IV.1 Nhiệm vụ
-Cập nhật cõc hoõ đơn bõn hăng, bao gồm hoõ đơn bõn hăng hoõ vă hoõ đơn bõn dịch vụ. -Cập nhật danh mục giõ bõn của hăng hoõ.
-Cập nhật cõc phiếu nhập hăng bõn bị trả lại vă dịch vụ bị trả lại.
-Cập nhật cõc húa đơn giảm giõ, bao gồm giảm giõ dịch vụ vă giảm giõ hăng bõn.
http://www.ebook.edu.vn
Băi giảng Kế toõn mõy Biớn soạn: Lớ Ngọc Mỹ Hằng
-Cập nhật cõc chứng từ ghi nợ, ghi cú, bự trừ cụng nợ. -Theo dừi tổng hợp vă chi tiết hăng bõn ra.
-Theo dừi giõ vốn, doanh thu, lợi nhuận theo từng mặt hăng, nhúm hăng.
-Theo dừi bõn hăng theo bộ phận, cửa hăng, nhđn viớn bõn hăng, theo hợp đồng. -Tớnh thuế GTGT của hăng hoõ bõn ra.
-Theo dừi cõc khoản phải thu, tỡnh hỡnh thu tiền vă tỡnh trạng cụng nợ của khõch hăng. -Phđn hệ kế toõn bõn hăng vă cụng nợ phải thu liớn kết số liệu với kế toõn tiền mặt, tiền gửi để cú thể lớn được cõc bõo cõo cụng nợ vă chuyển số liệu sang phđn hệ kế toõn tổng hợp vă kế toõn hăng tồn kho.
Sơđồ 7: Sơđồ tổ chức của phđn hệ kế toõn bõn hăng vă cụng nợ phải thu Chứng từ Hoá đơn bán hàng Phiếu nhỊp hàng bị trả lại Chứng từ phải thu khác Bút toán bù trừ công nợ Sỉ liệu chuyển từ các phân hệ khác
Tiền mƯt, tiền gửi
Chuyển sỉ liệu sang các phân hệ khác
Kế toán tưng hợp Kế toán tưng hợp
Báo cáo
Báo cáo bán hàng Sư chi tiết công nợ Bảng tưng hợp công nợ B.kê hoá đơn theo hạn thanh toán
Phân hệ kế toán Bán hàng và công nợ phải thu
đn loại ầu văo
IV.2 Kế toõn bõn hăng vă cụng nợ phải thu
V Húa đơn bõn hăng kiớm phiếu xuất kho. Húa đơn năy lại chia thănh 2 loại: húa đơn bõn hăng cho khõch vă húa đơn bõn hăng nội bộ. Khi cập nhật cõc húa đơn bõn hăng kiớm phiếu xuất kho cần lưu ý cõc vấn đề sau:
-Khi nhập húa đơn bõn hăng kiớm phiếu xuất kho thỡ chương trỡnh sẽ xử lý cả 2 nghiệp vụ: bõn hăng (tăng doanh số vă cụng nợ phải thu) vă xuất hăng từ kho (giảm hăng tồn kho vă tăng giõ vốn).
-Liớn quan đến hạch toõn tăi khoản vật tư (tăi khoản hăng tồn kho), tăi khoản doanh thu, tăi khoản giõ vốn, tăi khoản thuế thỡ chương trỡnh sẽ tựđộng hạch toõn dựa trớn khai bõo cõc tăi
http://www.ebook.edu.vn
Băi giảng Kế toõn mõy Biớn soạn: Lớ Ngọc Mỹ Hằng
khoản năy cho từng mặt hăng trong phần danh mục hăng hoõ vật tưở phđn hệ hăng tồn kho vă khai bõo hạch toõn thuế trong phần danh mục thuế suất.
-Cõc thụng tin liớn quan đến húa đơn vă khõch hăng sẽđược chuyển văo bảng kớ húa đơn
đầu ra.
-Giõ bõn của mặt hăng sẽđược hổ trợ tựđộng lấy từ trong danh mục giõ bõn, nhưng khõch hăng cú thể thay đổi được. Khi lưu húa đơn chương trỡnh sẽ tựđộng lưu lại giõ bõn lần cuối cựng văo danh mục giõ bõn. Trong trường hợp doanh nghiệp cú hệ thống giõ bõn thống nhất thỡ chương trỡnh sẽđược sửa theo yớu cầu đặc thự của doanh nghiệp.
-Chương trỡnh cho phĩp sửa lại định khoản thuế, số tiền thuế.
-Chương trỡnh cho phĩp nhập tỷ lệ chiết khấu vă tiền chiết khấu cho từng mặt hăng theo nhiều tỷ lệ chiết khấu khõc nhau.
V Phiếu nhập hăng bõn bị trả lại
Khi phõt sinh nghiệp vụ khõch hăng trả lại hăng, số liệu được nhập tại menu "Kế toõn bõn hăng vă cụng nợ phải thu/ Cập nhật số liệu/ Phiếu nhập hăng bõn bị trả lại". Chương trỡnh cho phĩp tra cứu lại hoõ đơn đờ xuất bõn ra trước đú. Lỳc năy, trớn bảng kớ thuế GTGT đầu ra sẽ ghi đm doanh số vă ghi đm số tiền thuế GTGT phải nộp.
