5. Kết cấu đề tài
2.1.3.1. Lĩnh vực kinh doanh
Công ty hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực:
- Bán lẻ đồ ngũ kim, s n, k nh và thiết bị lắp đ t khác trong xây dựng trong các c a hàng chuyên doanh ( ngành ch nh ).
- Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét
- Xây dựng nhà các loại
- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác
- Chuẩn bị m t bằng
- Vận tải hàng hóa bằng đường bộ
2.1.3.2. Bộ máy cơ cấu tổ chức của công ty
Hình 1.8: Cơ cấu tổ chức của công ty TNHH Loan Thắng
( Nguồn: Giám đốc điều hành công ty TNHH Loan Thắng)
GIÁM ĐỐC Bộ phận bán hàng Bộ phận xây dựng Bộ phận kế toán Nhân viên bán hàng Nhân viên vận chuyển Bộ phận kĩ thuật Bộ phận thi công Nhân viên kế toán Bộ phận sản xuất Bộ phận pha chế Thủ quỹ Nhân viên thủ quỹ
Chức năng từng bộ phận:
- Giám đốc: Là người đại diện Công ty đứng tên cho doanh nghiệp, lãnh đạo điều hành Công ty, đề ra chủ trư ng ch nh sách, chiến lược. Giám đốc có nhiệm vụ giám sát các ph ng ban và đ n vị trực thuộc, đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật về hoạt động của Công ty.
- Bộ phận xây dựng: Tham gia thiết kế, dự toán chi ph , thi công giám sát công trình và quyết toán bàn giao.
- Bộ phận sản xuất: tiến hành sản xuất theo chỉ đạo cấp trên
- Bộ phận bán hàng: Nhận đ n đ t hàng, tiếp thị các loại sản phẩm cũng như vận chuyển đến khách hàng.
- Bộ phận kế toán: Tham mưu lãnh đạo công tác tài ch nh nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh, tìm hiểu nguồn vốn, theo dõi thu chi, lập báo cáo tài ch nh năm, đại diện thực hiện nghĩa vụ thuế.
2.1.4.Chức năng và nhiệm vụ của công ty
2.1.4.1.Chức năng của công ty
- Tổ chức hoạt động kinh doanh.
- Tìm đối tác và khách hàng để tiêu thụ sản phẩm hàng hóa.
- Điều hành và tổ chức bộ máy quản lý một cách hợp lý nhằm đem lại hiệu quả
cao trong quá trình hoạt động kinh doanh của đ n vị. Bên cạnh đó, Công ty cũng chú trọng công tác đào tạo và bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ công nhân viên ở từng bộ phận trong công ty.
- Công ty giao dịch ký kết đàm phán thực hiện các hợp đồng kinh tế, thực hiện
liên doanh - liên kết và hợp tác đầu tư sản xuất kinh doanh với các tổ chức kinh tế thuộc các thành phần kinh tế trong và ngoài nước theo quy định pháp luật.
- Công ty kinh doanh sản xuất theo đúng m t hàng, ngành nghề đã được đăng ký.
2.1.4.2.Nhiệm vụ của công ty
- Tổ chức, thi hành, củng cố và hoàn thiện chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp theo từng yêu cầu đổi mới c chế quản lý.
- Trực tiếp ký kết hợp đồng với các công ty để nhận làm nhà phân phối duy nhất của Công ty tại địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế ho c các vùng lân cận nhằm giảm bớt sự cạnh tranh trong cùng một sản phẩm.
- Chấp hành chế độ quản lý và kỷ luật lao động, chế độ tiền lư ng, tiền thưởng
và các ch nh sách đối với người lao động.
- Thực hiện tốt nghĩa vụ với ngân sách nhà nước dưới dạng nộp các khoản thuế
và các khoản lệ ph khác.
- Xây dựng và phát triển c sở vật chất kỹ thuật, máy móc thiết bị để tăng năng
xuất và mở rộng mạng lưới kinh doanh nghiên cứu áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật, công nghệ mới nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm và bảo vệ môi trường.
