2.3.1.1 Cho vay
Là một hình thức cấp tắn dụng, theo đó NH NNo & PTNT Việt Nam giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đắch và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
2.3.1.2 Doanh số cho vay:
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tắn dụng mà NH cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định.
2.3.1.3 Doanh số thu nợ:
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tắn dụng mà NH thu về được trong một khoảng thời gian nhất định nào đó.
2.3.1.4 Dƣ nợ:
Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà NH đã cho vay và chưa thu được vào thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, NH sẽ dựa vào ba chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ và dư nợ đầu kì.
2.3.1.5 Nợ quá hạn
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho NH mà không có lý do chắnh đáng. Khi đó NH chuyển từ tài khoản nợ trong hạn (nhóm 1) sang tài khoản nợ quá hạn.
2.3.2 Một số chỉ tiêu trong phân tắch hoạt động tắn dụng ngắn hạn 2.3.2.1 Tỷ lệ tổng dƣ nợ trên vốn huy động 2.3.2.1 Tỷ lệ tổng dƣ nợ trên vốn huy động
Công thức: Tỷ lệ tổng dư nợ/vốn huy động (lần) = Vốn huy động Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn huy động của NH có hiệu quả hay không.
2.3.2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn
Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tắn dụng của NH, NH nào có chỉ số này càng thấp có nghĩa là chất lượng tắn dụng của NH càng cao.
2.3.2.3 Hệ số thu nợ:
Công thức:Hệ số thu nợ (%) = Doanh số cho vay Doanh số thu nợ *100%
Hệ số thu nợ càng lớn thì càng tốt, chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn cho vay của NH sẽ thu được bao nhiêu đồng lời trong một thời kỳ kinh doanh nào.
2.3.2.4 Vòng quay vốn tắn dụng
Công thức:Vòng quay vốn tắn dụng (vòng) = Dư nợ bình quân Doanh số dư nợ
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tắn dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Tỷ số càng lớn thì hiệu quả sử dụng càng cao.
LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU
1. Khóa luận ỘNghiên cứu phân tắch hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Mỹ LâmỢdo Đặng Thế Hùng thực hiện năm 2011. Đề tài đã sử dụng phương pháp so sánh tương đối và so sánh tuyệt đối để phân tắch kết quả kinh doanh, phân tắch kết quả nguồn vốn của Ngân hàng, phân tắch doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn theo đối tượng và ngành nghề kinh tế qua 3 năm (2008 Ờ 2010) và đưa ra một số giải pháp khắc phục để hoàn thiện hơn trong tương lai.
2. Luận văn ỘPhân tắch hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Ngã Bảy Ờ Hậu GiangỢ do Nguyễn Thùy Linh thực hiện năm 2008. Luận văn đã sử dụng phương pháp so sánh tương đối và tuyệt đối để làm rõ kết quả kinh doanh và phân tắch doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn theo đối tượng và mục đắch sử dụng vốn từ năm 2005 Ờ 2007. Qua quá trình phân tắch tác giả đã đưa ra một số biện pháp nhằm hoàn thiện Ngân hàng trong tương lai.
3. Khóa luận ỘPhân tắch hoạt động cho vay ngắn hạn tại Quỹ tắn dụng Phú HòaỢ do Nguyễn Ngọc Sáng thực hiện năm 2010. Đề tài nghiên cứu về kết quả kinh doanh của Qũy tắn dụng và phân tắch hoạt động cho vay ngắn hạn như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn theo đối tượng và mục đắch sử dụng vốn qua 3 năm 2007 Ờ 2009 bằng phương pháp so sánh tương đối và tuyệt đối. Từ đó đề xuất một số giải pháp cho hoạt động cho vay ngắn hạn.
4. Khóa luận ỘPhân tắch tình hình tắn dụng hộ sản xuất kinh doanh tại NH NNo & PTNT huyện Phú Tân tỉnh An GiangỢ do Đặng Minh Châu sinh viên K 7Athực hiện năm 2016. Khóa luận nghiên cứu tình hình tắn dụng tại Ngân hàng từ cơ cấu nguồn vốn, doanh số cho vay, dư nợ qua các năm 2013- 2015. Ngoài ra, đề tài còn nghiên cứu các tác nhân ảnh hưởng đến hoạt động tắn dụng của hộ thông qua thu thập số liệu sơ cấp và thức cấp, chạy mô hình SPSS và đề ra biện pháp khác phục nhằm hoàn thiện hơn hoạt đông tắn dụng hộ sản xuất kinh doanh.
