5. Cấu trúc luận văn
1.6.3 Những nghiên cứu về mô hình Z–Score của sinh viên Kinh tế
Năm 2012,nghiên cứu của Sinh viên Phan Thị Thanh Lâm vềmô hình Z – Score, đây là đề tài trong luận văn thạc sỹ của tác giả. Với đề tài “Vận dụng mô hình Z-Score trong xếp hạng tín dụng khách hàng tại NHTMCP Ngoại Thương – Chi nhánh Quảng Nam”, tác giảsửdụng bộsốliệu của 46 DN có quan hệtín dụng với Vietcombank –CN Quảng Nam. Tác giả đánh giá mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank, chỉ ra những ưu nhược điểm của mô hình này. Sau đó, tác giả sử dụng mô hình Z-Score để tính toán các chỉ số nguy cơ phá sản của các DN giai đoạn 2009-2010, tiếp đến so sánh kết quảgiữa 2 mô hình, kết quả chỉ ra rằng chỉ số rủi ro giữa 2 mô hình là không giống nhau. Tác giả tiến hành kiểm định thông qua mô hình kinh tế lượng để đánh giá sự phù hợp của mô hình Z- Score đối với các DN Việt Nam, từ đó đề xuất các phương án để xây dựng mô hình Z- ScoreởViệt Nam một cách phù hợp nhất đối với từng loại DN.
Năm 2014, tác giả Đoàn Thanh Thiên Thu, sinh viên Trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế, đã tiến hành nghiên cứu việc ứng dụng mô hình Z-Score đểxếp hạng tín dụng khách hàng DN tại BIDV-CN TT.Huế. Với tên đề tài là “Ứng dụng mô hình z-score trong xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển–chi nhánh Thừa Thiên Huế” tác giả sử dụng bộsốliệu 41 doanh nghiệp có hồ sơ tín dụng tại ngân hàng BIDV năm 2014. Từ đó tác giả tính toán và so sánh kết quả giữa mô hình Z-score và mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ, kết hợp với việc phân tích sựchênh lệch kết quảgiữa hai mô hình vềcác doanh nghiệp theo báo cáo tài chính một cách rõ ràng và hiệu quả. Kết quả chỉ ra rằng sự khác nhau là do mô hình Z-score chủ yếu dựa vào các chỉ tiêu tài chính để tính điểm số z nhằm dự báo nguy cơ phá sản của doanh nghiệp trong thời gian hai năm đến và chỉ sửdụng các chỉ tiêu tài chính độc lập đểdựbáo mà k ảnh hưởng bởi sự khách quan của các cán bộ nhân viên chấm điểm tín dụng. Mô hình xếp hạng tín dụng hiện tại của BIDV vừa tính đến các chỉ tiêu tài chính, vừa tính đến các chỉ tiêu phi tài chính của doanh nghiệp. Khi tính điểm tổng hợp, các chỉ tiêu phi tài chính lại chiếm tỷtrọng cao hơn với các chỉtiêu tài chính, việc này dẫn đến kết quả hai mô hình có chênh lệch nhau. Sau khi thảo luận các kết quả,
các CBTD được đề nghị nên kết hợp sử dụng mô hình Z-score và mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ để thực hiện chấm điểm tín dụng để xếp hạng doanh nghiệp nhằm đảm bảo hơn cho việc đánh giá xếp hạng phía Ngân hàng. Từ đó, làm căn cứ đưa ra các quyết định cấp tín dụng đối với doanh nghiệp
CHƯƠNG 2: ỨNG DỤNG MÔ HÌNH Z – SCORE ĐỂ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH
THỪA THIÊN HUẾ
2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Hội sở chính của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Sacombank
Ngày 21/12/1991, Ngân hàng Thương Mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên được thành lập tại Thành phố Hồ Chí Minh theo giấy phép số 0006/NH-GP ngày 05 tháng 12 năm 1991 của Ngân hàngNhà nước Việt Nam từ việc hợp nhất Ngân hàng Phát triển Kinh tế Gò Vấp cùng với 03 hợp tác xã tín dụng là Tân Bình, Thành Công và LữGia với số vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng, có Trụ sở chính đặt tại 266- 268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, phường 8, quận 3, Tp. Hồ Chí Minh, Việt Nam.
