Lợi nhuận của công ty trong năm 2011-2013 bị ảnh hƣởng bởi doanh thu và các khoản chi phí. Doanh thu từ các hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chính và từ hoạt động khác cùng các khoản chi phí tƣơng ứng đã làm cho lợi nhuận thay đổi qua các năm bởi sự thay đổi giá trị của chúng.. Bằng Phƣơng pháp liên hệ cân đối, ta sẽ phân tích cụ thể ảnh hƣởng của các nhân tố này đã ảnh hƣởng tích cực đến lợi nhuận tăng lên và cũng phân tích đƣợc nhân tố ảnh hƣởng tiêu cực làm cho lợi nhuận giảm nhƣ thế nào.
60
Bảng 4.12 Nhân tố ảnh hƣởng đến lợi nhuận của công ty 2011-2013
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Doanh thu 518.653,47 546.793,21 968.263,06 28.139,74 421.469,85 Các khoản giảm trừ doanh thu 281,56 588,21 6.500,16 306,65 5.911,95 Giá vốn hàng bán 472.538,68 499.488,97 912.912,71 26.950,29 413.423,74 Chi phí bán hàng 16.114,77 17.580,81 26.850,97 1.466,04 9.270,16 Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.133,72 4.654,66 5.589,30 520,94 934,64 Chi phí tài chính 20.135,19 16.908,82 13.078,38 (3.226,37) (3.830,44) Chi phí khác - 231,75 171,12 - (60,63)
Nguồn: bảng kết quả hoạt động của công ty năm 2011-2013
Doanh thu:
Doanh thu bao gồm doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chính và từ hoạt động khác. Năm 2012, doanh thu đã tăng lên so với năm 2012 nên đã làm cho lợi nhuận công ty tăng thêm 28.139,74 triệu đồng. Năm 2013, doanh thu đã làm ch lợi nhuận của công ty tăng thêm 413.423,74 triệu đồng so với năm 2012. Có thể nhận thấy, lợi nhuận bị ảnh hƣởng bới doanh thu ở năm 2013 tăng cao hơn rất nhiều so với năm 2012, nguyên nhân là do việc kinh doanh thuận lợi nên lƣợng hàng xuất khẩu cùng giá trị bình quân trên sản hẩm đã tăng cao hơn năm 2012.
Các khoản giảm trừ doanh thu:
Ở năm 2012, các khoản giảm trừ doanh thu đã ảnh hƣởng làm lợi nhuận giảm 306,65 triệu đồng so với năm 2011. Bƣớc sang năm 2013, các khoản giảm trừ doanh thu đã làm cho lợi nhuận công ty giảm thêm 5.911,95 triệu đồng. Ta thấy, giá trị tăng thêm các khoản giảm trừ doanh thu ở năm 2013 cao hơn rất nhiều so với giá trị tăng thêm các khoản giảm trừ doanh thu năm 2012, nguyên nhân là do ở năm 2013 sản lƣợng xuất khẩu thủy sản sang các thị trƣờng quốc tế tăng nhanh ở năm 2013 nên mức thuế xuất khẩu đã tăng trƣởng nhanh chóng làm cho lợi nhuận của công ty giảm.
61
Giá vốn hàng bán:
Giá vốn bán hàng đã ảnh hƣởng đến lợi nhuận của công ty năm 2012 giảm 26.950,29 triệu đồng so với năm 2011. Bƣớc sang năm 2013, giá vốn hàng bán hàng đã ảng hƣởng đến lợi nhuận giảm thêm 413.423,74 triệu đồng so với năm 2012. Nguyên nhân là do qua ở năm 2012 và 2103 nguồn nguyên liệu hải sản của công ty trở nên khan hiếm và đòi hỏi chất lƣợng khắc khe hơn từ khách hàng. Việc nguồn nguyên liệu khan hiếm vì dịch bệnh ở thủy sản tràn lan trong năm 2012 và năm 2013.
Chi phí bán hàng:
Chi phí bán hàng cũng đã ảnh hƣởng làm lợi nhuận giảm trong năm 2012 và năm 2013. Năm 2012, lợi nhuận công ty giảm xuống do chi phí bán hàng đã tăng 1.466,04 triệu đồng so với năm 2011. Năm 2012, chi phí bán hàng tăng đã ảnh hƣởng đến lợi nhuận công ty giảm 9.270,16 triệu đồng đã ảnh hƣởng không nhỏ kết đến kết quả hoạt động của công ty. Nguyên nhân là do các hoạt động bán hàng nhƣ tìm kiếm thị trƣờng kinh doanh, hoạt động marketing. Ở năm 2012 và 2013 đã có trị trƣờng mới và có xu hƣớng phát triển nhƣ Anh và Trung Quốc và là 2 thị trƣờng lớn của công ty.
Chi phí quản lý doanh nghiệp:
Do các hoạt động sản xuất và xuất khẩu tăng lên nên chi phí quản lí doanh nghiệp cũng đã tăng lên tác động lợi nhuận của công ty giảm xuống . Năm 2012, chi phí quản lý doanh nghiệp đã ảnh hƣởng đến lợi nhuận của công ty giảm thêm 520,94 triệu đồng so với năm 2011. Sang năm 2013, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng đã làm lợi nhuận công ty giảm 934,64 triệu đồng so với năm 2012. Do công tác điều hành doanh nghiệp, quản lí nhân viên đã tăng lên để phục vụ ch hoạt động sản xuất nên đã là tăng chi phí quản lý.
Chi phí tài chính:
Ngoài viếc các chi phí kinh doanh bán hàng của công ty tăng lên thì chi phí tài chính của công ty đã góp phần tích cực làm tăng lợi nhuận cho công ty. Năm 2012, chi phí tài chính đã tác động vào lợi nhuận công ty tăng 3.226,37 triệu đồng so với năm 2011. Sang năm 2013, chi phí tài chính cũng đã góp phần làm lợi nhuận công ty tăng 3.830,44 triệu đồng so với năm 2012. Vì việc đầu tƣ vào tài chính không tạo ra lợi nhuận nên công ty đã cắt giảm giá trị đầu tƣ, ngoài ra việc vay vốn cũng đã tiết kiệm đƣợc chi phí vây vốn nên đã giúp công ty giảm chi phí tài chính đáng kể.
62
Chi phí khác:
Ở năm 2011, chi phí khác không đƣợc công ty thống kê giá trị nên sang năm 2012 chi phí này không ảnh hƣởng đến lợi nhuận của công ty so với năm 2011. Sang năm 2013, chi phí khác đã giúp lợi nhuận của công ty tăng 60,63 triệu đồng. Tuy mức độ ảnh hƣởng không cao nhƣng chi phí khác giảm góp phần tạo nên hiệu quả hoạt động của công ty.