5. Kết cấu của khóa luận tốt nghiệp
2.4.2.3 Những hạn chế cần khắc phục và nguyên nhân của hạn chế
2.4.2.3.1 Những hạn chế cần khắc phục
Bằng việc thực hiện các biện pháp phòng chống rủi ro Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp Tân Thành đã phần nào hạn chế được rủi ro tín dụng, song rủi ro tín dụng còn tiềm ẩn lớn nên Ngân hàng đã gặp phải những hạn chế cần khắc phục sau:
- Một là: Ngân hàng chưa khai thác triệt để nguồn vốn từ địa phương.
Huyện Tân Thành là nơi có khá nhiều khu công nghiệp, thu hút không nhỏ số lượng doanh nghiệp nước ngoài vào đầu tư.Bên cạnh đó, đặc thù của NHNo & PTNT khu công nghiệp Tân Thành là xây dựng mối quan hệ với các khu công nghiệp. Tuy nhiên, trình ngoại ngữ của cán bộ ngân hàng còn hạn chế gây khó khăn trong công tác huy động vốn từ các doanh nghiệp nước ngoài.
- Hai là: Nợ quá hạn của Chi nhánh vẫn còn tồn tại cao ( 5,413 tr đồng
vào năm 2010 chiếm 1,98% trên tổng doanh số vay của năm).
- Ba là: Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh
tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng chỉ mang tính hình thức. Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu. Cán bộ ngân hàng khi thanh tra các phòng ban, phòng giao dịch chỉ đưa biên bản cho nhân viên ký xác nhận mà không tiến hành kiểm tra kỹ lưỡng.
của quy trình thẩm định và cho vay hiện nay là cán bộ tín dụng vẫn thực hiện cả ba khâu cơ bản trong quá trình cho vay là: Tiếp xúc khách hàng, thẩm định phương án vay vốn, giải ngân và thu nợ.Việc thẩm định tài sản tuy có nhiều cố gắng nhưng vẫn chưa chính xác ở một số doanh nghiệp do chưa định được giá trị của máy móc thiết bị không phổ biến nên khi thanh lý tài sản không đáp ứng đủ nhu cầu thu nợ của Ngân hàng. Đồng thời việc tính toán nhu cầu vốn, vòng quay vốn để xác định mức cho vay cùa các phương án sản xuất kinh doanh chưa hợp lý dẫn đến thừa vốn. Khách hàng đã sử dụng nguồn vốn vào mục đích khác ảnh hưởng đến việc trả nợ cho Ngân hàng.
- Năm là: Công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay chưa
được chú trọng đúng mức. Chi nhánh vẫn còn có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Thực tế cho thấy, quá trình này chưa thật sự được chi nhánh quan tâm đúng mức đôi khi chỉ mang tính hình thức như cán bộ tín dụng chỉ gửi biên bản cho khách hàng kí tên xác nhận khi có tiến hành kiểm toán nội bộ chứ không thực sự kiểm tra tại đơn vị kinh doanh của khách hàng. Chính sự kiểm tra lỏng lẽo này tạo tiền đề cho rủi ro tín dụng phát sinh. Ví dụ như một số khách hàng tạo uy tín thanh toán ban đầu tốt, khi tiến hành vay thêm, do sự tin tưởng nên cán bộ tín dụng cho qua bước này dẫn đến về sau khách hàng thanh toán chậm dần, mất khả năng chi trả và không hợp tác tạo nên rủi ro cho ngân hàng.
- Sáu là: Chưa phổ biến rộng rãi cũng như hướng dẫn cụ thể cho khách
hàng hiểu hơn về bảo hiểm tín dụng để khách hàng có thể chủ động và có nhu cầu mua bảo hiểm tín dụng.
2.4.2.3.2 Nguyên nhân của những hạn chế
Nguyên nhân từ phía bản thân ngân hàng
Đối với công tác huy động vốn
trong khi các NHTM khác rất dồi dào đã lôi cuốn một số khách hàng tiền gửi của NHNo & PTNT Khu công nghiệp Tân Thành.
Chậm chạp trong quá trình treo băng rôn, bảng hiệu quảng cáo cho NHNo & PTNT Khu công nghiệp Tân Thành, trong khi đó ngân hàng BIDV treo biển hiệu dọc đường Mỹ Xuân – Ngãi Giao đến tận phòng giao dịch Hắc Dịch.
Trình độ ngoại ngữ của cán bộ ngân hàng còn hạn chế, ảnh hưởng đến công tác huy động vốn ở các doanh nghiệp nước ngoài.
