7. Kết luận
3.3.4 Mục tiêu, nhiệm vụ, phƣơng hƣớng, quan điểm của ngân hàng
TMCP Ngoại Thƣơng chi nhánh Châu Đốc
Do đƣợc quản lí trực tiếp từ ngân hàng hội sở nên mục tiệu, nhiệm vụ, phƣơng hƣớng chiến lƣợc của Vietcombank Châu Đốc bám chặt mục tiêu, nhiệm vụ, phƣơng hƣớng của ngân hàng hội sở cụ thể nhƣ sau:
- Mục tiêu: trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam.
- Nhiệm vụ: Vietcombank Châu Đốc cam kết cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng chất lƣợng cao dựa trên đội ngũ nhân viên nhiệt tình, chuyên nghiệp và một nền tảng công nghệ hiện đại, xây dựng đƣợc mạng lƣới khách hàng dày đặc trong mọi lĩnh vực kinh tế.
- Quan điểm: Xây dựng ngân hàng dựa trên những giá trị cốt lõi là tính tuân thủ, tinh thần trách nhiệm, sang tạo, tính chuyên nghiệp, luôn hƣớng tới hiệu quả.
- Phƣơng hƣớng: Phát triển theo mô hình ngân hàng đa năng, tập trung vào các dịch vụ và thị trƣờng mà ở đó Vietcombank có lợi thế cạnh tranh, sử dụng chiến lƣợc khác biệt hoá trở thành ngân hàng hàng đầu tại những lĩnh vực, dịch vụ mà Vietcombank có thế mạnh.
* Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp * Dịch vụ ngân hàng bán lẻ
43
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH LỢI NHUẬN VÀ RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC
Lợi nhuận của ngân hàng đƣợc xác định bằng mức chênh lệch giữa tổng thu nhập và tổng chi phí phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tức là:
Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NHẬP
Thu nhập của NHNTCĐ đƣợc chia thành hai phần: thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi. 4.1.1 Tỷ trọng các khoản thu nhập Bảng 4.1 TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN THU NHẬP Đơn vị tính: triệu đồng Khoản mục 2011 2012 2013 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Thu nhập từ lãi 102.000 97,24 145.000 97,84 163.618 97,96 Thu nhập ngoài lãi 2.900 2,76 3.200 2,16 3.411 2,04 Tổng thu nhập 104.900 100 148.200 100 167.029 100
(Nguồn: Số liệu Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Châu Đốc 3 năm: 2011, 2012, 2013)
Cho vay là nghiệp vụ kinh doanh chính của ngân hàng, nghiệp vụ này tạo ra thu nhập rất lớn trong tổng doanh thu mà ngân hàng có đƣợc trong hoạt kinh doanh của mình. Trong khi đó, mục đích kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại luôn là lợi nhuận. Vì thế mà NHNTCĐ đã không ngừng tăng doanh số cho vay, mở rộng địa bàn, đối tƣợng tại chi nhánh cũng nhƣ tại các điểm giao dịch trực thuộc chi nhánh.
Cùng với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế. Các hoạt động sản xuất sản phẩm kinh doanh, đầu tƣ thu lợi nhuận ngày càng tăng. Vì vậy, nhu
44
cầu vay vốn của dân cƣ, hộ gia đình, tổ chức kinh tế, doanh nghiệp… cũng ngày một tăng theo. Nghiệp vụ cho vay không còn là vấn đề riêng của ngân hàng, mà ở đây nó còn là nhu cầu thiết yếu của toàn xã hội. Các cá nhận, doanh nghiệp đi vay đã đẩy doanh số cho vay tăng lên đáng kể. Bởi thế, thu nhập từ lãi (thu từ hoạt động tín dụng) luôn chiếm tỷ trọng cao trong thu nhập của NHNTCĐ và không ngừng tăng lên qua các năm. Năm 2011 là 102.000 triệu đồng, chiếm 97,24% trong tổng số thu nhập; Năm 2012 là 145.000 triệu đồng, chiếm 97,84% trong tổng thu nhập, tức là tăng 0,6% so với năm 2011. Năm 2013, thu nhập từ lãi tiếp tục tăng lên là 163.618 triệu đồng, chiếm 97,96% tổng thu nhập. Qua đó, ta thấy, thực hiện tốt trong công tác cho vay là một điều rất cần thiết để tăng thu nhập cho ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng cần cố gắng phát huy nhiều hơn nữa trong nghiệp vụ này.
