4. Phạm vi nghiên cứu
2.2.3. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2017-2019
Tất cả các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển đều phải quan tâm đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của mình. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty tư vấn thiết kế thi công Phong Cách Việt trong giai đoạn 2017-2019 được thể hiện rõ thông qua bảng sau:
Bảng 2. 4: Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2017-2019
(Đơn vị tính: triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 2018/2017 2019/2018
(+/-) % (+/-) %
1. Doanh thu BH và CCDV 2.547 2.976 2.689 429 16,84 (287) (9,65)
2. Doanh thu thuần về BH và CCDV 2.547 2.976 2.689 429 16,84 (287) (9,65)
3. Giá vốn hàng bán 2.037 2.476 1.975 439 21,55 (501) (20,23)
4. Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 510 500 514 (10) (1,97) 14 2,8
5. Doanh thu hoạt động tài chính 0.210 0.202 0 (0.008) (3,81) (0.202) (100,0)
6. Chi phí quản lý doanh nghiệp 462 514 440 52 11,25 (74) (14,4)
7. Lợi nhuận thuần từHĐKD 23 35 5 12 52,17 (30) (85,71)
8. Lợi nhuận khác 14 32 36 18 128,57 4 12,5
9. Tổng lợi nhuận kếtoán trước thuế 37 67 41 30 81,08 (26) (38,81)
10. Chi phí thuế TNDN 7 12 7 5 71,43 (5) (41,67)
11. Lợi nhuận sau thuế TNDN 30 55 34 25 83,33 (21) (38,18)
Nhận xét:
Từ bảng 2.3 ta có thể thấy, tình hình kinh doanh của công ty phát triển không đồng đều, lợi nhuận sau thuế TNDN tăng trong năm 2018 tăng mạnh so với năm 2017, lên thành 55 triệu đồng tương ứng tăng 83,33%; đến năm 2019 lại giảm so với năm 2018, giảm xuống còn 34 triệu đồng tương ứng giảm 38,18 %. Sự tăng giảm của lợi nhuận là do:
- Doanh thu thuần từ BH và CCDV: năm 2018 tăng 16,84% so với năm 2017, tăng từ 2.547 triệu đồng lên thành 2.976 triệu đồng; năm 2019 giảm 287 triệu đồng so với năm 2018 tương ứng giảm 9,65%, doanh thu tăng trong năm 2018 do công ty có các chính sách bán hàng mở rộng, nhằm tối ưu hóa lượng hàng tồn kho của công ty, nhưng trong năm 2019 tình hình kinh tế khó khăn, nhiều đối thủ xuất hiện làm tình hình kinh doanh của công ty không được tốt.
- Giá vốn hàng bán: cùng với sự tăng giảm doanh thu thì giá vốn hàng bán cũng có xu biến động tương tự, năm 2018 tăng xấp xỉ 439 triệu đồng tương ứng tăng 21,55% so với năm 2017; giá vốn hàng bán năm 2019 giảm hơn 500 triệu đồng tương ứng giảm 20,23% so với năm 2018. Từ đó có thể suy ra, lợi nhuận từ BH và CCDV biến động tăng giảm qua các năm, đây là một dấu hiệu xấu của công ty.
- Về doanh thu hoạt động tài chính: giảm qua các năm, với mức giảm của năm 2018 so với năm 2017 là 3,81%, của năm 2019 giảm so với 2018 là 100%, số liệu vào cuối năm 2018 là 202 nghìnđồng.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp: tăng giảm qua các năm, trong đó năm 2018 tăng 11,25% so với năm 2017 và năm 2019 giảm 14,4% so với năm 2018 tuy nhiên, mức tăng giảm của chi phí thấp hơn mức tăng giảm của doanh thu. Từ đó, có thể kết luận, lợi nhuận thuần từ hoạt động SXKD của công ty có sự biến động qua các năm, năm 2019 giảm 84,89% so với năm 2018. Đây cũng là một dấu hiệu xấu đối với doanh nghiệp. Bên cạnh lợi nhuận từ hoạt động SXKD, công ty còn có một khoản thu nhập khác từ hoa hồng, chiết khấu mua hàng. Năm 2018 khoản thu nhập này tăng mạnh 128,57% so với năm 2017 và tiếp tục tăng trong năm 2019 tương ứng tăng 12,5% so với năm 2018.