Rủi ro từ hoạt động cạnh tranh, chạy đua theo chỉ tiêu dư nợ
Áp lực chạy đua theo doanh số của chi nhánh với chi nhánh, của các cán bộ tín dụng với cán bộ tín dụng, cạnh tranh giữa các ngân hàng trong khu vực mà các ngân hàng đang thờ ơ trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. NHNo & PTNT chi nhánh khu công nghiệp Tân Thành với mục tiêu tăng trưởng cao, được chứng minh qua mức dư nợ cho vay tăng cao trong ba năm 2008 – 2010 cũng đang trong tình trạng trên và đây là vấn đề làm gia tăng rủi ro nợ xấu cho chi nhánh trong vài năm gần đây, cao nhất là năm 2010 số dư nợ xấu lên đến 5,413 tr đồng tăng 229,26% so với cùng kỳ năm trước.
Đánh giá tài sản đảm bảo giữ vai trò quan trọng trong quyết định cho vay
Thông thường, nếu khách hàng có tài sản đảm bảo tốt thì khả năng được xét duyệt cho vay rất cao. Việc làm này là một yếu tốt nhưng đôi khi với một số khoản vay hơi có rủi ro, phương án vay chưa được tốt, năng lực tài chính của khách hàng hơi yếu, nợ cùng lúc nhiều khoản vay…cũng được ngân hàng đồng ý khi dựa trên giá trị của TSĐB thế chấp. Nên khi khách hàng không có khả năng trả nợ, tài sản giảm giá, do đó khó phát mại và nợ thu hồi về không đủ để trả nợ gốc và lãi. Bên cạnh đó, quá trình giải quyết TSĐB thật sự rườm rà, nhiều thủ tục pháp lý, tốn thời gian và công sức, điều này sẽ làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận cho ngân hàng.
∗ Đơn cử cho vấn đề này sự việc xảy ra đối với công ty nước đá Dũng Hồng, nợ cùng lúc nhiều khoản vay, nhưng có tài sản đảm bảo là quyền sử dụng đất và một số máy móc thiết bị, dây chuyển sản xuất nước đá. Ngân hàng đã giải ngân cho công ty với tổng số tiền lên tới 15 tỷ đồng. Khi công ty không có khả năng trả nợ, Ngân hàng đã thanh lý tài sản thế chấp nhưng do tài sản xuống cấp, thị trường bất động sản đóng băng nên ngân hàng chỉ thu về được 7 tỷ đồng.
Đối với công tác kiểm tra nội bộ
Bộ phận kiểm tra nội bộ của ngân hàng hoạt động không độc lập với ban lãnh đạo, cán bộ kiểm tra còn kiêng nể nhân viên của các phòng ban nên tính khách quan, chính xác trong công tác kiểm tra, kiểm soát không được đảm bảo.
Đối với công tác thẩm định trước khi cho vay
Các khách hàng vay tại chi nhánh đa phần là các cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp tư nhân. Các nguồn thu nhập của khách hàng, ngoài thu nhập từ lương còn từ hoạt động kinh doanh mua bán….Đối với các cá nhân và hộ gia đình, các sổ thu chi thường viết tay, không có một chuẩn
mực,cơ sở ghi chép rõ ràng, hay bôi xóa….Vì thế thường thiếu tính chính xác, thiếu độ tin cậy cao khi chi nhánh tiến hành thẩm định năng lực nguồn thu nhập. Các doanh nghiệp tư nhân với quy mô kinh doanh nhỏ, sổ sách kế toán và các báo cáo tài chính còn nhiều chỗ sai sót, không trung thực thường được “làm đẹp” khi tiến hành vay vốn.
Số liệu sử dụng để làm căn cứ thẩm định chưa đầy đủ, thiếu chính xác hoặc không khách quan làm tăng nguy cơ đánh giá sai lệch về khách hàng vay vốn và hiệu quả của dự án, phương án. Mặt khác, trong quá trình thẩm định, các báo cáo tài chính, luận chứng kinh tế kỹ thuật do khách hàng lập và cung cấp nên tính chính xác và khách quan của các tài liệu này rất khó được kiểm
hàng cung cấp. Trừ trường hợp thật cần thiết, không phải lúc nào ngân hàng cũng có điều kiện để mời các tổ chức chuyên môn tái thẩm định để xác định tính chính xác của những tài liệu này.