Cõc thụng tin liớn quan đến phiếu nhập hăng bõn bị trả lại cũng như cõch thức nhập chứng từ năy tương tự như nhập húa đơn bõn hăng kiớm phiếu xuất kho đờ trỡnh băy ở trớn.
V Phđn bổ tiền hăng cho cõc húa đơn: Nếu doanh nghiệp cú theo dừi thanh toõn chi tiết cho từng húa đơn, chứng từ năy được dựng để điều chỉnh số tiền cũn phải thu của cõc húa đơn bõn hăng đờ xuất ra khi lớn cõc bõo cõo chi tiết cụng nợ theo húa đơn. Việc điều chỉnh năy được thực hiện ở menu “Kế toõn bõn hăng vă cụng nợ phải thu/ Cập nhật số liệu/ Phđn bổ tiền hăng cho cõc húa đơn”.
V Hăng húa, dịch vụ bị trả lại: Trường hợp khõch hăng trả lại hăng hoõ, dịch vụđờ mua thỡ số liệu được nhập tại menu "Kế toõn bõn hăng vă cụng nợ phải thu/ Cập nhật số liệu/ Hăng húa, dịch vụ bị trả lại".
V Húa đơn giảm giõ: Trong một số trường hợp, hăng húa bõn ra hoặc dịch vụ cung cấp cho khõch hăng khụng đảm bảo yớu cầu về một vấn đề năo đú, doanh nghiệp phải giảm giõ cho khõch hăng. Khi nghiệp vụ năy phõt sinh, doanh nghiệp phải xuất húa đơn giảm giõ cho khõch hăng, cõc chứng từ năy được cập nhật tại menu “Kế toõn bõn hăng vă cụng nợ phải thu/ Cập nhật số liệu/ Húa đơn giảm giõ”. Thuế GTGT đầu ra trớn bảng kớ thuế GTGT đầu ra sẽ ghi đm doanh số vă ghi đm số tiền thuế GTGT phải nộp.
V Một số vấn đề liớn quan đến quản lý bõn hăng
Chương trỡnh lưu giõ bõn lần cuối của từng mặt hăng vă khi chọn một mặt hăng, chương trỡnh tựđộng gõn giõ văo trường giõ bõn, tuy nhiớn người sử dụng cú thể sửa lại giõ bõn cho đỳng với giõ bõn trớn hoõ đơn.
Trong trường hợp doanh nghiệp bõn theo hệ thống giõ thống nhất thỡ tuỳ theo cõch thức xõc
định hệ thống giõ bõn chương trỡnh sẽđược sửa theo yớu cầu đặc thự của doanh nghiệp.
http://www.ebook.edu.vn
Băi giảng Kế toõn mõy Biớn soạn: Lớ Ngọc Mỹ Hằng
Trong trường hợp bõn hăng cú chiết khấu thỡ chương trỡnh cho phĩp nhập số tiền chiết khấu vă tăi khoản hạch toõn chiết khấu bõn hăng.
Trong trường hợp chiết khấu bõn hăng vă chiết khấu thanh toõn theo một hệ thống thống nhất thỡ chương trỡnh sẽđược sửa theo yớu cầu của doanh nghiệp.
Fast Accounting cho phĩp quản lý doanh thu theo bộ phận kinh doanh vă cú thể đến tận nhđn viớn bõn hăng. Việc quản lý năy được thụng qua danh mục bộ phận bõn hăng vă mỗi khi nhập một hoõ đơn bõn hăng thỡ phải chỉ rừ doanh thu được tớnh cho bộ phận năo hoặc cho nhđn viớn bõn hăng năo.
Đối với cõc mặt hăng tớnh giõ vốn theo phương phõp đớch danh, người sử dụng phải tự cập nhật giõ vốn. Chương trỡnh cho phĩp chọn phiếu nhập để thực hiện xuất hăng theo phiếu nhập.
Đối với cõc mặt hăng tớnh giõ vốn theo phương phõp giõ trung bỡnh thõng, trung bỡnh di
động hoặc nhập trước xuất trước, giõ vốn được tớnh văo cuối thõng vă chương trỡnh sẽ tự động cập nhật văo cõc phiếu xuất bõn.
Trong một số trường hợp đặc biệt, doanh nghiệp xuất hăng cho khõch trong kỳ nhưng xuất hoõ đơn văo cuối kỳ. Lỳc năy, khi xuất kho trong kỳ mă chưa xuất hoõ đơn ta lăm phiếu xuất
điều chuyển từ kho cụng ty sang kho đại lý (xem khõch hăng lă 1 đại lý). Khi xuất hoõ đơn cho khõch hăng thỡ hoõ đơn bõn hăng xuất từ kho đại lý hoặc lăm phiếu xuất điều chuyển lại từ kho
đại lý về kho cụng ty, sau đú lăm hoõ đơn bõn hăng xuất từ kho cụng ty.