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH MỸ LÂM Ờ TỈNH KIÊN GIANG
3.1 Tổng quan về ngân hàng
3.1.1 Khái quát về NH NNo & PTNT
Thành lập vào ngày 26/03/1988 hoạt động của Luật tổ chức Tắn dụng Việt Nam, đến nay NH NNo & PTNT Việt Nam (NHNo) là NH Thương Mại Quốc doanh không chỉ giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy mọi lĩnh vực khác của nền kinh tế Việt Nam.
NH NNo là ngân hàng lớn nhất VN cả về vốn, tài sản, đội ngũ Cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng. Đến cuối năm 2011, NH NNo có 2.275 tỷ VNĐ vốn tự có (theo quyết định của Thủ tướng Chắnh Phủ, đến 7/02 vốn tự có là 3.775 tỷ VNĐ và đến tháng 01/2004 là 5.865 tỷ VNĐ); trên 70 ngàn tỷ VNĐ tổng tài sản có; 1568 7 chi nhánh toàn quốc; 24.000 CBNV và có quan hệ với trên 7.500 doanh nghiệp, 8 triệu hộ sản xuất kinh doanh và trên năm mươi triệu khách hàng giao dịch các loại.
Là NH đầu tư tắch cực vào đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng phục vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển mạng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến. Hiện NH NNo đã kết nối trên diện rộng mạng lưới máy tắnh từ trụ sở chắnh đến hơn 1.500 chi nhánh; và một hệ thống các dịch vụ ngân hàng gồm dịch vụ thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT. Đến nay, NH NNo hoàn toàn có đủ năng lực cung ứng các sản phẩm, dịch vụ NH hiện đại, tiên tiến, tiện ắch cho mọi đối tượng khách hàng trong và ngoài nước.
Là NH có mạng lưới NH đại lý lớn với trên 700 NH, tổ chức tài chắnh quốc tế ở gần 90 quốc gia khắp các quốc gia khắp các Châu lục. Là thành viên Hiệp hội Tắn dụng Nông Nghiệp Nông Thôn Châu Á Thái Bình Dương (APRACA) và Hiệp hội Tắn dụng Nông Nghiệp Quốc Tế (CICA); đã đăng cai tổ chức nhiều hội nghị quốc tế lớn như Hội nghị FAO năm 1991, Hội nghị APRACA năm 1996 và năm 1998, được đăng cai tổ chức Hội nghị tắn dụng nông nghiệp Quốc tế ( CICA); đã đăng cai tổ chức Hội nghị tắn dụng NNo quốc tế CICA lần thứ 31, tháng 11 năm 2001 tại Hà Nội. Tiếp nhận và triển khai có hiệu quả các dự án của các tổ chức tắn dụng ngân hàng quốc tế đặc biệt là các dự án của WB, ADB, AFD, Ầ với 53 dự án, tổng số vốn 1.645 triệu USD.
Với vị thế là NH thương mại hàng đầu Việt Nam, NH NNo đã nỗ lực hết mình đạt được nhiều thành tựu đáng khắch lệ qua đó đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghệ hóa và phát triển kinh tế của đất nước.
3.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của NH NNo & PTNT chi nhánh Mỹ Lâm nhánh Mỹ Lâm
Thực hiện theo định hướng, chiến lược và những giải pháp hoạt động của NH NNo Việt Nam, xác định được nơi tập trung dân cư, có thị trường hàng hóa phát triển trong hiện tại và trong tương lai. Nhu cầu đòi hỏi bức xúc của người dân về những sản phẩm và dịch vụ của NH cung cấp, để họ có điều kiện thuận lợi trong việc vay, gửi tiền, đầu tư phát triển, sản xuất kinh doanh và sinh hoạt tiêu dùng.
