng của ngân hàng không thể tránh được việc phát sinh nợ quá hạn. Nợ quá hạn hiện nay đang là vấn đề bức xúc cần giải quyết của các ngân hàng. Những khoản nợ đến hạn mà khách hàng không trả được (cố tình không trả hoặc không có khả năng trả) đều phải chuyển sang nợ quá hạn. Với những khoản nợ này, ngân hàng tính lãi suất cao hơn lãi suất cho vay bình quân nhằm bù lại phần thiệt thòi cho ngân hàng khi không thu hồi được vốn.Lãi suất được áp dụng cho nợ quá hạn bằng 1,5 lần lãi suất cho vay thông thường. Những khoản nợ này tạo ra nhiều khó khăn và có thể dẫn đến nguy cơ mất vốn của ngân hàng. Ngân hàng có thể dùng nhiều biện pháp để thu hồi nợ quá hạn, song điều đó có thể làm cho ngân hàng tốn nhiều chi phí.
Để phân tích sâu hơn về mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHCT tỉnh Nam Định, chúng ta sẽ xem xét nợ quá hạn của ngân hàng theo một số tiêu thức như sau:
A- NỢ QUÁ HẠN THEO LOẠI HÌNH TÍN DỤNG
Tình hình nợ quá hạn theo loại hình tín dụng của Chi nhánh NHCT tỉnh Nam Định qua các năm được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Tình hình nợ quá hạn tại NHCT tỉnh Nam Định
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Số tiền Tỷ lệ nợ quá hạn (%) Số tiền Tỷ lệ nợ quá hạn (%) Số tiền Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 1. Dư nợ ngắn hạn 413.120 499.512 527.002
Trong đó: Nợ quá hạn 404 0,09 5.332 1,07
2. Dư nợ trung dài hạn 212.455 191.088
Trong đó: Nợ quá hạn 56 0,02 72 19 0,026 Tổng dư nợ 625.575 745.415 0,02 718.090
Tổng dư nợ quá hạn 460 0,07 5.424 0,72 19 0,026
(Theo số liệu báo cáo của Phòng Kinh doanh - NHCT tỉnh Nam Định)
Sở dĩ năm 2006 tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ tăng so với năm 2005 là do khoản nợ 5.332 triệu đồng của Công ty XNK tổng hợp và đầu tư Nam Định tuy phát sinh trong năm 2006 nhưng thực chất đây là khoản nợ vay thanh toán công nợ giai đoạn I từ năm 2004. Công ty đã dùng vốn lưu động để trả khoản nợ vay thanh toán, do đó đơn vị gặp khó khăn, không trả được nợ vay ngân hàng và đơn vị đã ngừng hoạt động. Đây là khoản nợ khó đòi không còn đối tượng để thu, Chi nhánh đã hoàn thiện hồ sơ trình NHCT Việt Nam xét duyệt xử lý rủi ro. Nếu như loại trừ khoản nợ này là tồn tại cũ thì tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh NHCT tỉnh Nam Định năm 2006 là 0,01%. Trong năm 2007, các khoản cho vay mới của NHCT tỉnh Nam Định chỉ phát sinh nợ quá hạn với số tiền là :616 triệu đồng, nhưng đến cuối năm đã thu hồi hết, số nợ quá hạn còn lại đến 31/12/2007 là : 19 triệu đồng chiếm tỷ lệ 0,026% tổng dư nợ và chủ yếu nợ quá hạn cho vay CBCNV của những năm trước còn lại . Điều này đã thể hiện rõ chất lượng tín dụng tại NHCT tỉnh Nam Định đạt được ở mức cao, nợ quá hạn được thể hiện qua các năm. Năm 2005 tỷ lệ nợ quá hạn là 0,07%, năm 2006 tỷ lệ này là 0,72% , đến năm 2007 là 0,026%. Mặt dù tổng dư nợ của năm 2007 giảm so với năm 2006 là 3,7%, nhưng tỷ lệ nợ quá hạn lại giảm đi cả về số tuyệt đối lẫn số tương đối. Đạt được kết quả này là nhờ những cố gắng vượt bậc của Chi nhánh NHCT tỉnh Nam Định trong việc nâng cao chất lượng thẩm định các món vay, công tác xử lý nợ khó đòi và thu hồi nợ xấu trong ba năm 2005 - 2007 được thực hiện tốt.
Trong bảng số liệu ở trên, chúng ta thấy nợ quá hạn tập trung chủ yếu ở lĩnh vực dư nợ dài hạn cho vay CBCNV, đây là tồn tại từ khi ngân hàng đầu tư vào lĩnh vực cho vay tiêu dùng bảo đảm bằng lương của CBCNV.
Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Nợ quá hạn/tổng dư nợ 0,07 0,72 0
Nợ QH khu vực QD/Dư nợ khu vực QD 0,08 1,26 0 Nợ QH khu vực ngoài QD/Dư nợ khu
vực ngoài QD 0,06 0,01 0,026
(Theo số liệu báo cáo của Phòng Kinh doanh - NHCT tỉnh Nam Định)
Qua đó ta thấy, trong những năm qua nợ quá hạn của các thành phần kinh tế đã giảm đi rõ rệt, tuy nhiên mức độ giảm của từng khu vực kinh tế có khác nhau: ở khu vực kinh tế quốc doanh nợ quá hạn tăng 0,08% năm 2005 và giảm xuống 0,01% năm 2006, năm 2007 đã không để nợ quá hạn mới phát sinh. Trong khi đó, ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, nợ quá hạn đã liên tục giảm từ năm 2005 đến nay. Từ năm 2005 và đến năm 2006 chỉ còn 0,01%, năm 2007 phát sinh nợ quá hạn 616 triệu đồng song NHCT Tỉnh Nam Định đã kịp thời đôn đốc thu hồi hết. Ngoài ra, Chi nhánh còn nỗ lực thu hồi các khoản nợ quá hạn cũ. Chứng tỏ chất lượng tín dụng tốt của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh mà Chi nhánh NHCT tỉnh Nam Định đã đầu tư. Đây là một khu vực kinh tế năng động, có tốc độ tăng trưởng cao và Chi nhánh đã tỏ ra đúng hướng khi nâng cao tỷ trọng đầu tư vào thành phần kinh tế này.