2.1.5. Tình hình nhân sự và nguồn vốn của công ty TNHH Loan Thắng
2.1.5.1. Tình hình lao động của công ty giai đoạn 2017-2019
Bảng 2.1: Tình hình lao động của công ty TNHH Loan Thắng giai đoạn 2017 đến 2019 (ĐVT: Người ) Cơ cấu 2017 2018 2019 So sánh 2017/2018 So sánh 2018/2019 +/- % +/- % Tổng lao động 16 18 22 2 12,5 4 22,2
Phân phối theo giới tính
Nam 12 13 17 1 8,3 4 30,8
Nữ 4 5 5 1 25 0 0
Phân phối theo trình độ
Đại học, Cao đẳng 6 7 9 1 16,7 2 28,6
Trung cấp 10 11 13 1 10 2 18,2
(Nguồn: phòng kế toán tài chính của Công ty TNHH Loan Thắng )
Công ty TNHH Loan Thắng, có quy mô nhỏ nên số lượng lao động cũng giới hạn, tuy nhiên sự tuyển dụng nguồn lao động trong giai đoạn 3 năm( 2017 –
2019) cũng tăng dần. Cho thấy được công ty đang có xu hướng phát triển thị trường vật liệu xây dựng trên địa bàn thành phố Huế. Đồng thời công ty cũng đang dần dần hoàn thiện h n, đội ngũ lao động dồi dào, chuyên nghiệp h n để phục vụ khách một cách tốt nhất và đạt hiệu quả tối đa. Ta thấy tổng lao động của công ty năm 2018 tăng 2 hay tăng 12,5 % so với năm 2017 do công ty muốn đầu tư và đẩy mạnh vào nhân viên sale thị trường nên quyết định tuyển thêm vị tr chăm sóc khách hàng, kinh doanh. Năm 2019 tăng 4 hay 22,2% so với năm 2018 do công ty mở rộng thị trường và cần thêm nhân viên kỹ thuật vì nhu cầu nên tuyển thêm 3 lao động kỹ thuật và 1 lao động cho ph ng chăm sóc khách
hàng, kinh doanh . Tình hình biến động lao động được thể hiện như sau:
Theo giới tính
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu lao động phân theo giới tính
( Nguồn: phòng kế toán tài chính của Công ty TNHH Loan Thắng)
Trong c cấu lao động của công ty, nam chiếm tỷ trọng lớn. Nguyên nhân là do lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp đa dạng, đ c biệt lĩnh vực xây dựng công trình dân dụng đ i hỏi số lượng lao động nam lớn. Điều này đã dẫn đến sự chênh lệch giữa số lượng lao động nam và nữ rất lớn.
0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 2017 2018 2019 Nam Nữ 12 4 13 5 17 5
Số lượng lao động nam có xu hướng tăng lên. Cụ thể, năm 2018, số lượng lao động nam tăng 1 người tư ng ứng tăng 8,3% so với năm 2017 và năm 2019 tiếp tục tăng thêm 4 người tư ng ứng với tăng 30,8% so với năm 2018.
Số lao động nữ cũng có xu hướng tăng lên nhưng không đáng kể. Cụ thể, năm 2017 số lượng lao động nữ là 4 người. Đến năm 2018 tăng thêm 1 người tư ng ứng tăng 25% so với năm 2017. Năm 2019 vẫn 5 người.
Theo trình độ lao động
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu lao động phân theo trình độ
( Nguồn: phòng kế toán tài chính của Công ty TNHH Loan Thắng)
Theo cách phân loại này, c cấu lao động của công ty có sự chênh lệch giữa các trình độ. Lao động Trung cấp chiếm tỷ lệ lớn trong c cấu lao động. Nguyên nhân là do việc xây dựng các công trình dân dụng đ i hỏi một lực lượng lao động tay chân lớn, không cần bằng cấp. Bên cạnh đó, lao động phổ thông qua các năm có sự tăng, cụ thể, năm 2018 tăng 1 lao động tư ng ứng với tỷ lệ tăng là 10% so với năm 2017 và năm 2019 tăng 2 lao động tư ng ứng với tỷ lệ tăng là 18,2%. Lao động có trình độ Đại học, năm 2018 tăng 1 lao động tư ng ứng với tỷ lệ tăng là 16,7% so với năm 2017 và năm 2019 tăng 2 lao động tư ng ứng với tỷ lệ tăng là 28,6%.