Dựa trên những yếu tố cơ sở đó NH NNo & PTNT chi nhánh Mỹ Lâm được hình thành (tiền thân là Quỹ Tiết Kiệm Số 5) là một Doanh nghiệp Nhà Nước được thành lập theo quyết định số 02- NH NNo- KG ngày 20/01/1999 của Chủ tịch hội đồng quản trị về việc chuyển Quỹ Tiết Kiệm Số 5 thành NH NNo & PTNT chi nhánh Mỹ Lâm nhằm mục đắch tạo điều kiện thuận lợi và phục vụ tốt hơn cho nhu cầu cần thiết của người dân, bổ sung tiềm lực hỗ trợ cho chi nhánh trong cùng hệ thống, giải quyết thêm công ăn việc làm, ổn định lâu dài cho cán bộ, tạo thêm doanh thu để trang trải chi phắ,Ầ
Thực hiện theo quy chế kèm theo quyết định số 210/NH NNo Ờ QĐ ngày 19/05/1996 của chủ tịch hội đồng quản trị, tổng giám đốc NH NNo VN nội dung hoạt động chắnh của NH NNo & PTNT chi nhánh Mỹ Lâm là: thực hiện công tác huy động vốn dưới hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán tư nhân, các doanh nghiệp, các tổ chức tắn dụng, phát hành kỳ phiếu, dịch vụ cầm đồ, thực hiện cho vay, thu nợ hộ nông dân, hộ sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp tư nhân, cá thể, các thành phần kinh tế,..
- Tên giao dịch: NH NNo & PTNT Chi Nhánh Mỹ Lâm.
- Tư cách pháp nhân: theo pháp luật Việt Nam, hạch toán kế toán phụ thuộc có con dấu riêng.
- Địa điểm: tại số 105 quốc lộ 80, ấp Hưng Giang, xã Mỹ Lâm, huyện Hòn Đất, tỉnh Kiên Giang.
- Số điện thoại: 077.3893766
- Địa bàn hoạt động: xã Mỹ Lâm, Mỹ Hiệp Sơn, Mỹ Phước, Mỹ Thái, Mỹ Thuận, Sơn Kiên, Phi Thông, Lình Huỳnh, Thổ Sơn, TP. Rạch Giá.
3.1.3 Cơ cấu tổ chức
3.1.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức
3.1.3.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban ► Phòng Giám Đốc: ► Phòng Giám Đốc:
- Điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của đơn vị.
- Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi từ các phòng ban.
- Có quyền quyết định chắnh thức cho một khoản vay. Có quyền quyết định tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật hay năng lượng cho các cán bộ công nhân viên trong đơn vị, ngoại trừ kế toán trưởng và kiểm soát trưởng.
►Phòng phó giám đốc:
- Có trách nhiệm hỗ trợ cùng Giám đốc trong việc tổ chức điều hành mọi hoạt động chung của toàn chi nhánh, các nghiệp vụ cụ thể trong việc tổ chức tài chắnh thẩm định vốn.
- Thay mặt giám đốc điều hành một số công việc khi giám đốc vắng mặt và báo cáo lại kết quả công việc kinh doanh khi giám đốc có mặt tại đơn vị. - Giúp giám đốc chỉ đạo, điều hành một số nghiệp vụ do giám đốc phân công phụ trách và chịu trách nhiệm trước giám đốc về các quyết định của mình.
►Phòng tắn dụng:
- Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tắch nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục.
- Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tắn dụng của các chi nhánh NH NNo & PTNT trực thuộc trên địa bàn.
BAN GIÁM ĐỐC
Phòng Kế Toán Ngân Quỹ
Phòng GDSóc Sơn Phòng Tắn Dụng
- Phổ biến hướng dẫn gải đáp thắc mắc cho khách hàng về các quy định, quy trình tắn dụng dịch vụ của NH.
- Quản lý hồ sơ tắn dụng theo quy định, tổng hợp, phân tắch, quản lý thông tin và lập báo cáo về công tác tắn dụng theo phạm vi được phân công.
- Phối hợp với các phòng nghiệp vụ khác theo quy định tắn dụng tham gia ý kiến và chịu trách nhiệm về ý kiến tham gia trong quy trình tắn dụng, quản lý rủi ro chức năng theo nhiệm vụ của phòng.
