1.4.1 Đối tƣợng nghiên cứu
Đề tài nghiên cứu về hoạt động cho vay ngắn hạn tại NH NNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm- Tỉnh Kiên Giang. Thông tin phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài được thu thập chủ yếu từ Phòng Tắn dụng của NH NNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm.
1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.4.2.1 Phạm vi không gian 1.4.2.1 Phạm vi không gian
Khoá luận tốt nghiệp này được nghiên cứu tại NH NNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm- Tỉnh Kiên Giang.
1.4.2.2 Phạm vi thời gian
Thời gian nghiên cứu của khoá luận là từ 6/02/2017 Ờ 05/05/2017
1.5 Cấu trúc khoá luận
Đề tài nghiên cứu kết cấu bao gồm 5 chương: - Chương 1: Mở đầu.
- Chương 2: Cơ sở lý luận.
- Chương 3: Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn tại NH NNo & PTNT Chi Nhánh Mỹ Lâm.
- Chương 4: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn tại NH NNo & PTNT Chi Nhánh Mỹ Lâm.
CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1. Những vấn đề chung về tắn dụng
2.1.1 Khái niệm về tắn dụng
Tắn dụng: là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Có thể khái quát qua sơ đồ sau:
Hình 2.1: Sơ đồ quan hệ tắn dụng
Như vậy, một hoạt độn được gọi là tắn dụng thì phải có các điều kiện sau: + Thứ nhất, có sự chuyển giao tạm thời (có thời hạn).
+ Thứ hai, là sự chuyển giao một lượng giá trị dưới dạng hàng hoá hay tiền tệ. + Thứ ba, có sự hoàn trả và giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu.
Nếu thiếu một trong ba điều kiện trên thì không còn phạm trù tắn dụng nữa.
2.1.2 Đặc điểm về tắn dụng
ỜCó sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng.
ỜSự chuyển nhượng này là có thời hạn. ỜSự chuyển nhượng này có kèm theo chi phắ.
Người bán hoặc người cho vay
Người mua hoặc người đi vay Hàng hoá, tiền
Tiền mặt
Phương tiện trao đổi
Mua chịu
Chủ nợ
2.1.3 Bản chất của tắn dụng
Tắn dụng tồn tại trong nhiều phương thức sản xuất khác nhau. Ở bất cứ phương thức tắn dụng nào cũng biểu hiện ra bên ngoài như là sự vay mượn tạm thời một vật hoặc một số vốn tiền tệ, nhờ vậy người ta có thể sử dụng được giá trị hàng hóa hoặc trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua trao đổi.
Để vạch rõ bản chất của tắn dụng cần thiết phải nghiên cứu liên hệ kinh tế trong quá trình hoạt động của tắn dụng và mối quan hệ của nó với quá trình sản xuất. Quá trình đó được thể hiện qua các giai đoạn sau:
+ Thứ nhất: phân phối tắn dụng với hình thức cho vay. Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay. Như vậy khi cho vay, giá trị vốn tắn dụng được chuyển sang người đi vay, đây là một đặc điểm cơ bản khác với việc mua bán hàng hóa thông thường.
+ Thứ hai: sử dụng vốn tắn dụng trong quá trình tái sản xuất. Sau khi nhận được giá trị vốn tắn dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn một mục đắch nhất định. Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu về giá trị đó, mà chỉ tạm thời sử dụng trong một thời gian nhất định .
+ Thứ ba: sự hoàn trả vốn tắn dụng. Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tắn dụng.Sau khi vốn tắn dụng đã hoàn thành một chu kì sản xuất để trở thành hình thái tiền tệ, thì người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay.
Như vậy, sự hoàn trả của tắn dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tắn dụng, là dấu ấn phân biệt phạm trù tắn dụng với các phạm trù kinh tế khác.
2.1.4 Chức năng của tắn dụng NH
Sự vận động của tắn dụng giúp cho các yếu tố chủ thể vay vốn nhận được một phần tài nguyên của xã hội để phục vụ cho sản xuất tiêu dùng, đồng thời tạo điều kiện thúc đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy tốc độ lưu thông hàng hóa. Điều này thể hiện qua hai chức năng sau:
a.Chức năngphân phối lại tài nguyên:
+ Phân phối trực tiếp: là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn.
+ Phân phối gián tiếp: là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian như NH, quỹ tắn dụng, công ty tài chắnhẦ
b. Chức năngthúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất:
+ Tắn dụng tạo nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất, kinh doanh được bình thường và phát triển.
+ Tắn dụng tạo nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi, quy mô sản xuất. + Tắn dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa.
2.1.5 Vai trò của tắn dụng.
Trong điều kiện kinh tế nước ta hiện nay, tắn dụng có những vai trò sau đây:
Ờ Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì sản xuất vốn liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế.