Tính đến thời điểm hiện tại, Sacombank có vốn điều lệ là 18,852 tỷ đồng (sau khi hợp nhất Southern Bank vào Sacombank), vốn chủ sở hữu 23,142 tỷ đồng (Theo công bố mới nhất tính đến ngày 05/03/2018 của Sacombank). Hệ thống mạng lưới Sacombank phủ khắp Việt Nam với566 điểm giao dịch và vươn ra khu vực với các điểm giao dịch tại Lào và Campuchia (với 554 điểm giao dịch tại VN và 12 điểm giao dịch nước ngoài). Sacombank được coi là Ngân Hàng Thương Mại cổ phần có vốn điều lệ và hệ thống chinhánh lớn nhất Việt Nam.
Sacombank kinh doanh trong các lĩnh vực chính như: huy động vốn, tiếp nhận vốn vay trong nước; cho vay, hùn vốn và liên doanh, làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; Huy động ngắn hạn, trung hạn, dài hạn của các tổ chức, dân cư dưới hình thức gửi tiền có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi, tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chức tín
dụng khác, cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đối với các tổchức và cá nhân…
Sứ mệnh: Tối đa hóa giá trị cho Khách hàng, Nhà đầu tư, cán bộ nhân viên và đồng hành cùng sựphát triển của cộng đồng xã hội.
Tầm nhìn: Trở thành Ngân hàng bán lẻ hiện đại và đa năng hàng đầu khu vực.
2.1.2 Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế
Sacombank – CN TT. Huế được thành lập ngày 10/10/2003 nhằm mục đích mởrộng mạng lưới, phát triển thương hiệu và tạo điều kiện cho hệthống Ngân hàng hoạt động được thuận lợi hơn. Ban đầu trụ sở chính được đặt tại số 49 Trần Hưng Đạo, phường Phú Hòa, thành phốHuế. Đến ngày 17/11/2006, Sacombank–CN TT. Huế chính thức chuyển trụ sở về126 Nguyễn Huệ, phường Phú Nhuận, thành phố Huế. Trụsở mới được xây dựng từtháng 05/2006 với tổng kinh phí lên đến 19,4 tỷ đồng, diện tích sử dụng khoảng 1.500 m2 gồm một tầng trệt và 3 tầng lầu. Ngân hàng Sacombank–CN TT. Huế là ngân hàng đầu tiên có mặt trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế đúng với bản chất của một Ngân hàng thương mại cổ phần. Tuy gặp nhiều khó khăn nhưng Sacombank đã biết tận dụng lợi thế tiên phong của mìnhđã tạo dựng cho mình một vị trí đứng đầu thị trường tại Huế, phấn đấu trở thành ngân hàng Thương mại cổ phần hàng đầu và là ngân hàng bán lẻ hiện đại, đa năng nhất Việt Nam và trong khu vực. Với gần 15năm hoạt động, Sacombank –CN TT. Huế đã không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động của mình. Đến hiện tại, Chi nhánh đã phát triển được 7 phòng giao dịch trên toàn địa bàn Thừa Thiên Huế.
2.1.3 Cơ cấu bộmáy tổchức Sacombank–Chi nhánh Thừa Thiên Huế
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức của Sacombank- CN TT. Huế
(Nguồn: Phòng Tổchức hành chính - Sacombank CN TT. Huế) Ghi chú: quan hệtrực tuyến quan hệchức năng GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH PHÓ GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH PHÒNG GIAO DỊCH PHÒNG KINH DOANH BỘPHẬN KẾTOÁN
PHÒNG KIỂM SOÁT RỦI RO
BỘPHẬN XỬLÝ GIAO
BỘPHẬN QUAN HỆKHÁCH HÀNG
BỘPHẬN QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG
PHÒNG KẾ TOÁN & QUỸ
BỘPHẬN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
BỘPHẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ
BỘPHẬN KINH DOANH
BỘPHẬN XỬLÝ GIAO DỊCH BỘPHẬN KINH DOANH NGOẠI HỐI
2.1.4 Chức năng, nhiệm vụcủa các bộphận, thành phần trong cơ cấu tổchức.
Ban giám đốc:
Là bộphận có trách nhiệm chính trong việc tổ chức, triển khai, quản lí, điều hành và giám sát mọi mặt hoạt động của toàn chi nhánh để đạt kết quảvềkếhoạch tài chính và đảm bảoổn định hoạt động, bảo vệ uy tín, thương hiệu Ngân hàng.
Giám đốc là người tổ chức, xây dựng, phân bổ, giám sát tiến độ và chỉ đạo thực hiện kế hoạch kinh doanh được giao đến từng phòng, bộ phận, các đơn vị trực thuộc chi nhánh. Phó giám đốc là người có trách nhiệm chính trong việc thực hiện các hoạt động kinh doanh của chi nhánhvàcác đơn vịtrực thuộc.