Chi phí thuếTNDN: đi kèm với việc tăng giảm lợi nhuận sẽ là sựtăng giảm của chi phí thuế TNDN, năm 2018 tăng 5 triệu so với năm 2017, nhưng năm 2019 giảm 5 triệu so với năm 2018 và số thuế TNDN phải nộp năm 2019 là 7 đồng. Từ những phân tích trên, có thể thấy, tình hình hoạt động, kinh doanh của công ty đang gặp khó khăn, không giữ chân được khách hàng cũ, cho nên công ty cần khai thác thêm sức mạnh cũng như nguồn lực trong công ty mình đểđạt được những mục đích kinh doanh khác.
2.3. Phân tích thực trạng phát triển thị trƣờng nội thất của công ty tƣ vấn thiết kế thi công Phong Cách Việt
2.3.1. Thị trường mục tiêu và khách hàng mục tiêu
Thị trường mục tiêu:
Thị trường mục tiêu chính của công ty là thị trường Thừa Thiên Huế, tập trung chủ yếu ở địa bàn thành phố Huế. Tuy nhiên, công ty đang khai thác thị trường ở các tỉnh vùng núi như Nam Đông, A lưới... Ngoài ra, công ty còn mở rộng thị trường ra các tỉnh lân cận như Đà Nẵng, Quảng Nam, Quảng Trị, Quảng Bình… Ra đời năm 2008, nội thất của công ty được nhiều khách hàng ưa chuộng và tin tưởng.
Khách hàng mục tiêu: doanh nghiệp, trường học, các hộ gia đình trên toàn tỉnh Thừa Thiên Huế. Khách hàng chủ yếu là người có thu nhập ở phân khúc trung bình và cao. Ngoài ra, công ty còn thu hút bởi khách hàng doanh nghiệp như các trường đại học thuộc đại học Huế như đại học ngoại ngữ… và các cửa hàng quán cafe, văn phòng…
2.3.2. Tình hình phát triển thị trường nội thất của công ty
2.3.2.1. Tình hình phát triển sản phẩm
Thị trường nội thất ở Việt Nam đang có xu hướng tăng trưởng nhanh. Đến nay, thị trường này đang thu hút và hấp dẫn nhiều doanh nghiệp tham gia. Thực hiện chiến lược đa dạng hóa sản phẩm, công ty tư vấn thiết kế thi công Phong Cách Việt đã không ngừng nâng cao chất lượng và danh mục mặt hàng kinh doanh. Trong những năm gần đây, công ty không chỉ sản xuất các mặt hàng bàn ghế mà còn sản xuất các loại tủ bếp chuyên dùng cho gia đình. Ngoài ra công ty còn nâng cao thiết kế các loại nội thất hiện đại, bắt kịp xu hướng của người tiêu dùng.
Tiêu thụ sản phẩm theo chủng loại Bảng 2. 5: Tiêu thụ sản phẩm theo chủng loại (Đơn vị tính : cái) Sản phẩm 2017 2018 2019 Sốlƣợng Tỷ trọng (%) Sốlƣợng Tỷ trọng (%) Số lƣợng Tỷ trọng (%) Nội thất gia đình 2.156 21,64 3.186 27,2 2.685 25,7 Nội thất văn phòng 3.235 32,46 3.120 26,6 2.570 24,6 Nội thất trường học 4.452 44,68 4.835 41,3 4.559 43,7 Nội thất công cộng 122 1,22 574 4,9 623 6 Tổng 9.965 100 11.715 100 10.437 100
(Nguồn: Phòng kinh doanh của công ty tư vấn thiết kế thi công Phong Cách Việt)
Qua bảng số liệu trên ta thấy số lượng các dòng sản phẩm tăng qua các năm. Dòng sản phẩm dùng cho trường học có xu hướng tăng dần và chiếm tỉ trọng cao trong các dòng sản phẩm, cụ thể năm 2017 chiếm 44,68%, năm 2018 chiếm 41,3%, năm 2019 chiếm 43,7%. Theo đó sản phẩm nội thất công cộng cũng tăng dần qua các năm, còn sản phẩm nội thất gia đình và văn phòng tăng chậm, chỉ chiếm khoảng ¼ tỷ trọng. Nội thất gia đình có nhiều biến động nên có xu hướng tăng giảm tùy theo năm, theo đó năm 2018 tăng so với năm 2017 nhưng đến năm 201 lại giảm nhẹ. Do đó thấy được tình hình sửa dụng tại các gia đình đang có nhiều biến đổi bởi quá nhiều đối thủ cạnh tranh mà nhu cầu khách hàng ngày càng cao.