- Tổng hợp, báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh giao.
- Dự thảo các quy chế, quy trình và hướng dẫn về nghiệp vụ tắn dụng.
- Trực tiếp thẩm định, tái thẩm định các dự án tắn dụng thuộc quyền phán quyết của Tổng giám đốc và HĐQT NH NNo & PTNT Việt Nam.
- Chỉ đạo, kiểm tra, phân tắch hoạt động tắn dụng, phân loại nợ, phân tắch nợ quá hạn để tìm nguyên nhân và biện pháp khắc phục. Phân tắch hiệu quả vốn đầu tư, thống kê tổng hợp, báo cáo chuyên đề hàng tháng, quý, năm của các chi nhánh.
► Phòng kế toán Ờ ngân quỹ:
- Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của NHNN, NH NNo & PTNT Việt Nam.
- Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chắnh, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chắnh, quỹ tiền lương đối với các chi nhánh trên địa bàn, trình NH Nông nghiệp cấp trên phê duyệt.
- Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của NH NNo & PTNT trên địa bàn.
- Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hoạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định.
- Thực hiện các khoản nộp ngân sách Nhà nước theo quy định.
- Quản lý, sử dụng thiết bị thông tin, điện toán, phục vụ nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của NH NNo & PTNT Việt Nam.
- Chấp nhận chế độ báo cáo và kiểm tra chuyên đề.
NH NNo & PTNT Chi Nhánh Mỹ Lâm mở thêm PGD Sóc Sơn nhằm góp phần phục vụ cho khách hàng vay vốn và giao dịch được dễ dàng và nhanh chóng. Bên cạnh đó, cũng nhằm tạo điều kiện cho khách hàng thuận lợi trong việc đi lại dễ dàng hơn.
3.1.4 Các hoạt động chắnh của NH 3.1.3.1 Huy động vốn 3.1.3.1 Huy động vốn
- Phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, tắn phiếu ngắn hạn và dài hạn. - Huy động vốn thông qua thanh toán liên bảng.
- Khai thác và huy động vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước bao gồm các loại tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi bằng ngoại tệ.
3.1.3.2 Các hoạt động cho vay
- Thực hiện các nghiệp vụ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các thành phần kinh tế trên tất cả các lĩnh vực, đặc biệt là chú trọng cho vay sản xuất nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản.
- Thực hiện nghiệp vụ cho quay ngắn hạn phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ với nhiều loại khách hàng, cho vay tiêu dùng,Ầ
3.1.5 Phân tắch khái quát kết quả kinh doanh của Ngân Hàng NNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm
Qua 3 năm hoạt động, NH NNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm đã đạt được những kết quả theo bảng sau:
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đơn vị tắnh: Triệu đồng Chỉ tiêu Nãm 2014 Nãm 2015 Nãm 2016 Chênh lệch Nãm 2015/2014 Nãm 2016/2015 Số tiền (%) Số tiền (%) Tổng thu 27.184 26.261 30.225 -923 -3,4 3.964 15,1 Thu từ hoạt động cho vay 26.719 25.298 29.745 -1.421 -5,3 4.447 17,6 Thu từ hoạt động dịch vụ 330 203 356 -127 -38,5 153 75,4 Thu khác 135 760 124 625 463 -636 -83,7 Tổng chi 25.187 23.126 24.502 -2.061 -8,2 1.376 6,0
Chi lãi từ huy
động vốn 23.006 19.454 21.013 -3.552 -15,4 1.559 8,0 Chi lýõng 1.193 1.727 1.921 534 44,8 194 11,2 Chi khác 988 1.945 1.568 957 96,9 -377 -19,4
Lợi nhuận 1.997 3.135 5.723 1.138 57 2.588 82,6
(Nguồn: Phòng Tắn Dụng Ngân Hàng Mỹ Lâm)
Biểu đồ 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
27,184 26,261 30,225 25,387 23,126 24,502 1,997 3,135 5,723
Tổng thu Tổng chi Lợi nhuận
Tổng thu: nguồn thu chủ yếu của ngân hàng là thu từ lãi. Năm 2015 do