Quy trình thẩm định và cho vay còn một số điểm chưa hợp lý, liên quan đến việc phân cấp trách nhiệm của cán bộ thẩm định. Một điểm yếu của quy trình thẩm định và cho vay hiện nay là cán bộ tín dụng vẫn thực hiện cả ba khâu cơ bản trong quá trình cho vay là: Tiếp xúc khách hàng, thẩm định phương án vay vốn, giải ngân và thu nợ. Đây là trách nhiệm nặng nề đối với cán bộ tín dụng nhưng cũng là cơ hội để một số ít cán bộ tín dụng thoái hoá, biến chất lợi dụng để móc ngoặc với khách hàng vay vốn, cố tình làm sai lệch thông tin để thu lợi cá nhân, tăng nguy cơ phát sinh rủi ro tín dụng.
Kiểm tra, giám sát mục đích vay của khách hàng
Chi nhánh chưa đánh giá đúng tầm quan trọng của công tác kiểm tra, giám sát đồng vốn sau khi cho vay, đồng thời nguồn nhân lực còn mỏng nên khó khăn trong việc bố trí, tăng cường thêm nhân viên thực hiện công tác này tốt hơn, tạo điều kiện cho những khách hàng gian lận, cố tình sử dụng vốn sai mục đích vay dẫn đến rủi ro tín dụng phát sinh.
Hiệu quả làm việc của công nhân viên
NHNo & PTNT khu công nghiệp Tân Thành là đơn vị được thành lập sau cùng trong hệ thống NHNo tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu nên lực lượng nhân sự còn mỏng, cán bộ tín dụng tự tìm kiếm khách hàng, kiêm nhiệm luôn việc huy động vốn và cho vay vốn. Đây là một khó khăn lớn đòi hỏi người cán bộ tín dụng đó phải có mối quan hệ rộng hay có khả năng giao tiếp tốt.
Nền kinh tế phát triển, các doanh nghiệp hình thành nhanh chóng, CBTD chưa am hiểu kỹ về lĩnh vực kinh doanh trên địa bàn nên dễ bị các khách hàng qua mặt, không xác định được tính hiệu quả của phương án.
Trong năm 2010 do thực hiện luân chuyển CBTD phụ trách qua NHNo huyện Châu Đức nên chưa tiếp cận nhanh với khách hàng vay, mặt khác
Khi trả lãi, khách hàng chỉ trả tiền cho chính CBTD trực tiếp cho vay vốn. Vì vậy, khi CBTD đó đi thẩm định hoặc nghỉ phép thì khách hàng chấp nhận “mang tiền về nhà”.
Hạn chế và nguyên nhân từ phía khách hàng
Bên cạnh những nguyên nhân chủ quan mà NHNo & PTNT chi nhánh khu công nghiệp Tân Thành đang gặp phải trong quá trình quản trị rủi ro hoạt động tín dụng thì còn một số các nguyên nhân khách quan đến từ phía khách hàng dẫn đến rủi ro tín dụng.
Khách hàng kinh doanh thua lỗ, năng lực tài chính yếu kém, nguồn vốn tự có thấp do đó vốn kinh doanh chủ yếu là vốn vay từ ngân hàng.
Giá cả thị trường có nhiều biến động bất thường ảnh huởng trực tiếp đến việc kinh doanh của khách hàng.
∗ Mưa nhiều vào đầu tháng 1 năm 2010 dẫn đến rụng bông điều, làm cho thị trường cung cấp nguyên vật liệu biến động, giá hạt điều tăng 30% so với cùng kỳ năm trước. Điều này làm cho “giá vốn hàng bán tăng lên”,
công ty TNHH hạt điều Thảo Nguyên đã cân nhắc để giảm thiểu chi phí sản xuất, nhưng lợi nhuận vẫn sụt giảm, công ty đã không thực hiện được “kế hoạch trả nợ” như mong muốn.
∗ Các hộ kinh doanh cá thể trên dọc quốc lộ 51 phải chịu chi phí thuê mặt bằng khá cao, vì chủ mặt bằng bất ngờ tăng giá cho thuê với lý do “xăng dầu, thức ăn tăng, giá nhà thuê cũng tăng”. Tháng 12 năm 2010 chủ cửa hàng kinh doanh điện tử Vĩnh Phát không trả được nợ đã bỏ trốn, việc giải chấp tài sản đảm bảo thực hiện vào năm 2011 nên đã nâng cao mức nợ quá hạn lên.
Một số khách hàng đăng ký xin vay vốn với mục đích kinh doanh, chăn nuôi, trồng trọt, kinh doanh nhưng lại sử dụng nguồn vốn cho vay từ Ngân hàng phục vụ cho mục đích khác như hoạt động chi tiêu, mua sắm…sẽ tạo ra rủi ro lớn, do phương án vay không tạo ra lợi nhuận để thanh toán các khoản vốn và lãi đến hạn phải trả, làm phát sinh rủi ro nợ xấu cho ngân hàng.
