6. KẾT CẤU LUẬN VĂN
2.2.2. HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT QUA MỘT SỐ CHỈ TIÊU
Nhìn qua bảng số liệu cho thấy doanh thu TTQT tăng trƣởng hàng năm, năm sau cao hơn năm trƣớc. Cụ thể năm 2004 đạt 382 tỷ VND, năm 2005 đạt 442 tỷ VND, năm 2006 đạt 568 tỷ VND, năm 2007 đạt 760 tỷ VND, năm 2008 đạt 921 tỷ VND. Tốc độ tăng trƣởng hàng năm là năm 2005 tăng 15,71%, năm 2006 tăng 28,51%, năm 2008 tăng 21,18%. Đây là một chỉ tiêu nằm trong doanh thu dịch vụ và tổng doanh thu tại NH. Sự tăng trƣởng của doanh thu dịch vụ TTQT đã góp phần làm tăng doanh thu về dịch vụ ngân hàng cũng nhƣ tăng tổng nguồn thu tại ngân hàng.
Về lợi nhuận hoạt động TTQT, chỉ tiêu này tăng trƣởng cả về giá trị và tốc độ, năm sau tăng hơn năm trƣớc. Cụ thể, năm 2004 đạt 325 tỷ VND, năm 2005 đạt 389 tỷ VND, tỷ lệ tăng 19,69%, năm 2006 đạt 519 tỷ VND tăng 32,42%, năm 2007 đạt 698 tỷ VND tăng 34,49% so với năm 2006 và năm 2008 đạt 848 tỷ VND tăng 21,49% so với năm 2007.
Tỷ suất lợi nhuận TTQT trên doanh thu TTQT khá cao, chứng tỏ hoạt động TTQT tại VCB mang lại hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Cụ thể năm 2004 đạt 85,08%, năm 2005 đạt 88,01%, năm 2006 đạt 91,37%, năm 2007 đạt 91,84%, năm 2008 đạt 92,07%. Điều này cho thấy cứ
một đồng doanh thu TTQT mang lại cho ngân hàng hơn 0,85 đồng lợi nhuận. Ngƣợc lại, chi phí cho hoạt động TTQT trên doanh thu TTQT khá thấp. Để đạt đƣợc một đồng doanh thu TTQT, ngân hàng phải bỏ ra hơn 0,1 đồng chi phí.
Các chỉ tiêu lợi nhuận TTQT trên tổng doanh thu, doanh thu TTQT trên tổng doanh thu và doanh thu dịch vụ trên tổng doanh thu chiếm tỷ trọng thấp, dƣới 10% hàng năm nhƣng doanh thu TTQT trên tổng doanh thu dịch vụ tại VCB chiếm tỷ trọng khá cao, trên 80%. Cụ thể, năm 2004 chiếm 84,14%, năm 2005 chiếm 86,84%, năm 2006 chiếm 88,06%, năm 2007 chiếm 89,73%, năm 2008 chiếm 88,73%. Và tỷ trọng này có xu hƣớng giảm do thời gian qua hoạt động TTQT đƣợc sử dụng nhƣ là một công cụ để thu hút các mặt hoạt động kinh doanh khác tại ngân hàng, có giai đoạn VCB sử dụng biện pháp giảm phí dịch vụ TTQT để thực thi chính sách khách hàng có hiệu quả.
Doanh thu dịch vụ nói chung và doanh thu TTQT nói riêng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng doanh thu tại ngân hàng là do một số nguyên nhân sau.
Một là, hầu hết các ngân hàng Việt Nam đều chú trọng đến công tác tín dụng, doanh thu tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn thu của ngân hàng, thu dịch vụ nói chung và TTQT nói riêng chiếm tỷ trọng thấp, dịch vụ TTQT đƣợc sử dụng nhƣ một công cụ để hỗ trợ công tác tín dụng, công tác kinh doanh ngoại tệ.