6 7
9
10 11
13
2017 2018 2019
C cấu lao động phân theo trình độ
2.1.5.2. Tình hình tài sản của công ty
Bảng 2.2: Tình hình tài sản của Công ty TNHH Loan Thắng giai đoạn 2017-2019
(Đơn vị: đồng) Số tiền So sánh So sánh 2018/2017 2019/2018 2,017 2,018 2,019 ±Δ % ±Δ % I.TỔNG TÀI SẢN 13.735.402.254 12.127.007.963 12.388.047.194 (1.608.394.291) (11,71) 261.039.231 2,15 1.Tài sản ngắn hạ 7.364.168.098 6.059.653.017 6.426.963.089 (1.304.515.081) (17,71) 367.310.072 6,06 2.Tài sản dài hạn 6.371.234.156 6.067.354.946 5.961.084.105 (303.879.210) (4,77) (106.70.841) (1,75) II. TỔNG NGUỒN VỐN 13.735.402.254 12.127.007.963 12.388.047.194 (1.608.394.291) (11,71) 261.039.231 2,15 1.Vốn chủ sở hữu 4.860.688.138 4.840.220.154 4.856.078.463 (20.467.984) (0,42) 15.858.309 0,33 2.Nợ phả trả 8.874.714.116 7.286.787.809 7.531.968.731 (1.587.926.307) (17,89) 245.180.922 3,36
Tình hình tài sản
Tài sản là nguồn lực của doanh nghiệp có giá trị kinh tế được xác định bằng tiền. Nguồn hình thành tài sản là những chỉ tiêu phản ánh hiện trạng tài ch nh, năng lực và kết quả kinh doanh trong công ty. Tình hình tài sản của Công ty TNHH Hiệp Thành được thể hiện như sau:
-Tổng tài sản qua các năm: năm 2018 giảm 1.608.394.291 đồng tư ng ứng với
giảm 11,71% so với năm 2017 và năm 2019 tăng 261.039.231 đồng tư ng ứng với tăng 2,15% so với năm 2018.
-Về tài sản ngắn hạn, năm 2018 giảm 1.304.515.081 đồng tư ng ứng với giảm
17,71% so với năm 2017, c n năm 2019 tăng 367.310.072 đồng tư ng ứng với tăng 6,06% so với năm 2018.
-Về tài sản dài hạn: Tài sản dài hạn giảm nhẹ qua các năm. Cụ thể, năm 2018
giảm 4,77% tư ng ứng với tăng 303.879.210 đồng so với năm 2017 và năm 2019 giảm 1,75% tư ng ứng với giảm 106.270.841 đồng so với năm 2018.
Tình hình nguồn vốn
Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn là điều tất yếu cần phải có của một doanh nghiệp. Nguồn vốn bao gồm: vốn chủ sở hữu và nợ phải trả.
- Vốn chủ sở hữu là phần vốn thuộc quyền sở hữu của chủ doanh nghiệp, doanh nghiệp có quyền chiếm hữu, s dụng và định đoạn. Vốn chủ sở hữu bao gồm: vốn điều lệ, vốn tự bổ sung, vốn doanh nghiệp nhà nước tài trợ (nếu có).
- Nợ phải trả là tất cả các khoản nợ phát sinh trong quá trình kinh doanh mà doanh nghiệp có trách nhiệm phải thanh toán cho các tác nhân kinh tế.
Qua bảng 2.2, ta thấy được:
- Tổng nguồn vốn của công ty qua các năm có sự biến động, cụ thể năm 2018
giảm 11,71% so với năm 2017 tư ng ứng với 1.608.394.291 đồng và năm 2019 tăng 2,15% so với năm 2018 tư ng ứng với 261.039.231 đồng.
- Vốn chủ sở hữu qua các năm cũng có sự biến động nhẹ Cụ thể, năm 2018 giảm
0,42% so với năm 2017 tư ng ứng với 20.467.984 đồng và năm 2019 tăng 0,33% so với năm 2018 tư ng ứng với 15.858.309 đồng.
