Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty CP Vinasimex từ năm 2016 - 2020 Đơn vị: Tỷ đồng STT Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2019 2020 1 Tổng doanh thu 9,9 11,4 12,5 14,1 2,4 2 Tổng chi phí 9,2 10,7 10,9 11,9 1,8 3 Tổng lợi nhuận 0,7 0,7 1,6 2,1 0,6
Nguồn: Phòng Kế toán công ty CP Vinasimex
Năm 2016, Công ty đã đạt mức doanh thu gần 100 tỷ đồng ( cụ thể là 98,877 tỷ đồng) tăng 28,02% so với năm 2015 và đạt 91,55% so với kế hoạch thực hiện đề ra năm 2016. Bên cạch đó, tổng chi phí năm 2016 là gần 92 tỷ đồng đạt 90,62% kế hoạch năm 2016 và tăng 28,22% so với chi phí năm 2015. Đặc biệt lợi nhuận năm 2016 7,35 tỷ đồng vượt 5,07% so với kế hoạch 2016 và tăng 25,58% chi phí năm 2015.
35
Về mặt tốc độ gia tăng, tuy doanh thu, chi phí, lợi nhuận năm 2016 có tăng so với năm 2015 nhưng tốc độ tăng của lợi nhuận đang thấp hơn so với doanh thu và chi phí gần 3%. Do một phần hoạt động Logistic của công ty chưa hiệu quả dẫn đến giá vốn hàng hóa có sự tăng nhẹ - đây là nguyên nhân chính dẫn đến tốc độ tăng lợi nhuận của công ty thấp hơn tốc độ tăng của doanh thu, lợi nhuận năm 2016
Công ty đã đạt được các chỉ tiêu theo kế hoạch sản xuất kinh doanh đã đề ra năm 2018. Công ty đạt mức doanh thu gần 114 tỷ đồng đạt 99,1% theo kế hoạch, tăng 15,26% so với doanh thu năm 2016, tuy nhiên tổng chi phi chi phí là 106,83 tỷ đồng tăng hơn so với kế hoạch 0,31% và mức lợi nhuận giảm chỉ đạt 97,02% so với lợi nhuận năm 2016.
Năm 2018, Công ty đạt được nhiều thành quả tốt, vượt kế hoạch. Doanh thu đạt 125,37 tỷ đồng vượt kế hoặc đề ra 0,29% và tăng 10% so với năm 2017. Đặc biệt về lợi nhuận đạt 16,38 tỷ đồng vượt kế hoạch 17% và tăng so với năm 2017 là 129,52%. Trong khi đó, tổng chi phí so với kế hoạch dự kiến giảm gần 0,2% và chỉ tăng hơn chi phí năm 2017 là 2%.
Một phần vượt chỉ tiêu doanh thu là do các kế hoạch trước đó bắt đầu có hiệu quả, dẫn tới lợi nhuận năm 2018 tăng. Lợi nhuận năm 2018 tăng so với kế hoạch là khoảng 2,378 tỷ - phần lớn lợi nhuận này là từ việc biến động tỷ giá hối đoái do cuộc chiến thương mại Mỹ - Trung, thúc đẩy nhập khẩu, giúp chi phí vốn hàng hóa từ Trung Quốc giảm.
Năm 2019, Công ty đã đạtmức doanh thu hơn 141 tỷ đồng tăng 112,67% so với năm 2018 và đạt 100,90% so với kế hoạch thực hiện năm 2019. Mức chi phí thực hiện bỏ ra năm 2019 tăng 107,72% so với năm 2018 nhưng ít hơn so với chi phí kế hoạch đặt ra 2019 gần 0,5%. Bên cạnh đó lợi nhuận thực hiện đạt hơn 21 tỷ đồng, vượt kế hoạch đề ra, tăng 108,46% và tăng 132,45% so với năm 2018.
Năm 2020, Công ty đã đạtmức doanh thu hơn 24 tỷ đồng chỉ đạt 17,31% so với năm 2019 và đạt 14,39% so với kế hoạch thực hiện năm 2020. Mức chi phí thực hiện bỏ ra năm 2020 giảm, đạt 15,06% so với năm 2019 và ít hơn so với chi phí kế hoạch đặt ra 2020, mức độ hoàn thành kế hoạch chi phí chỉ đạt 13.85%. Bên cạnh đó lợi nhuận thực hiện chỉ đạt hơn 6 tỷ đồng chỉ hoàn thành 16,12% so với kế hoạch và giảm mạnh khi chỉ đạt 29.72% so với năm 2019. Do ảnh hưởng của đại dịch Covid- 19 gây ra rất nhiều khó khăn cho doanh nghiệp trong hoạt động xuất nhập khẩu. Các khoản lợi nhuận thu được chủ yếu thu được từ cung cấp dịch vụ trong nước cùng với các kế hoạch kinh doanh trong nước nhằm đối phó với dịch bệnh và các khoản đầu tư ngắn hạn về tài chính của doanh nghiệp.
36
Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty CP Vinasimex giai đoạn 2016 -2020
Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Vinasimex
Công ty CP Vinasimex đã có bước phát triển và kinh doanh hiệu quả rõ rệt qua các năm 2016-2019. Cụ thể là doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đã bao gồm tổng doanh thu, thuế tiêu thụ đặc biệt, chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán,…đã có tốc độ tăng trưởng khá ổn định. Tuy nhiên vào năm 2020, do tác động của đại dịch Covid 19 dã mang lại nhiều khó khăn, gây ra ảnh hưởng lớn cho hoạt động công ty. Ngoài ra doanh nghiệp cũng có những khoản doanh thu khác như doanh thu tài chính bao gồm các khoản cổ tức lợi nhuận được chia, thu nhập từ việc tham gia chứng khoán trong ngắn hạn của Công ty, thu nhập về thu hồi hoặc thanh lý các khoản vốn góp liên doanh đầu tư vào các công ty liên kết, hoặc do chênh lệnh lãi do bán ngoại tệ.
Toàn bộ chi phí (tài sản cố định, nguyên nhiên vật liệu, nhân sự, vận tải, đầu tư…) đều không chênh lệch quá lớn so với kế hoạch trừ năm 2020. Tuy nhiên dựa vào số liệu thu thập được trong qua trình thực tập mức chi phí chiếm khoảng 84-90% doanh thu còn lợi nhuận chỉ chiếm 10-15%. Từ thực trạng đó công ty nên tập trung nghiên cứu, giảm thiểu chi phí tối đa nhất có thể đồng thời tăng khả năng tìm kiếm các nhà cung cấp tốt, mở rộng thị trường.