Hai là, ngân hàng thực hiện miễn giảm phí dịch vụ TTQT để thu hút khách hàng có quan hệ tín dụng hoặc kinh doanh ngoại tệ. Việc giảm phí dịch dụ nhằm thu hút khách hàng thanh toán qua ngân hàng. Điều này ảnh hƣởng khá lớn tới doanh thu ngân hàng.
Ba là, mức phí dịch vụ TTQT hiện nay khá thấp so với các ngân hàng nƣớc ngoài.
Bốn là, dịch vụ tƣ vấn về nghiệp vụ TTQT, giúp khách hàng lập các bộ chứng từ đòi tiền hàng xuất cũng đƣợc thực hiện hàng ngày tại VCB nhƣng với mức phí rất thấp.
Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động TTQT tại VCB cũng chƣa phản ánh đúng hiệu quả do hoạt động này mang lại. Tuy nhiên nó cũng mang lại một hiệu quả thiết thực cho quá trình kinh doanh của VCB rất nhiều. Đầu tƣ cho việc phát triển hoạt động TTQT còn rất mới mẻ do đó cần phải có thời gian để phát huy hiệu quả hoạt động này. Thông qua hoạt động này không chỉ phục vụ tốt cho nhu cầu thanh toán xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp, giúp cải thiện kinh tế, góp phần vào việc tăng tốc độ tăng trƣởng kinh tế hàng năm.
Bảng 2.6: Phân tích hiệu quả hoạt động TTQT tại VCB
Đơn vị : Tỷ USD Chỉ tiêu 2004 2005 2006 2007 2008 1. Doanh số TTQT. Tốc độ tăng trưởng NS/NT(%) 382 442 15.71 568 28.51 760 33.80 921 21.1 8 2. Chi phí TTQT. 57 53 49 62 73 3. LN TTQT. Tốc độ tăng trưởng NS/NT(%) 325 389 19.69 519 33.42 698 34.49 848 21.4 9 4. Tổng doanh thu. 7194 10183 16831 20800 3584 3 5. Doanh thu dịch vụ. 454 509 645 847 1038 6. LN TTQT/ DT TTQT (%) 85.08 88.01 91.37 91.84 92.0 7 7. CP TTQT/ DT TTQT (%) 14.92 11.99 8.63 8.16 7.93
8. LN TTQT/ Tổng DT (%) 4.52 3.82 3.08 3.36 2.37
9. DT TTQT/Tổng DT (%) 5.31 4.34 3.37 3.65 2.57
10. DT dịch vụ/ Tổng DT(%) 6.31 5.00 3.83 4.07 2.90
11. DT TTQT/DT DV (%) 84.14 86.84 88.06 89.73 88.7 3
Nguồn: Tính toán từ các báo cáo hàng năm của NHNTVN
2.2.3. Hiệu quả hoạt động TTQT qua một số chỉ tiêu định tính.
Hiệu quả hoạt động TTQT tại NHNT không chỉ thể hiện thông qua các con số cụ thể trên mà chúng ta có thể đánh giá hiệu quả hoạt động này mang lại qua một số mối quan hệ sau:
a) Hiệu quả hoạt động TTQT qua sự phát triển quan hệ ngân hàng đại lý:
Trong quá trình thực hiện hoạt động TTQT, NHNT đã thiết lập một mạng lƣới quan hệ đại lý rộng nhất trong số các NHTM của Việt Nam hiện nay.
Đến cuối năm 2008, VCB đã có quan hệ đại lý với khoảng 1.200 ngân hàng và chi nhánh ngân hàng tại 80 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới ( NH Công thƣơng Việt Nam thiết lập 837 NH đại lý, NH Nông nghiệp và phát triển nông thôn thiết lập đƣợc 850 NH đại lý, NH đầu từ phát triển Việt Nam thiết lập đƣợc 800 NH đại lý). Với mối quan hệ rộng lớn này vừa tạo điều kiện thuận lợi cho VCB trong thanh toán giữa các quốc gia trên toàn thế giới vừa nâng cao uy tín của VCB trên trƣờng quốc tế. Nhờ đó ngày một nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT tại NH. Lựa chọn các ngân hàng đại lý có uy tín, khả năng tài chính và năng lực cung cấp dịch vụ tốt nhất giúp VCB tăng nguồn thu phí dịch vụ đồng thời duy trì thị phần và vị thế trong hệ thống ngân hàng trong nƣớc.