∗ Điển hình là khách hàng Bùi Khắc Đức đăng ký mục đích vay vốn là kinh doanh tạp hóa và kinh doanh bàn bi da để được ngân hàng giải ngân 100 tr đồng nhưng lại sử dụng vốn vay vào mục đích tiêu dùng, sửa nhà. Việc sử dụng vốn sai mục đích không tạo ra lợi nhuận, nên đủ khả năng trả lãi và nợ gốc cho ngân hàng.
Khách hàng gian lận, lừa đảo, cố tình trốn tránh nghĩa vụ trả nợ vay cho ngân hàng.
Ngày nay, bên cạnh những khách hàng có uy tín vay tốt, luôn có những khách hàng có uy tín không tốt. Để đạt được mục đích vay được vốn, các cá nhân, các hộ kinh doanh, các doanh nghiệp tư nhân sử dụng nhiều hình thức gian lận, lừa đảo như: tạo bảng lương cao hơn bình thường, điều chỉnh các sổ sách thu chi nhằm gia tăng lợi nhuận, điều chỉnh sổ sách kế toán, báo cáo tài chính nhằm làm hoàn thiện hình ảnh về năng lực tài chính trong mắt cán bộ tín dụng.
Ngoài ra, một số khách hàng còn tạo uy tín bằng việc xây dựng các khoản vay nhỏ, trả đều gốc và lãi rồi sau đó vay các khoản lớn hơn và có nhiều dấu hiệu thiếu thiện chí trả nợ về sau.
Hạn chế và nguyên nhân khác
Do cuộc khủng hoảng kinh tế trong thời gian vừa qua đã làm cho lạm phát tăng cao,ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của hầu hết mọi doanh nghiệp lẫn ngân hàng.
Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp là hỗ trợ lãi suất thấp hơn cho các hộ hoạt động nông lâm ngư nghiệp như trồng trọt, chăn nuôi
tiếp từ môi trường như thiên tai, dịch bệnh, dẫn đến tình hình kinh doanh của ngưởi dân khó khăn, đồng nghĩa với việc không trả được nợ cho ngân hàng.
Ảnh hưởng của môi trường: Năm 2010, dự án “mở rộng quốc lộ 51” được thi công, con đường này đã bị đào bới, ngập nước, người dân ngại đến ngân hàng.
Do cơ chề điều hành và quản lý lãi suất của Ngân hàng cấp trên. Điển hình là năm 2008 lãi suất tăng giảm bất thường. Ngân hàng cho vay với lãi suất cố định ( đối với thời hạn vay dưới 1 năm ) nhưng huy động vốn thì khách hàng nhận lãi 1 hoặc 2 tháng nên khi lãi suất huy động vốn( mới) tăng bằng hoặc cao hơn lãi suất cho vay (cũ) thì ngân hàng bị lỗ phần chi phí hoạt động và phần lãi suất cao hơn đó.
Sự canh tranh ngày càng khốc liệt từ các ngân hàng khác trên địa bàn nhất là các ngân hàng vốn đã có thế mạnh về thương hiệu cũng như tiềm lực tài chính, khả năng huy động vốn, …
∗ Một rủi ro mà CBTD không ngờ đến là vụ việc mất trộm két sắt công ty TNHH giày da Đình Tùng tại KCN Mỹ Xuân A mở rộng, đây là KCN mới thành lập, lực lượng bảo vệ còn mỏng. Công ty đã phải chuyển nợ quá hạn, ảnh hưởng đến NHNo KCN TT.
∗ Một trường hợp khác là: nhằm thực hiện “cuộc cách mạng xanh” CT TNHH Đạt Phúc và nhiều doanh nghiệp khác đã bỏ ra hàng tỷ đồng để “xử lý chất thải” theo đúng quy định của sở tài nguyên môi trường. Đây là một hoạt động không nằm trong kế hoạch của công ty, làm cho lợi nhuận hoạt động giảm đi nhiều. Các doanh nghiệp tận dụng tối đa nguồn vốn để sản xuất kinh doanh và chịu lãi suất quá hạn, chưa thể trả được nợ.
KẾT LUẬN CHƯƠNG II
Trong chương này, khóa luận đã trình bày khái quát về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Khu Công Nghiệp Tân Thành – Bà Rịa Vũng Tàu. Giúp người đọc hiểu rõ quá trình hình thành và phát triển của NHNo &PTNT chi nhánh Khu công nghiệp Tân Thành, cơ cấu tổ chức, tình