Tiêu thụ sản phẩm theo thời gian
Để có thể phân tích được hoạt động tiêu thụ sản phẩm nội thất của công ty có mang tính chất thời vụ hay không, hoạt động diễn ra đều đặn hay tập trung chủ yếu vào một thời gian nào đó trong năm cần dựa trên kết quả tiêu thụ sản phẩm của công ty theo thời gian cụ thể là qua các quý.
Biểu đồ 2. 1: Doanh số tiêu thụ sản phẩm của từng quý qua các năm
(Đơn vị tính : cái)
(Nguồn: Phòng kinh doanh của công ty tư vấn thiết kế thi công Phong Cách Việt)
Qua biểu đồ cho thấy hoạt động tiêu thụ sản phẩm nội thất của công ty mang tính không liên tục nhưng cũng không hẳn là mang tính thời vụ. Sản phẩm được tiêu thụ vào các tháng cuối năm thường hơn hẳn so với các tháng đầu năm. Mức độ tiêu thụ tăng dần theo thời gian.
410 637 697 803 523 685 792 976 502 615 681 891 0 200 400 600 800 1000 1200
Quý I Quý II Quý III Quý IV
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tiêu thụ sản phẩm theo mặt hàng
Bảng 2. 6: Tiêu thụ theo mặt hàng của công ty
(Đơn vị tính : cái)
Mặt hàng Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 2018/2017 2019/2017 (+/-) (%) (+/-) (%)
Bàn, ghế 6.701 7.554 6.763 853 12,73 62 (10,47)
Tủ bếp 2.128 2.374 2.490 246 11,56 362 4,88
Khác 1.136 1.787 1.184 651 57,31 48 (33,74)
Tổng 9.965 11.715 10.437 1.750 17,56 472 (10,91)
(Nguồn: Phòng kế toán công ty)
Bảng số liệu trên cho ta thấy sốlượng sản phẩm tiêu thụđa số tăng qua các năm. Tuy nhiên năm 2019 có nhiều biến động bởi sự tham gia của nhiều đối thủ cạnh tranh nên số lượng có giảm nhưng vẫn cao hơn năm 2017. Sản phẩm bàn, ghế của công ty được khách hàng ưa chuộng nên số lượng tiêu thụ chiếm tỉ lệ cao, sản phẩm tủ bếp mới được sản xuất nên số lượng tiêu thụ còn thấp nhưng đang tăng dần qua các năm, cụ thểnăm 2018 so với năm 2017 tăng 246 cái, năm 2019 so với 2017 tăng 362 cái.
Qua những phân tích trên, ta thấy sản phẩm bàn, ghế được tiêu thụ nhiều nhưng có xu hướng tăng giảm đột ngột do tác động của nhiều đối thủ cạnh tranh trên thị trường. Thay vào đó sản phẩm tủ bếp đang tăng dần. Đây là cơ hội cho công ty tiếp tục và đẩy mạnh việc sản xuất tủ bếp. Nhưng với yêu cầu đa dạng hóa sản phẩm thì công ty vẫn cần duy trì sản xuất kinh doanh tất cả các loại sản phẩm trên nền tảng công nghệ mới, phù hợp với xu hướng tiêu dùng hiện đại.
