Phđn hệ kế toõn tổng hợp cú thểđược dựng như một phđn hệ cơ sở vă độc lập hoặc liớn kết thống nhất với tất cả cõc phđn hệ khõc. Nú thực hiện việc tổng hợp số liệu từ tất cả cõc phđn hệ
khõc, lăm cơ sở lớn sổ sõch, bõo cõo kế toõn vă khoõ sổ kế toõn.
Số lượng chứng từ giao dịch cập nhật ở phđn hệ kế toõn tổng hợp nhiều hay ớt phụ thuộc văo mức độ sử dụng cõc phđn hệ kế toõn khõc. Nếu sử dụng cõc phđn hệ kế toõn khõc nhiều thỡ số chứng từ cập nhật ở phđn hệ kế toõn tổng hợp căng ớt. Phđn hệ tổng hợp thường được dựng để
cập nhật cõc nghiệp vụ kế toõn khõc, khụng cú chứng từ cụ thể, như cõc bỳt toõn phđn bổ (lương, chi phớ bảo hiểm y tế, cụng đoăn phớ, chi phớ khấu hao TSCĐ), cõc bỳt toõn bự trừ cụng nợ giữa cõc khõch hăng vă cõc bỳt toõn kết chuyển cuối kỳ.
Sơđồ9: Sơđồ tổ chức của phđn hệ kế toõn tổng hợp Chứng từ Phiếu kế toõn Bỳt toõn định kỳ Bỳt toõn kết chuyển tự động Bỳt toõn phđn bổ tự động Số liệu chuyển từ cõc phđn hệ khõc sang PHĐN HỆ KẾ TOÂN TỔNG HỢP Số liệu chuyển đến cõc phđn hệ khõc Bõo cõo
Bõo cõo tăi chớnh Sổ sõch kế toõn Bõo cõo thuế
+ Phương phõp thủ cụng: Lấy số dư hiện thời của cõc tăi khoản liớn quan từ bảng cđn đối thử lăm cơ sở số liệu để thực hiện cõc bỳt toõn phđn bổ vă kết chuyển bằng cõch sử dụng phiếu kế toõn. Phương phõp thủ cụng cú nhiều điểm hạn chế vă tốn thời gian, đặc biệt trong những tỡnh huống sau:
- Số lượng cõc bỳt toõn phđn bổ vă kết chuyển cú thể rất lớn (lớn tới văi trăm) trong trường hợp quản lý chi tiết về chi phớ vă doanh thu theo loại hỡnh kinh doanh vă bộ phận kinh doanh.
http://www.ebook.edu.vn
Băi giảng Kế toõn mõy Biớn soạn: Lớ Ngọc Mỹ Hằng
- Mỗi khi điều chỉnh lại số liệu gốc, phải tiến hănh sửa lại cõc bỳt toõn phđn bổ vă kết chuyển thủ cụng trước đú.
Những hạn chế năy cú thể được khắc phục bằng phương phõp phđn bổ vă kết chuyển tự động, dựa trớn cơ sở:
- Cõc bỳt toõn phđn bổ vă kết chuyển đều lặp lại giống nhau văo cuối cõc kỳ kế toõn. - Cõch lấy số liệu cú thể được thực hiện khõ dễ dăng bởi chương trỡnh kế toõn được viết bằng ngụn ngữ cơ sở dữ liệu.
Fast Accounting cú thể thực hiện được cõc bỳt toõn phđn bổ vă kết chuyển tựđộng. Quy trỡnh thực hiện như sau:
+ Thực hiện tổng hợp số liệu cuối thõng.
+ Cập nhật danh mục cõc bỳt toõn phđn bổ/kết chuyển tựđộng.
+ Yớu cầu chương trỡnh tự động tạo cõc bỳt toõn phđn bổ/kết chuyển đờ khai bõo trong danh mục cõc bỳt toõn phđn bổ/ kết chuyển.
Khi chương tỡnh thực hiện cõc bỳt toõn kết chuyển, tất cả cõc giao dịch, kể cả cõc giao dịch tựđộng kết chuyển vă tựđộng phđn bổđược thực hiện trước bỳt toõn kết chuyển tiếp theo,
đều được tham gia văo quõ trỡnh tớnh toõn, nớn cần thực hiện cõc bỳt toõn kết chuyển tự động theo đỳng thứ tự cần thiết..
TĂI LIỆU THAM KHẢO:
- PGS.TS Nguyễn Văn Cụng, 2004, Vận dụng chuẩn mực kế toõn mới văo cõc phần hănh kế toõn doanh nghiệp.
- TS.Trần Thị Song Minh, 2005, Chương III: Phần mềm kế toõn FAST ACCOUNTING trong Giõo trỡnh kế toõn mõy, Trang 85 - 216, NXB Lao động-Xờ hội
- Cụng ty tăi chớnh kế toõn FAST, 2005, Hướng dẫn thực hănh phần mềm kế toõn FAST ACCOUNTING
- Cụng ty tăi chớnh kế toõn FAST, 2005, Số liệu thực hănh phần mềm kế toõn FAST ACCOUNTING
CĐU HỎI ễN TẬP CHƯƠNG III
1. Hờy so sõnh sự khõc nhau, giống nhau khi tiến hănh cụng tõc kế toõn tăi sản cốđịnh, kế
toõn vốn bằng tiền theo phương phõp thủ cụng vă kế toõn mõy
2. Trỡnh băy chức năng vă cõc thao tõc cập nhật số liệu trong phđn hệ kế toõn mua hăng vă cụng nợ phải trả
3. Trỡnh băy chức năng vă cõc thao tõc cập nhật số liệu trong phđn hệ kế toõn bõn hăng vă cụng nợ phải thu
4. Trỡnh băy chức năng vă cõc thao tõc cập nhật số liệu trong phđn hệ kế toõn vốn bằng tiền 5. Chứng từ trựng vă vấn đề khử trựng trong FAST ACCOUNTING
http://www.ebook.edu.vn
Băi giảng Kế toõn mõy Biớn soạn: Lớ Ngọc Mỹ Hằng
BĂI TẬP THỰC HĂNH CHƯƠNG III
http://www.ebook.edu.vn
Băi giảng Kế toõn mõy Biớn soạn: Lớ Ngọc Mỹ Hằng
Trường ĐH Kinh Tế - Khoa KT TC Trang 97
CHƯƠNG IV
THIẾT LẬP HỆ THỐNG BẢNG BIỂU KẾ TOÂN
MỤC TIÍU
•Nhận diện rừ sự khõc nhau cơ bản khi thiết lập hệ thống bảng biểu kế toõn trong cõc phần mềm kế toõn vă kế toõn thủ cụng
•Giỳp sinh viớn nắm vững cõc nguyớn tắc thiết lập cõc bõo cõo kế toõn trớn mõy, cõc thao tõc chỉnh sửa sổ kế toõn, bõo cõo kế toõn.
•Giỳp sinh viớn thực hănh thănh thạo phần mềm kế toõn FAST ACCOUNTING, cung cấp hệ thống bảng biểu kế toõn theo mụ hỡnh của một số doanh nghiệp đặc trưng. SỐ TIẾT: 7