4.1.2 Mức độ tăng giảm các khoản thu nhập Bảng 4.2 TÌNH HÌNH THU NHẬP Bảng 4.2 TÌNH HÌNH THU NHẬP Đơn vị tính: triệu đồng Khoản mục Năm Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị % Thu nhập từ lãi 102.000 145.000 163.618 43.000 42,16 18.618 12,84 Thu nhập ngoài lãi 2.900 3.200 3.411 300 10,34 211 6,59 Tổng thu nhập 104.900 148.200 167.029 43.300 41,28 18.829 12,71
(Nguồn: Số liệu Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Châu Đốc 3 năm: 2011, 2012, 2013)
Qua bảng số liệu ta thấy, tổng thu nhập của ngân hàng ngày càng tăng. Năm 2012, tăng 43.300 triệu đồng (tƣơng ứng với 41,28%) so với năm 2011. Năm 2013, tiếp tục tăng 18.829 triệu đồng (tƣơng ứng với 12,71%) so với năm 2012. Cho thấy, hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng hiệu quả, quy mô ngày càng đƣợc mở rộng và nâng cao.
45
Bảng 4.3 CƠ CẤU CÁC KHOẢN THU NHẬP
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 2012 2013 -Thu nhập từ hđ tín dụng 102.000 145.000 163.618 -Thu phí dịch vụ: 2.665 2.840 3.121 +Thu phí dịch vụ thẻ 310 405 426
+Từ tài trợ thƣơng mại 330 390 550
+Thu từ d.vụ chuyển tiền 2.025 2.045 2.145
-Thu nợ xử lý 235 360 290
Tổng thu nhập 104.900 148.200 167.029
(Nguồn: Số liệu Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Châu Đốc 3 năm: 2011, 2012, 2013)
4.1.2.1 Thu nhập từ lãi
Thu nhập từ lãi của ngân hàng là thu nhập từ hoạt động tín tụng (hoạt động cho vay). Ta thấy, nguồn thu nhập này chiếm phần lớn trong tổng thu nhập và không ngừng tăng qua ba năm 2011, 2012, 2013. Mặc dù, năm 2011 là một năm đầy biến động trong nền kinh tế. Nhƣng rõ ràng ta thấy thu nhập từ lãi cũng khá cao là 102.000 triệu đồng, chiếm một tỷ trọng khá lớn trong tổng thu nhập. Điều này càng chứng tỏ khả năng và năng lực của NHNTCĐ khá tốt. Vào năm 2012, thu nhập từ lãi là 145.000 triệu đồng, tăng 43.000 triệu đồng (ứng với 42,16%) so với năm 2011. Để có đƣợc con số không hề nhỏ này ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc đã thực hiện tốt trong công tác tăng doanh số cho vay, cũng nhƣ là thực hiện một số chính sách phù hợp. Cụ thể là: ngân hàng không ngừng mở rộng địa bàn hoạt động, mở thêm các phòng giao dịch tại các thị xã, thị trấn nhƣ là Ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc – PGD Tân Châu… v.v. Ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc ngày càng linh hoạt hơn trong phƣơng thức cho vay đối với từng loại đối tƣợng khách hàng vay vốn: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng; theo kỳ hạn thì có cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; theo mục đích thì có cho vay sản xuất kinh doanh, dịch vụ và cho vay phục vụ đời sống; và cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng... Việc áp dụng các mức lãi suất cho vay khác nhau ở từng đối tƣợng vay (theo lƣợng tiền vay lớn hay nhỏ, theo địa bàn cạnh tranh, theo mục đích vay…) cũng giúp ngân hàng rất nhiều trong việc thu hút một
46
lƣợng lớn khách hàng đi vay tại ngân hàng. Các thủ tục khi đi vay không còn rƣờm rà nhƣ trƣớc mà khá là đơn giản, chỉ cần vài bƣớc là khách hàng đã có thể nhận đƣợc tiền, và cùng với thái độ phục vụ chuyên nghiệp của nhân viên đã góp phần tăng thêm lƣợng khách hàng cho NHNTCĐ mỗi khi họ có nhu cầu vay vốn.