b) Hiệu quả hoạt động TTQT qua mối quan hệ giữa hoạt động TTQT và hoạt
Để tạo ra một dây chuyền khép kín trong phục vụ khách hàng, NHNT cho các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu vay tiền đồng Việt Nam thu
mua hàng xuất khẩu trong nƣớc nhƣ gạo, cà phê, thủy hải sản… và thu nợ về
từ nguồn ngoại tệ xuất khẩu này, vì vậy mọi rủi ro trong thanh toán hàng xuất khẩu đều ảnh hƣởng đến chất lƣợng và hiệu quả của công tác tín dụng. Ngoài ra, đối với các doanh nghiệp không vay thu mua hàng xuất khẩu có thể sử dụng bộ chứng từ hàng xuất để đƣợc VCB tài trợ xuất khẩu trên cơ sở chiết khấu chứng từ. Hoặc các nhu cầu thanh toán tiền hàng nhập khẩu phù hợp với cơ chế quản lý ngoại hối và pháp luật của Việt Nam cũng đƣợc VCB xem xét cho vay thanh toán hàng nhập. Nhìn chung, hoạt động tín dụng, tài trợ xuất nhập khẩu và hoạt động TTQT tại NHNTVN luôn đƣợc phối hợp xử lý nhịp nhàng và thuận lợi cho khách hàng giao dịch. Nhờ đó, thông qua hoạt động này đã góp phần nâng cao hiệu quả cho hoạt động TTQT.
Tuy nhiên, trong thực tế, nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hàng xuất phát sinh chủ yếu là nghiệp vụ truy đòi, còn nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi kể cả hối phiếu trả ngay và trả chậm phát sinh khá khiêm tốn vì nó chƣa đƣợc các chi nhánh của VCB nói riêng và các NHTM Việt Nam nói chung mạnh dạn áp dụng. Khi thực hiện loại nghiệp vụ này rủi ro thuộc về NH nên phí dịch vụ chiết khấu miễn truy đòi thƣờng cao hơn nghiệp vụ chiết khấu truy đòi. Vì vậy, cả NH và các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam cũng chƣa quan tâm áp dụng và phát triển nghiệp vụ này trong khi đây cũng là một trong các loại nghiệp vụ đã và đang phát sinh khá phổ biến trên thế giới. Hiện nay, một số khách hàng xuất khẩu chỉ yêu cầu NHNT thực hiện nghiệp vụ này đối với các thị trƣờng có độ rủi ro lớn. Đối với VCB, trong quy trình nghiệp vụ cũng cho phép thực hiện nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi nhƣng còn giới hạn ở các hối phiếu trả ngay, chƣa quy định cho hối phiếu trả chậm và nghiệp vụ này cũng chỉ phát sinh rải rác ở một số chi nhánh. Nếu nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi đƣợc các ngân hàng thƣơng mại triển khai và mạnh dạn vận
hành trong thực tiễn thì hiệu quả mang lại cho hoạt động TTQT cũng có thể đƣợc nâng lên.