Ờ Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. Hoạt động của NH là tập trung vốn điều lệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay lại hộ sản xuất và các đơn vị kinh tế. Tuy nhiên, trong quá trình đầu tư tắn dụng không phải rãi đều cho mọi chủ thể có nhu cầu mà việc đầu tư chỉ thực hiện với những chủ thể có đủ điều kiện vay vốn.
Ờ Tắn dụng còn là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn.
Ờ Tắn dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của DN.
Ờ Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.
2.1.6 Phân loại tắn dụng
Hoạt động cấp tắn dụng trong tắn dụng NH bao gồm: (i) Cho vay, (ii) Chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá, (iii) Bảo lãnh và (iv) Cho thuê tài chắnh. Trong các hoạt động cấp tắn dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất. Cho vay là một hình thức cấp tắn dụng để bổ sung, đáp ứng vốn sản xuất kinh doanh, tiêu dùng (ngắn hạn) hoặc thực hiện các dự án đầu tư để phát triển sản xuất Ờ kinh doanh Ờ dịch vụ (trung, dài hạn).
2.1.6.1. Phân loại theo thời hạn cho vay
Tắn dụng ngắn hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng, thường được dùng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các DN và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Tắn dụng trung hạn: Là các khoản vay có có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng, thường được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời hạn thu hồi vốn nhanh.
Tắn dụng dài hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xắ nghiệp mớiẦ
2.1.6.2. Căn cứ vào đối tƣợng tắn dụng
Tắn dụng vốn lưu động: là loại vốn cho vay được sử dụng để hình hành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất.
Tắn dụng vốn cố định: là loại cho vay được sử dụng để hình thành tài sản cố định.
2.1.6.3. Phân loại theo mục đắch sử dụng vốn
Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp (DN) trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay tiêu dùng cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền. Ngày nay, NH còn thực hiện các khoản cho vay để trang trải các chi phắ thông thường của đời sống thông qua phát hành th tắn dụng.
Cho vay bất động sản: Là loại vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản như nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công thương nghiệp và dịch vụ.
Cho vay nông nghiệp: Là loại vay để trang trải các chi phắ sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu,Ầ
2.1.6.4. Phân loại theo tắnh chất đảm bảo
Cho vay có đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh): Là khoản vay có tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba. Loại vay này được áp dụng phổ biến ở các NH hiện nay.
Cho vay bằng tắn chấp: Là khoản vay chủ yếu dựa vào uy tắn, tình hình tài chắnh của khách hàng, không có tài sản đảm bảo.
2.2. Một số vấn đề về tắn dụng ngắn hạn 2.2.1 Khái niệm tắn dụng ngắn hạn 2.2.1 Khái niệm tắn dụng ngắn hạn
Tắn dụng ngắn hạn là khoản tắn dụng có thời hạn đến 12 tháng. NH cấp khoản tắn dụng này cho khách hàng nhằm mục đắch là bổ sung vốn đầu tư vào tài sản lưu động và phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân.
2.2.2 Đặc điểm của tắn dụng ngắn hạn
- Rủi ro tắn dụng ngắn hạn thấp: Do khoản vay chỉ cung cấp trong thời gian ngắn vì vậy ắt chịu ảnh hưởng của sự biến động không thể lường trước của nền kinh tế như các khoản tắn dụng trung và dài hạn.
- Lãi suất thấp: Lãi suất cho vay được hiểu là khoản chi phắ người đi vay trả cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời của người khác. Chắnh vì rủi ro mang lại của khoản vay thường không cao do đó lãi suất người đi vay phải trả thông thường nhỏ.
- Vốn tắn dụng ngắn hạn mà NH cấp cho khách hàng thường được khách hàng dùng để mua nguyên vật liệu, trả lương, bổ sung vốn lưu động nên số vốn vay thường là nhỏ.
- Thời hạn thu hồi vốn nhanh, số vòng quay vốn tắn dụng nhiều: Vốn tắn dụng ngắn hạn thường được sử dụng để bù đắp những thiếu hụt trong ngắn hạn như đảm bảo cân bằng ngân quỹ, đối phó với chênh lệch thu chi trong ngắn hạn... Thông thường những thiếu hụt này chỉ mang tắnh tạm thời hay mang tắnh thời điểm, sau đó khoản thiếu hụt này sẽ sớm thu lại dưới hình thái tiền tệ vì vậy thời gian thu hồi vốn sẽ nhanh.
- Hình thức phong phú: Để đáp ứng nhu cầu hết sức đa dạng của khách hàng, phân tán rủi ro, đồng thời để tăng cường sức cạnh tranh trên thị trường tắn dụng.