- Nợ phải trả qua các năm có xu hướng biến động Cụ thể, nợ phải trả năm 2018
so với năm 2017 giảm 17,89% tư ng ứng với 1.587.926.307 đồng. Nợ phải trả năm 2019 so với năm 2018 lại tăng 3,36% tư ng ứng với 245.180.922 đồng.
Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh của công ty trong 3 năm 2017-2019
(Đơn vị: đồng)
CHỈ TIÊU Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
SO SÁNH
2018/2017 2019/2018
±Δ % ±Δ %
1.Doanh thu bán hàng (DT) 12.046.594.542 21.707.055.585 33.096.591.451 9.660.461.043 80,19 11.389.535.866 52,47
2.Các khoản giảm trừ doanh thu - - - - - 3.Doanh thu thuần về bán hàng & dịch vụ 12.046.594.542 21.707.055.585 33.096.591.451 9.660.461.043 80,19 11.389.535.866 52,47
4.Giá vốn hàng bán 10.102.529.225 18.449.714.879 30.761.503.959 8.347.185.654 82,62 12.311.789.080 66,73
5.Lợi nhuận gộp về bán hàng & dịch vụ 1.944.065.317 3.257.340.706 2.335.087.492 1.313.275.389 67,55 (922.253.214) (28,31) 6.Doanh thu hoạt động tài ch nh 263.115 833.856 1.156.728 570.741 216,92 322.872 38,72
7.Chi phí tài chính 293.681.068 384.591.674 282.581.468 90.910.606 30,96 (102.010.206) (26,52)
Trong đó: Chi ph lãi vay 293.681.068 384.591.674 282.581.468 90.910.606 30,96 (102.010.206) (26,52)
8.Chi phí bán hàng 506.402.741 1.470.686.535 192.613.462 964.283.794 190,42 (1.278.073.073) (86,90)
9.Chi ph quản lý doanh nghiệp 1.529.832.735 2.713.799.818 1.765.580.403 1.183.967.083 77,39 (948.219.415) (34,94)
10. Tổng chi ph 12.138.764.701 22.634.201.232 32.719.697.824 10.495.436.531 86,46 10.085.496.592 44,56
11. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 120.814.629 159.783.070 288.082.349 38.968.441 32,25 128.299.279 80,30
12. Thu nhập khác - 9.090.909 - 9.090.909
13. Chi phí khác 2.348.677 - - (2.348.677) (100,00) -
14. Lợi nhuận khác (2.348.677) - 9.090.909 2.348.677 (100,00) 9.090.909
15. Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 118.465.952 159.783.070 297.173.258 41.317.118 34,88 137.390.188 85,99 16. Chi ph thuế TNDN 23.693.190 31.956.614 59.434.732 8.263.424 34,88 27.478.118 85,99
17.Lợi nhuận sau thuế TNDN 94.772.762 127.826.456 237.738.526 33.053.694 34,88 109.912.070 85,99
Doanh thu:
Tổng doanh thu của toàn công ty trong giai đoạn 2017 – 2019 có sự tăng nhanh chóng. Năm 2017, tổng doanh thu của doanh nghiệp là 12.046.594.542 đồng, đến năm 2018 là 21.707.055.585 đồng, tăng 9.660.461.043 đồng tư ng ứng với tỷ lệ tăng 80,19% so với năm 2017. Đến năm 2019, tổng doanh thu của doanh nghiệp là 33.096.591.451 đồng, tăng 11.389.535.866 đồng tư ng ứng với tỷ lệ tăng 52,47 % so với năm 2018. Điều nay cho thấy, doanh nghiệp đã thực sự đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng về chất lượng, mẫu mã, chăm sóc khách hang,…Bên cạnh đó, doanh nghiệp làm tốt trong việc giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới dẫn đến doanh thu tăng lên.
Chi phí:
Tổng chi ph của công ty cũng có sự tăng nhanh qua 3 năm. Năm 2017, tổng chi phí là 12.138.764.701 đồng. Đến năm 2018 là 21.548.106.371 đồng, tăng 86,46 % so với năm 2017 tư ng ứng với 10.495.436.531 đồng. Năm 2019, tổng chi ph là 32.809.665.830 đồng, tăng 52,26 % so với năm 2018. Nguyên nhân là do giá vốn hàng hóa tăng mạnh.