Bằng việc thực hiện tốt trong công tác cho vay. Năm 2013, thu nhập từ lãi của ngân hàng tiếp tục tăng lên 163.618 triệu đồng, tăng 18.618 triệu đồng (ứng với 12,84%) so với năm 2012. Tuy tốc độ tăng trƣởng của nguồn thu nhập này có thấp hơn năm 2012 (năm 2012 tăng 42,16% so với năm 2011) nhƣng cũng là khá cao so với mặt bằng chung của của hệ thống các ngân hàng khác.
4.1.2.2 Thu nhập ngoài lãi
Thu nhập ngoài lãi của NHNTCĐ bao gồm: thu phí dịch vụ (thu từ dịch vụ thẻ, thu từ tài trợ thƣơng mại, thu từ dịch vụ thanh toán – chuyển tiền) và thu nợ xử lý.
a. Thu phí dịch vụ:
- Thu phí từ dịch vụ thẻ: nguồn thu này tăng qua ba năm. Năm 2011 là 310 triệu đồng, năm 2012 là 405 triệu đồng, tăng 95 triệu đồng (ứng với 30,65%) so với năm 2011. Doanh thu từ dịch vụ thẻ vào năm 2013 tiếp tục tăng 21 triệu đồng (ứng với 5,19%) so với năm 2012. Dịch vụ thẻ là một loại hình kinh doanh mà cũng đƣợc các ngân hàng chú trọng hiện nay. Với một xã hội ngày càng thanh toán không dùng tiền mặt thì loại hình này quả là một món ăn khá béo đối với ngân hàng. Khi ta cầm một lƣợng lớn tiền mặt trong tay, chỉ nghĩ đến việc bảo quản thôi cũng khá là đau đầu. Nhƣng khi ta có một tài khoản thẻ trong ngân hàng, ta chỉ cần gửi vào đó và rút ra dùng khi cần thiết. Hiện nay, tại ngân hàng Ngoại Thƣơng chi nhánh Châu Đốc với các loại hình dịch vụ thẻ đa dạng với nhiều công dụng khác nhau (nhƣ thẻ ghi nợ ATM, visa, thẻ tín dụng…) để cho khách hàng có thể chọn lựa. Vì vậy, số lƣợng khách hàng đến giao dịch làm thẻ ngày càng một đông, nên nguồn thu từ phí dịch vụ làm thẻ cũng tăng lên nhiều.
- Thu từ dịch vụ thanh toán – chuyển tiền: là một nguồn thu ổn định của ngân hàng (thu từ dịch vụ thanh toán – chuyển tiền giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013 luôn trên 2.000 triệu đồng và có xu hƣớng ngày càng tăng). Loại hình dịch vụ này kinh doanh ít xảy ra rủi ro và cũng ít tốn chi phí. Vì vậy, NHNTCĐ nói riêng và ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam nói chung đang ngày càng phát triển loại hình này. Các hình thức thanh toán tại ngân hàng ngày càng đa dạng (thanh toán chuyển tiền cùng hệ thống, thanh toán qua tài khoản mở tại ngân hàng nhà nƣớc, thanh toán bù trừ…) tạo điều kiện thuận lợi
47
cho ngân hàng thanh toán – chuyển tiền cho khách hàng một cách nhanh chóng, thuận tiện. Điều này giúp cho ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc ngày càng đƣợc lòng tin của khách hàng, ngày càng nâng cao uy tín của mình trong mắt khách hàng. Vì thế, số lƣợng khách hàng gắn bó với NHNTCĐ ngày một tăng. Giúp ngân hàng Ngoại Thƣơng có thể cạnh tranh với số lƣợng lớn các ngân hàng khác ngoài xã hội.