c) Hiệu quả hoạt động TTQT qua mối quan hệ giữa hoạt động TTQT và tốc
độ tăng trƣởng nguồn vốn ngoại tệ:
Hoạt động TTQT gắn liền với quá trình sử dụng các tài khoản tiền gửi ngoại tệ nƣớc ngoài. Mọi nguồn thu ngoại tệ từ các hoạt động TTQT sẽ đƣợc gửi vào tài khoản Nostro tại các ngân hàng đại lý, mọi nguồn chi thanh toán tiền hàng nhập khẩu cũng đƣợc trích thanh toán từ các tài khoản này. Vì vậy, tốc độ tăng trƣởng kim ngạch xuất nhập khẩu mậu dịch cũng nhƣ phi mậu dịch qua VCB hàng năm đã tạo điều kiện cho việc tăng trƣởng nguồn vốn ngoại tệ gửi tại nƣớc ngoài. Trên cơ sở các nguồn tiền gửi ngoại tệ này, ngoài việc sử dụng để thanh toán tiền hàng cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, VCB thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh chuyển đổi ngoại tệ và mua bán ngoại tệ với nƣớc ngoài, tạo hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và kinh doanh ngoại tệ nói riêng.Thời gian qua, VCB là ngân hàng có hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên thƣơng trƣờng quốc tế mạnh nhất trong số các ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam.
d) Hiệu quả hoạt động TTQT qua mối quan hệ giữa hoạt động TTQT và kinh
doanh ngoại tệ:
Hoạt động kinh doanh ngoại hối của VCB đƣợc thực hiện thông qua các nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, kinh doanh chuyển đổi ngoại tệ, kinh doanh tiền gửi ngoại tệ trong và ngoài nƣớc.
Xác định đây là một trong những nghiệp vụ mang đầy rủi ro, gắn liền cơ chế thị trƣờng, biến động từng ngày, từng giờ, thậm chí từng phút. Vì vậy, VCB luôn theo dõi diễn biến thị trƣờng hàng ngày, thậm chí hàng giờ để có những quyết định nhạy bén trong kinh doanh, góp phần cùng Ngân hàng Nhà nƣớc giữ đƣợc ổn định trong thị trƣờng này.
Hiện nay, nghiệp vụ này chịu sự cạnh tranh gay gắt của các chi nhánh
ngân hàng nƣớc ngoài nhƣ Citibank, ANZ … hay các ngân hàng 100% vốn
nƣớc ngoài tại Việt Nam nhƣ HSBC hay Standard Charter Bank, các thƣơng nhân nƣớc ngoài mua hàng của Việt Nam khi mở LC cho ngƣời hƣởng là khách hàng của VCB đã chọn ngân hàng thông báo là các ngân hàng nƣớc ngoài này để thực hiện thƣơng lƣợng chứng từ và thanh toán qua họ, trên cơ sở đó ngân hàng nƣớc ngoài và khách hàng thực hiện mua bán ngoại tệ với VCB. Nhƣng với lợi thế cạnh tranh của VCB là có nguồn vốn lớn, kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực TTQT và kinh doanh ngoại tệ, có đội ngũ cán bộ năng động nhạy bén trong kinh doanh đã kịp thời nghiên cứu thị trƣờng để tiếp cận khách hàng, nhờ đó tỷ trọng doanh số mua bán ngoại tệ trong nƣớc so với doanh số TTQT qua VCB cũng đạt một tỷ lệ tƣơng đối.
Tốc độ tăng trƣởng doanh số TTQT không chỉ tạo hiệu quả cao cho VCB trong tăng thu dịch vụ TTQT cũng nhƣ lợi nhuận TTQT mà còn tác động tích cực đến các mặt hoạt động khác của VCB, qua đó tạo hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng. Với một chính sách tỷ giá linh hoạt đã tạo điều kiện cho hoạt động kind doanh ngoại tệ phát triển, hầu nhƣ mọi nguồn ngoại tệ thu về từ nguồn xuất khẩu thanh toán qua VCB đều đƣợc khách hàng bán lại cho VCB. Ngoài ra, có những thời điểm, với chính sách linh hoạt, nhạy bén trong kinh doanh ngoại tệ, VCB không những mua đƣợc ngoại tệ thanh toán qua VCB mà còn mua đƣợc ngoại tệ thanh toán qua ngân hàng khác. Từ đó tạo nguồn vốn ngoại tệ cho VCB đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ để thanh toán tiền hàng nhập khẩu của doanh nghiệp và nhu cầu mua của ngƣời dân để thanh toán các khoản chuyển tiền.