Phòng kiểm soát rủi ro
Tham mưu cho Ban Giám Đốc về các vấn đề liên quan đến kiểm soát rủi ro trong toàn hệ thống, tổ chức, triển khai thực hiện, giám sát công tác kiểm soát rủi ro tập trung toàn hệ thống. Tự đánh giá về tính phù hợp và hiệu quả trong công tác kiểm soát rủi ro của ngân hàng, kiến nghị các biện pháp cải tiến, nâng cao chất lượng, hiệu quả công tác kiểm soát rủi ro tại ngân hàng.
Phòng kế toán và quỹ
- Bộ phận kế toán: Thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến quá trình thanh toán, thu chi theo yêu cầu của KH, hạch toán chuyển khoản giữa NH với KH, làm dịch vụ thanh toán khác. Tiếp nhận chứng từ từ bộ phận xử lý giao dịch để lưu trữ số liệu làm cơ sở cho hoạt động của NH.
- Bộ phận xử lý giao dịch: Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến việc chuyển tiền, thu chi tiền mặt trên cơ sở có chứng từ phát sinh, phát hiện và ngăn chặn tiền giả, bảo quản tiền mặt, giấy tờ có giá, hồ sơ tài sản thế chấp.
- Bộ phận hành chính: Nhận và phân phối, phát hành lưu trữ văn thư. Thực hiện mua sắm quản lý, văn phòng phẩm theo quy định. Đảm nhận công tác lễ tân, hậu cần của chi nhánh, theo dõi tình hình nhân sự. Xây dựng kế hoạch hành chính và theo dõiđánh giá quá trình thực hiện kế hoạch.
Phòng kinh doanh
- Bộ phận thanh toán quốc tế: Thực hiện nhiệm vụ mở L/C, chuyển tiền ra nước ngoài.
- Bộ phận kinh doanh ngoại hối: Thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại hối trên thị trường liên NH, hỗ trợ bộ phận bán sản phẩm ngoại hối, kiểm soát rủi ro ngoại hối.
- Bộ phận quan hệ khách hàng: Xây dựng chính sách bán hàng, lập mục tiêu, kế hoạch bán hàng, tìm kiếm và phát triển khách hàng mới, phát triển mối quan hệ với khách hàng.
2.1.5 Tình hình sử dụng lao động của NH TMCPSài Gòn Thương Tín – CN Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2017
Bảng 2.1: Cơ cấu lao động tại Sacombank – CN TT. Huế
Đơn vị: Người
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 2016/2015 2017/2016
SL % SL % SL % +/- % +/- %
Tổng số lao động 138 100 152 100 170 100 14 10,14 18 11,84
Phân theo giớ i tính
Nam 67 48,55 73 48,03 84 49,41 6 8,96 11 15,06
Nữ 71 51,45 79 51,97 86 50,59 8 11,27 7 8,86
Phân theo trình độ
Đại học, trên đại học 93 67,39 107 70,39 125 73,53 14 15,05 18 16,83 Cao đẳng, trung cấp 29 21,01 27 17,76 30 17,65 -2 -6,90 3 11,11 Phổ thông 16 11,59 18 11,84 15 8,82 2 12,50 -3 -16,67 (Nguồn: Phòng Tổchức hành chính - Sacombank CN TT. Huế)
Qua bảng sốliệu trên cho thấy, tình hình nguồn nhân lực của Sacombank– CN TT. Huế qua 3 năm gần đây (2015 - 2017) có nhiều biến động. Tổng số lao động của Chi nhánh đều tăng qua các năm, và cơ cấu lao động cũng có sựthay đổi.
Tổng số lao động tại Ngân hàng tính đến cuối năm 2016là 152người, tăng14 người so với năm 2015, tương ứng tăng 10,14%. Đến năm 2017 tổng số lao động là 170người, tăng thêm18 người so với năm 2016, với tốc độ tăng là 11,84%. Qua đó, có thể thấy số lượng lao động tại Sacombank – CN TT. Huế qua các năm tăng khá đều về mặt tuyệt đối lẫn tương đối. Sở dĩ số lượng lao động tăng đều như vậy là do chính sách tuyển dụng của Sacombank diễn ra đều đặn theo kếhoạch Sacombank đặt ra hàng năm nhằm để đáp ứng nhu cầu tăng trường và mở rộng thị trường qua các năm.