- Thu từ tài trợ thƣơng mại:
+ Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, xuất nhập khẩu trở thành vấn đề rất quan trọng với mỗi quốc gia. Vì thế, khi thực hiện tài trợ thƣơng mại, NHNTCĐ đã giúp cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của tỉnh nhà có đủ vốn để kịp thời đáp ứng điều kiện sản xuất kinh doanh của mình. Đây cũng là một hình thức mà ngân hàng cấp tín dụng cho các doanh nghiệp khi họ chƣa có đủ vốn (thông thƣờng là vốn để mua hàng trong nƣớc và xuất khẩu ra nƣớc ngoài, hoặc vốn để thanh toán hàng nhập khẩu từ nƣớc ngoài vào). Ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc nên phát triển hơn nữa nghiệp vụ kinh doanh này, nó tạo ra nguồn thu nhập ổn định, và có độ an toàn cao (vì ngân hàng có thể kiểm soát đƣợc tài khoản mà doanh nghiệp đó mở tại ngân hàng), có thể tránh đƣợc các rủi ro do thời gian thƣờng là ngắn hạn (rủi ro do lạm phát hoặc rủi ro thanh toán thƣờng ít xảy ra). Ngoài thu lãi cho vay, ngân hàng còn có thể có thêm thu nhập từ hoạt động này thông qua thu phí dịch vụ.
+ Nhìn chung, thu từ tài trợ thƣơng mại tăng dần và ổn định qua các năm. Năm 2012, thu từ tài trợ thƣơng mại là 390 triệu đồng, tăng 60 triệu đồng (ứng với 18,18%) so với năm 2011. Con số này tiếp tục tăng lên là 550 triệu đồng vào năm 2013, tăng 160 triệu đồng (ứng với 41,03%) so với năm 2012. Cho thấy ngân hàng cũng đã và đang để tâm vào nguồn thu nhập này, vì đây cũng là một nguồn thu nhập ổn định và ít phải chịu rủi ro cho ngân hàng. Tuy nhiên, hiện tại con số này không cao cho lắm, vì vậy, ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc cần phải cố gắng nhiều hơn nữa để phát huy nguồn thu nhập từ tài trợ thƣơng mại trong tƣơng lai sắp tới.
b. Thu nợ xử lý
Tình hình thu nợ xử lý khá là biến động qua các năm. Năm 2012, thu nợ xử lý là 360 triệu đồng, tăng 125 triệu đồng (ứng với 53,19%) so với năm 2011. Cho thấy ngân hàng đã và đang thực hiện tốt trong công tác thu nợ xử lý rủi ro. NHNTCĐ ngày càng quan tâm nhiều hơn đến nguồn thu này, ngày càng có những biện pháp tốt để khắc phục khó khăn, nhằm mục đích đem lại hiệu quả tốt trong kết quả kinh doanh của ngân hàng.
48
Vào năm 2013, thu nợ xử lý giảm còn 290 triệu đồng, giảm 70 triệu đồng (ứng với 19,44%) so với năm 2012. Tuy con số này có giảm nhƣng cũng không đáng kể. Ngân hàng vẫn đang thực hiện tốt chính sách thu nợ xử lý rủi ro, ngày càng phấn đấu để mạt mức thu nợ tăng trong tƣơng lai.
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHI PHÍ
Chi phí của ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc đƣợc chia thành hai phần, bao gồm: Chi phí lãi và chi phí ngoài lãi.