Lợi nhuận:
Lợi nhuận ch nh là mục tiêu trước mắt mà mọi doanh nghiệp đều hướng đến. Trong giai đoạn 2017 – 2019, lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp có sự tăng qua 3 năm. Cụ thể, năm 2018 lợi nhuận tăng 33.053.694 đồng so với năm 2017 tư ng ứng với tỷ lệ tăng 34,88%, Năm 2019 tăng 109.912.070 đồng so với năm 2018 tư ng ứng với tỷ lên tăng 85,99%.
Nguyên nhân của sự tăng qua 3 năm là do: giá cả trên thị trường t biến động, doanh nghiệp đã chủ động trong việc dự trữ hàng hóa để đáp ứng nhu cầu thị trường dẫn đến doanh thu tăng mạnh. Đây là một t n hiệu tình hình kinh doanh đang phát triển đối với Công ty TNHH Loan Thắng. Đồng thời cho ta thấy được sự đầu tư, nổ lực của các thành viên trong công ty với chiến lược, chăm sóc khách hàng. Tuy nhiên kết quả vẫn chưa đạt đúng mục tiêu ban đầu cua công ty đưa ra là lợi nhuận sau thế phải đạt từ 250 triệu đồng trở lên. Nên nghiên cứu này, tác giả muốn phân t ch rõ h n về những tác động đến hoạt động kinh doanh, về những mong muốn, nhu cầu của khách hàng và
chất lượng sản phẩm của công ty mang lại cho khách hàng và đồng thời đưa ra một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Loan Thắng trong thời gian sắp tới.
2.2. Phân tích các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động bán hàng
2.2.1 Môi trường vĩ mô
2.2.1.1. Kinh tế
Tốc độ tăng trưởng kinh tế năm 2020 tiếp tục tăng nhưng giá trị gia tăng thấp, ước đạt 2,06%, không đạt kế hoạch đề ra do ảnh hưởng trực tiếp của đại dịch Covid-19 và thiên tai trong năm gây ra. Trong đó:
+ Khu vực dịch vụ tăng trưởng âm 0,79%, đ c biệt doanh thu du lịch giảm sâu, giảm 64% so với cùng kỳ.
+ Khu vực công nghiệp và xây dựng ước đạt 6,21%. M c dù bị ảnh hưởng đại dịch Covid-19, một số sản phẩm chủ lực như sợi, may m c giảm, không đạt kế hoạch, nhưng một số sản phẩm duy trì mức sản xuất khá, vượt kế hoạch (Bia); sản phẩm mới - khẩu trang y tế chủ yếu xuất khẩu thế giới.
+ Khu vực nông, lâm nghiệp và thủy sản ước tăng 1,34% do ảnh hưởng của các trận mưa lớn, bão, lụt liên tiếp vào cuối năm, đ c biệt thiệt hại về thuỷ sản, chăn nuôi, hoa màu, ...
+ Khu vực thuế sản phẩm trừ trợ cấp sản phẩm tăng 3,69%. Nhờ chuyển nguồn thu từ năm 2019 chuyển sang; đồng thời, thuế xuất nhập khẩu tăng 1 số m t hàng xuất nhập khẩu có tỷ suất thuế tăng so với cùng kỳ.
- C cấu các khu vực kinh tế: Dịch vụ - Công nghiệp và xây dựng - Nông nghiệp - Thuế sản phẩm trừ trợ cấp sản phẩm tư ng ứng 47,36% - 32,25% - 11,86% - 8,53%. Tổng sản phẩm trong tỉnh (GRDP) bình quân đầu người đến năm 2020 ước đạt 49 triệu đồng, tư ng đư ng 2.120 USD, tăng 5% (xấp xỉ đạt KH là 2.150 USD).
- Thu ngân sách nhà nước năm 2020 ước đạt 8.455 tỷ đồng, vượt 11,2% so với dự toán, tăng 0,7% so với cùng kỳ; trong đó, thu nội địa 7.992 tỷ đồng (chiếm 94,5% tổng thu NS), tăng 12,8% so với dự toán, tăng 1,3% so cùng kỳ (Nguồn chủ yếu từ