Xét về cơ cấu giới tính, có thể thấy rằng tỷ lệ lao động nữ thường chiếm số lượng lớn hơn lao động nam. Năm 2015, tỷ lệ nữ chiếm 51,45%, trong khi đó lao động nam chiếm 48,55%. Năm 2016, tỷlệnữlà 51,97% và nam 48,03%. Năm 2017, tỷlệ lao động Nam là 49,41% trong khi tỷlệ lao động nữlà 50,59 % . Bên cạnh đó, năm 2016, số lao động nam là 73 người, tăng 6 người so với năm 2015, tương ứng tăng8,96%. Đến năm 2017, số lao động nam là 84 người, tăng 11 người so với năm 2016, tương ứng với tốc độ tăng 15,06%. Số lượng lao động nữ qua ba năm biến động như sau, năm 2016tăng thêm 8 lao động năm so với năm 2015 tương ứng với 11,27%, năm 2017 tăng thêm 7 người so với năm 2016 tương ứng với 8,86%. Số lượng lao động nữ biến động lớn qua từng năm là do lượng khách hàng giao dịch ngày càng lớn nên nhu cầu tuyển dụng về lao động nữ đểphục vụviệc giao dịch và chăm sóc khách hàng ngày càng tăng. Tỷlệnam và nữ trong Ngân hàng tương đối hợp lý có thể được giải thích do tính chất công việc của Ngân hàng, nữchiếm đa sốtrong các công việc giao dịch, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, nam nghiêng vềtín dụng và quản lý vốn vay, quan hệ khách hàng. Cơ cấu nguồn nhân lực theo giới tính của Ngân hàng như vậy là khá hợp lý.
Xét vềtrìnhđộcủa lực lượng lao động, có thểnhận thấy được sự ổn định vềtỷ lệtrình độhọc vấn qua ba năm: Năm 2016, tỷlệnhân viên thuộc trình độ đại học và trên đại học tăng 14 người so với năm 2015 tương ứng 15,05%, năm 2017 tỷ lệnày cũng tăng 18người so với năm 2016 tương ứng với 16,83%.
Số lượng nhân viên đạt trìnhđộ cao đẳng, trung cấpvà lao động phổthông có xu hướng giảm, chiếm ít trong cơ cấu nhân sựcủa Sacombank. Như vậy có thểthấy, Sacombank chi nhánh TT Huế không ngừng nâng cao chất lượng lao động nhằm gia tăng chất lượng của Ngân hàng. Lực lượng lao động có học vấn chiếm tỷlệcao nhằm đảm bảo nhân viên có được trình độ chuyên môn nghiệp vụ tốt, khả năng xử lý công việc tốt, đồng thời khả năng nắm bắt những vấn đề mới nhanh nhạy, điều đó đối với Sacombank–CN TT Huếlà một lợi thếgiúp nâng cao chất lượng dịch vụkhách hàng, cũng như là tiền đề để xây dựng một mô hình xếp hạng nội bộcó tính khách quan và chính xác cao.
2.1.6 Tình hình hoạt động kinh doanh của Sacombank–Chi nhánh Thừa Thiên Huế
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank – CN TT. Huế
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2015 2016 2017
So sánh
2016/2015 2017/2016
+/- % +/- %
A. Tổng thu nhập 137.896 152.029 167.829 14.133 10,25 15.800 10,39
- Thu từ lãi cho vay 113.598 120.823 129.054 7.225 6,36 8.231 6,81
- Thu từ HD dịch vụ 20.541 27.381 34.821 6.840 33,30 7.440 27,17
- Thu nhập bất thường 962 1.014 1.102 52 5,41 88 8,68
- Thu khác 2.795 2.811 2.852 16 0,57 41 1,46
B. Tổng Chi phí 100.181 109.007 120.015 8.826 8,81 11.008 10,10
- Chi huy động vốn 53.684 59.822 65.987 6.138 11,43 6.165 10,31
- Chi cho nhân viên 11.579 11.840 12.125 261 2,25 285 2,41
- Chi cho CT kho quỹ và thanh toán
- 351 474 501 123 35,04 27 5,70 - , 3.785 4.018 4.230 233 6,16 212 5,28 - 2.589 2.706 3.032 117 4,52 326 12,05 - Chi 19.875 20.149 21.965 274 1,38 1.816 9,01 - 5.843 7.083 8.945 1.240 21,22 1.862 26,29 37.715 43.022 47.814 5.307 14,07 4.792 11,14
(Nguồn: Phòng Kinh doanh–Sacombank CN TT. Huế)
Mô tảKết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank- CN TT Huế giai đoạn 2015-2017 bằng đồthịtrực quan, ta được đồthị sau:
Đồ thị 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sacombank CN TT. Huế
(Nguồn: Tác giảtựtính toán)
Nhìn vào bảng kết quả sản xuất kinh doanh và đồ thị, chúng ta có thể đưa ra nhận xét rằng: Sacombank–CN TT.Huếcó tình hình hoạt động kinh doanhổn định