4.2.1 Tỷ trọng các khoản chi phí Bảng 4.4 TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN CHI PHÍ Bảng 4.4 TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN CHI PHÍ Đơn vị tính : triệu đồng Khoản mục 2011 2012 2013 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Chi phí lãi 79.300 82,30 117.000 85,09 128.700 85,64 Chi phí ngoài lãi 17.050 17,70 20.500 14,91 21.575 14,36 Tổng chi phí 96.350 100 137.500 100 150.275 100
(Nguồn: Số liệu Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Châu Đốc 3 năm: 2011, 2012, 2013)
Qua bảng số liệu ta thấy, chi phí lãi luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí, và tăng dần qua các năm. Năm 2011, chi phí lãi là 79.300 triệu đồng, chiếm 82,30% trong tổng chi phí. Năm 2012, chi phí lãi tăng lên 117.000 triệu đồng, chiếm 85,05% trong tổng chi phí. Đến năm 2013, con số này tiếp tục tăng nhẹ, chiếm 85,64% trong tổng chi phí. Cho thấy ngân hàng phải chịu một nguồn chi khá lớn cho việc chi trả lãi nội bộ và chi trả lãi tiền gửi từ việc huy động vốn của khách hàng.
Đối với chi phí ngoài lãi, tuy chiếm tỷ trọng không lớn, chỉ từ dƣới 18% trong tổng chi phí. Nhƣng nguồn chi này cũng một phần nào làm giảm đi lợi nhuận của ngân hàng. Vì vậy, NHNTCĐ đang thực hiện các chính sách để giảm nguồn chi này. Qua đó, dần dần nguồn chi phí ngoài lãi giảm qua các năm. Năm 2011, chi phí ngoài lãi chiếm 17,70% trong tổng chi phí, và năm 2012 giảm còn 14,91%. Đến năm 2013, con số này tiếp tục giảm còn 14,36% trong tổng chi phí.
49
4.2.2 Mức thay đổi chi phí
Bảng 4.5 TÌNH HÌNH CHI PHÍ Đơn vị tính : triệu đồng Khoản mục Năm Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị % Chi phí lãi 79.300 117.000 128.700 37.700 47,54 11.700 10 Chi phí ngoài lãi 17.050 20.500 21.575 3.450 20,23 1.075 5,24 Tổng chi phí 96.350 137.500 150.275 41.150 42,71 12.775 9,29
(Nguồn: Số liệu Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Châu Đốc 3 năm: 2011, 2012, 2013)
Nhìn chung, cả chi phí lãi và chi phí ngoài lãi điều không ngừng tăng qua các năm, dẫn đến tổng chi phí cũng liên tục tăng theo. Năm 2012, tổng chi phí tăng 41.150 triệu đồng so với năm 2011, trong đó chi phí lãi tăng là 37.700 triệu đồng và chi phí ngoài lãi tăng là 3.450 triệu đồng. Tiếp đến năm 2013, tổng chi phí cũng tăng thêm 12.775 triệu đồng, trong đó chi phí lãi tăng 11.700 triệu đồng, còn chi phí ngoài lãi tăng 1.075 triệu đồng.
Bảng 4.6 CƠ CẤU CÁC KHOẢN CHI PHÍ
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm
2011 2012 2013
-Chi trả lãi nội bộ 63.250 99.500 109.125
-Chi trả lãi tiền gửi 16.050 17.500 19.575
-Chi DPRR 5.500 8.750 7.500
-Chi HĐQLY 7.500 7.725 9.268
-Chi khác 4.050 4.025 4.807
Tổng chi phí 96.350 137,500 150.275
(Nguồn: Số liệu Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Châu Đốc 3 năm: 2011, 2012, 2013)
50
Chi phí lãi của ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc bao gồm: Chi trả lãi nội bộ và chi trả lãi tiền gửi.
a. Chi trả lãi nội bộ (chi trả lãi từ nguồn vốn điều chuyển):
Có thể thấy đây là khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất (trên 65%) trong tổng chi phí tại NHNTCĐ. Do là chi nhánh cấp 1, để hoạt động kinh doanh, NHNTCĐ luôn cần một nguồn vốn cung cấp ổn định với lƣợng giá trị lớn. Trong lúc đó, nguồn vốn huy động chỉ đáp ứng một phần nhu cầu sử dụng vốn đầu tƣ của ngân hàng. Vì thế, NHNTCĐ sẽ tiếp nhận nguồn vốn điều chuyển từ NHNTVN, tuy nhiên NHNTCĐ vẫn phải trả một khoản lãi suất không nhỏ cho khoản vốn này (thông thƣờng lãi suất nhận vốn điều chuyển