hoạt động kinh doanh (49.259.528.420) 53.715.474.362 (176.886.273) Lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động đầu tư 658.174.016 (26.411.600) (5.675.368.019) Lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động tài chính 907.262.325 (1.594.127.581) 2.501.389.906 Lưu chuyển tiền thuần trong
kỳ (47.694.092.079) 52.094.935.181 (99.789.027.260) Tiền và tương đương tiền đầu
kỳ 55.720.345.077 3.501.658.540 52.218.686.537
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ
giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 251.287.021 123.751.356 127.535.665 Tiền và tương đương tiền
cuối kỳ 8.277.540.019 55.720.345.077 (47.442.805.058)
(Nguồn: BC CTT của Công ty)
- Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD:
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh giúp đánh giá khả năng tạo ra tiền của doanh nghiệp từ các hoạt động kinh doanh để trang trải các khoản nợ, duy trì các hoạt động mà không cần đến nguồn tài chính bên ngoài. Thành phần của lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD là tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ, tiền trả cho nhà cung cấp, người lao động… Năm 2011, lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh là âm 176.886.273 đồng, đến năm 2012 tăng lên 53.715.474.362 đồng, tương đương tăng 53.892.360.635 đồng so với năm 2011. Sở dĩ có sự chênh lệch lớn như vậy là do năm 2011 âm nên dù 2012 tăng với giá trị nhỏ nhưng lại có sự chênh lệch rất lớn giữa
47
2 năm. Sang năm 2013, mặc dù chi phí cung cấp dịch vụ và các chi phí khác giảm nhưng vẫn lớn hơn các khoản thu nhưng các khoản thu này vẫn không đủ để bù đắp cho khoản doanh thu bị giảm và khoản lãi vay gia tăng trước đó, khiến cho năm nay khoản mục này tiếp tục âm 49.259.528.420 đồng, tương đương giảm 192%.
Theo bảng ta thấy, giai đoạn 2011-2013 lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh qua các năm chỉ có 2012 là lớn hơn 0 còn 2 năm còn lại đều âm do giá trị các khoản thu không đủ để bù đắp được các khoản chi phí. Điều này cho thấy tình hình không mấy khả quan, việc lưu chuyển tiền trong kỳ gặp nhiều khó khăn.