2.3.2.2. Tình hình phát triển thịtrường theo khách hàng
Bất kì một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nào cũng đều phục vụ một nhóm khách hàng nhất định. Khách hàng của công ty tư vấn thiết kế thi công Phong Cách Việt gồm:
- Khách hàng lớn là khách hàng mà là doanh nghiệp, trường học, nhà hàng… đặt mua sản phẩm của công ty với số lượng lớn. Có thể là khách hàng trung thành của công ty đểđặt mua sản phẩm định kỳ. Thường thì các khách hàng lớn này sẽ phải ứng
trước một phần tiền hàng cho công ty để công ty trang trải chi phí và làm vốn lưu động trong thời gian ngắn.
- Khách hàng nhỏ lẻ là khách hàng thuộc các hộ gia đình mua sản phẩm với số lượng ít. Họ có tác động lớn đến việc quảng cáo sản phẩm cho công ty thông qua truyền miệng.
Hoạt động phát triển thị trường của công ty tập trung vào việc phát triển khách hàng lớn và nhỏ, lẻ. Công ty sử dụng kênh phân phối trực tiếp để phân phối đến người tiêu dùng nhằm đạt đúng yêu cầu của khách hàng và giữđược giá cả cạnh tranh.
Bảng 2. 7: Tiêu thụ sản phẩm theo loại khách hàng của công ty
(Đơn vị tính: cái)
Loại khách hàng
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Số lƣợng Tỷ trọng (%) Số lƣợng Tỷ trọng (%) Số lƣợng Tỷ trọng (%)
Trường học, quán cafe,
doanh nghiệp… 6.323 63,5 8.065 68,8 7.158 68,6 Hộgia đình 3.642 36,5 3.650 31,2 3.279 31,4
Tổng 9.965 100 11.715 100 10.437 100
(Nguồn: Phòng kế toán công ty)
Lượng khách hàng là các trường học, doanh nghiệp, quán cafe,… chiếm tỉ trọng cao và tăng qua các năm, cụ thể năm 2017 chiếm 63,5% đến năm 2018 tăng lên 68,8% và năm 2019 là 68,6%. Điều này cho thấy công ty có mối quan hệ tốt với các doanh nghiệp trên địa bàn và có uy tín khiến các doanh nghiệp đặt mua sản phẩm với số lượng lớn. Tuy nhiên bên cạnh đó, sản phẩm của công ty cũng thu hút rất nhiều các hộ gia đình bởi sản phẩm hiện đại, thân thiện, giá cả phù hợp với thu nhập của người tiêu dùng.
2.3.2.3. Tình hình phát triển thịtrường theo phạm vi địa lý
Thị trường của công ty chủ yếu phân phối tại miền Trung, đặc biệt là tỉnh Thừa Thiên Huế. Tiếp đến là các tỉnh lân cận như Quảng Trị, Quảng Bình, Đà Nẵng, Quảng Nam…
Bảng 2. 8: Thịtrƣờng tiêu thụ của công ty theo khu vực
(Đơn vị tính: cái)
Thịtrƣờng
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Sốlƣợng Tỷ trọng (%) Sốlƣợng Tỷ trọng (%) Sốlƣợng Tỷ trọng (%) Thừa Thiên Huế Thành phố 6.547 65,7 7.032 60,0 6.725 64,4 Các huyện 1.478 14,8 2.145 18,3 1.584 15,2 Các tỉnh lân cận (Đà Nẵng, Quảng Trị, Quảng Bình,…) 1.940 19,5 2.538 21,7 2.128 20,4 Tổng 9.965 100 11.715 100 10.437 100
(Nguồn: Phòng kế toán công ty)
Qua bảng số liệu ta thấy, Huếlà nơi tiêu thụ sản phẩm của công ty chiếm tỷ trọng khá cao đến hơn 80%.Trong đó, ở thành phố chiếm 65,7% vào năm 2017 và giảm nhẹ hơn còn 60% năm 2018 và 64,4% năm 2019. Phần lớn khách hàng đến từ thành phố, các huyện còn chưa khai thác hết do nhu cầu của người dân chưa cao. Qua các năm, ta thấy sản phẩm của công ty đang có dấu hiệu xâm nhập vào thị trường các tỉnh lân cận có xu hướng tăng chậm, cụ thể năm 2018 tăng so với 2017 từ 19,5% lên 21,7% và giảm nhẹvào năm 2019 do thị trường nhiều biến động. Các tỉnh lân cận và vùng miền núi là thị trường tiềm năng, công ty cần khai thác bởi nhiều đối thủ cạnh tranh chưa khai thác ở thịtrường này.
