: CÔNG TY TNHH VIỆT HÓA NÔNG 06 Phùng Khắc Khoan, P.Đa Kao, Quận
SỎ CÁI TỎNG HỢP Tài khoản 641(Chi phí bán hàng)
đối ứng
Tên tài khoản Số tiền
Nợ Có
Đầu kỳ
Tiền mặt Việt Nam Đồng 16.349.000 614.000
Tiền gửi NH NN&PTNT An Phú- VNĐ 0 24.641.947
Phải thu của khách hàng 1.400.000 0
Tạm ứng 107.928.100 0
Phải trả cho người bán 7.148.781.005 0
Xác định kết quả sản xuất kinh doanh 0 7.249.202.158
Phát sinh trong kỳ: 7.274.458.105 7.274.458.105 Cuối kỳ:
Khóa luận tôt nghiệp GVHD: Th.s NGUYỄN QUỐC THỊNH
2.23.2.5 Sô sách và trình tư ghi sô:
Căn cứ vào phiếu chi, kế toán tiền mặt vào sổ chi tiết chi phí bán hàng tài
khoản 641, thủ quỹ vào sổ quỹ và đồng thời kế toán ghi vào nhật ký chung. Sau
đó tập
họp tất cả các chứng từ và sổ sách có liên quan chuyển qua cho kế toán tổng họp để
cuối tháng kế toán tổng hợp vào sổ cái chi phí bán hàng và các sổ cái có liên
quan như
tài khoản 111,141...
2.23.2.6 Một so nghiệp vụ kinh tế phát sinh có liên quan:
ìs. Căn cứ vào hoá đơn GTGT số 0170981 ngày 14/07/2010 phát sinh chi phí
cước vận chuyển cont từ cảng về kho của công ty.(Xem phụ lục số 04) Nợ TK 6418 : 1.636.364 VNĐ
CÓTK 111 : 1.636.364 VNĐ
^ Căn cứ giấy biên nhận và bảng đề nghị thanh toán ngày 15/08/2010 phát sinh
chi phí thuê công nhân tịnh hàng NPK rách bể tàu Vietfraht 01 tại cảng Khánh Hội.(Xem phụ lục)
Nợ TK 6418 : 1.050.000 VNĐ CÓTK 111 : 1.050.000 VNĐ
^ Căn cứ vào hoá đơn số 006456 ngày 16/08/2010 và giấy tam ứng phát
SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương Trang 73
Khóa luận tôt nghiệp GVHD: Th.s NGUYÊN QUỒC THỊNH
Công ty Địa chỉ Điện thoại Fax
: CÔNG TY TNHH VIỆT HÓA NÔNG: 06 Phùng Khắc Khoan, P.Đa Kao, Quận : 06 Phùng Khắc Khoan, P.Đa Kao, Quận 1, TP HCM
: 08.8222090
Tài khoản 6418( Chi phí bằng tiền khác) (Từ ngày 01/01/2010 đến 31/12/2010)
Giám đốc Kế tóan trưởng Ngày ... tháng.. .năm
(Ký,họ tên) (Ký,họ tên) Ngưòi lập
SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương Trang 74
Khóa luận tôt nghiệp GVHD: Th.s NGUYỄN QUỐC THỊNH
CÔNG TY TNHH VIỆT HÓA NÔNG
06 Phùng Khắc Khoan, P.Đa Kao, Quận 1, TP HCM 08.8222090
08.8222089
SỎ CÁI TỎNG HỢPTài khoản 641(Chi phí bán hàng) Tài khoản 641(Chi phí bán hàng) Công ty Địa chỉ Điện thoại Fax Giám
đốc Kế tóan trưởng Ngày ...
tháng.. .năm
(Ký,họ tên) Ngưòi lập
Khóa luận tôt nghiệp GVHD: Th.s NGUYỀN QUỐC THỊNH