2.2.3 Vai trò của tắn dụng ngắn hạn 2.2.3.1. Đối với nền kinh tế 2.2.3.1. Đối với nền kinh tế
Ngân hàng trong nền kinh tế với tư cách là một DN kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Với tư cách là một trung gian tài chắnh, nó là kênh chuyển vốn từ những nơi thừa vốn đến những nơi thiếu vốn và hoạt động hiệu quả trong nền kinh tế. Các kênh truyền dẫn vốn có thể qua thị trường tài chắnh đó là các nghiệp vụ tắn dụng trung dài hạn, nhưng nó đã bị canh tranh mạnh mẽ của các tổ chức tài chắnh phi NH tham gia vào thị trường này như: công ty bảo hiểm,
các quỹ đầu tư, công ty tài chắnhẦ hoặc là thị trường tiền tệ là kênh dẫn và huy động những nguồn vốn và các giấy tờ có giá ngắn hạn. Thị trường này hoạt động rất linh hoạt và cung cấp một nguồn vốn rất lớn cho nền kinh tế. Do đó, tắn dụng ngắn hạn ngày càng phát triển mạnh mẽ.
2.2.3.2. Đối với các DN
Tắn dụng ngắn hạn là nguồn bổ sung vốn lưu động để bảo đảm hoạt động kinh doanh được diễn ra liên tục. Không có sự ăn khớp về mặt thời gian giữa các khoản thu và các khoản chi của một DN nên tại một thời điểm nhất định, trong nền kinh tế có những thời điểm các DN thiếu vốn tạm thời và cần bổ sung ngay để đảm bảo tắnh sản xuất được liên tục. Đối với các DN sản xuất mang tắnh thời vụ như các DN bán lẻ, chế biến thực phẩm, các công ty chế biến nông sản, các DN xây lắpẦ hoặc các DN có vòng quay vốn lưu động chậm thì các khoản tắn dụng từ NH có vai trò quan trọng trong việc giúp cho quá trình sản xuất không bị gián đoạn, từ đó giúp DN tận dụng được thời cơ phát triển.
2.2.4 Các phƣơng thức cho vay ngắn hạn phổ biến 2.2.4.1 Phƣơng thức cho vay ngắn hạn phổ biến.
Cho vay từng lần: Phương thức cho vay từng lần áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần. Mỗi lần vay vốn, khách hàng và NH nơi cho vay lập thủ tục vay vốn theo quy định và ký hợp đồng tắn dụng.
Phương thức cho vay theo hạn mức tắn dụng: Phương thức cho vay này áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu thường xuyên, kinh doanh ổn định. NH và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tắn dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.
Phương thức cho vay trả góp: Khi vay vốn NH và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
Phương thức cho vay theo hạn mức thấu chi: Là một món vay tạm trong một thời gian ngắn bằng thỏa thuận giữa NH và khách hàng theo đó khách hàng được chi vượt số dư trên tài khoản tiền gửi theo hạn mức.
Phương thức cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tắn dụng: TCTD chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tắn dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của TCTD.
2.2.4.2 Một số quy định chung về cho vay ngắn hạn của NH NNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm
a. Đối tượng cho vay ngắn hạn
Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:
- Giá trị vật tư, hàng hóa, các khoản chi phắ để thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh như trồng trọt, chăn nuôi, xây dựng cơ sở hạ tầng nông thôn, điện nước, giao thông thủy lợi, xây dựng và sửa chữa mua sắm thiết bị tiện nghi sinh hoạt gia đình.
- Các nhu cầu tài chắnh theo quy định, như thuế xuất nhập khẩu để làm thủ tục xuất nhập khẩu nếu giá trị lô hàng đó hình thành bằng vốn vay của ngân hàng.
b. Nguyên tắc cho vay
Khách hàng vay vốn NH NNo & PTNT Chi Nhánh Mỹ Lâm phải thực hiện đúng các nguyên tắc sau:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đắch đã thỏa thuận trong hợp đồng tắn dụng. Nguyên tắc này nhằm đảm bảo tắnh hiệu quả của vốn vay, tạo điều kiện cho việc hoàn trả nợ tốt. Nếu người vay sử dụng vốn không đúng mục đắch thì có thể thu hồi trước thời hạn.
- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tắn dụng. Nguyên tắc này nhằm đảm bảo các NH hoạt động bình thường. Do đó yêu cầu khách hàng phải trả đúng hạn.
c. Điều kiện cho vay
* Điều kiện
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chiu trách nhiệm hành vi nhân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam.
- Có khả năng tài chắnh đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. - Mục đắch sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có dự án đầu tư, phương thức sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống trong nước khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi và phù hợp với quy