2.3.2.4. Thực trạng vấn đềđa dạng hóa kinh doanh
Theo nhịp độ phát triển của kinh tế thị trường, cạnh tranh thị trường càng trở nên gay gắt. Do vậy, công ty tư vấn thiết kế thi công Phong Cách Việt đã thực hiện chiến lược đa dạng hóa kinh doanh thông qua chiến lược đa dạng hóa sản phẩm. Công ty đã thực hiện hướng đa dạng hóa kinh doanh theo chiều ngang. Thời gian vừa qua công ty đang dần mở rộng phát triển việc sản xuất sản phẩm tủ bếp, trong tương lai công ty
đang tiếp cận việc sản xuất nhiều loại sản phẩm nội thất gia dụng khác như giường, tủ quần áo, cửa,…
Hiện nay, công ty đang tập trung phát triển sản phẩm tủ bếp theo hướng hiện đại, phù hợp với các hộ gia đình, đầu tư và phát triển sản phẩm một cách hoàn thiện, bắt kịp xu hướng hiện đại, phong cách đa dạng. Sau đó, công ty sẽ tiếp tục tăng cường đầu tư cho nhiều sản phẩm khác một cách tỉ mỉ, đa dạng và phù hợp đểđáp ứng được nhu cầu của từng khách hàng khác nhau.
2.3.3. Các nhân tốảnh hưởng tới phát triển thịtrường của công ty tư vấn thiết kế thi công Phong Cách Việt kế thi công Phong Cách Việt
Môi trường mà công ty hoạt động trong đó, nó bao gồm tất cả các nhân tố bên trong và bên ngoài công ty tác động tới hoạt động hoặc các quyết định marketing cũng như tình hình kinh doanh của công ty. Trong nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị trường như hiện nay, công ty tư vấn thiết kế thi công Phong Cách Việt cũng như các đơn vị kinh doanh khác đã dần nhận thức được tầm quan trọng sống còn của việc không ngừng theo dõi và thích nghi với môi trường luôn biến đổi không ngừng. Phần trình bày sau là một số phân tích về môi trường mà cụ thể là môi trường vĩ mô và môi trường vi mô ảnh hưởng như thế nào tới công ty.
● Môi trường vĩ mô
Các lực lượng của môi trường vĩ mô như nhân khẩu, kinh tế, tự nhiên, công nghệ… không chỉ ảnh hưởng tới hoạt động của công ty nói riêng mà còn ảnh hưởng tới các doanh nghiệp khác trong nền kinh tế. Đây là những yếu tố mà công ty không thể kiểm soát, không thể thay đổi được, công ty chỉ có thể thích ứng với nó mà thôi. Sau đây là một số nhân tố chủ yếu thuộc môi trường vĩ mô tác động tới hoạt động kinh doanh nội thất của công ty.
* Môi trường kinh tế
Chính sách đổi mới nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị trường định hướng XHCN đã và đang mở ra nhiều cơ hội kinh doanh cho các doanh nghiệp cũng như công ty. Nền kinh tế thị trường nước ta đang phát triển từng bước và cùng với sự phát triển đó là sự tăng lên và biến đổi không ngừng trong nhu cầu tiêu dùng của người dân. Khác với thời bao cấp trước kia chỉ phục vụ cho một thị trường với nhu cầu đồng nhất,