C. THẨM ĐỊNH, PHÊ DUYỆT DỰ ÁN, ĐÀM PHÁN VÀ HIỆU LỰC KHOẢN VAY
a. Quy định của Chính phủ (Thông tư 108/2007/TT-BTC ngày 7/9/2007)
Sau khi Hiệp định khoản vay có hiệu lực, Ban QLDA mở tài khoản tạm ứng (Imprest Account) tại ngân hàng phục vụ để tiếp nhận vốn từ khoản vay ODA của dự án. Các dự án có nhiều nguồn tài trợ khác nhau phải mở các tài khoản riêng để theo dõi từng nguồn vốn rút về. Trường hợp dự án có nhiều cấp quản lý thực hiện và theo thoả thuận với nhà tài trợ có thiết kế tài khoản tạm ứng cấp 2, chủ dự án theo phân cấp mở tài khoản tạm ứng cấp 2 tại chi nhánh ngân hàng phục vụ. Ngân hàng phục vụ có thể do Ngân hàng nhà nước phối hợp với Bộ TC giới thiệu hoặc đã quy định trong Hiệp định khoản vay. Các bước chủ yếu liên quan đến mở tài khoản tạm ứng của dự án thường bao gồm:
(i) Ban QLDA gửi văn bản đến Ngân hàng nhà nước và Bộ TC đề nghị Ngân hàng phục vụ mà họ muốn mở tài khoản tạm ứng cho giai đoạn thực hiện dự án.
(ii) Ngân hàng nhà nước thông báo chấp thuận hoặc đề nghị một ngân hàng phục vụ khác nếu ngân hàng mà Ban QLDA đề nghị không đủ điều kiện quản lý các giao dịch thanh toán vốn ODA.
(iii) Ban QLDA liên hệ ngân hàng dịch vụ được chấp thuận để thực hiện các thủ tục mở tài khoản theo quy định của ngân hàng.
(iv) Bên vay (Ban QLDA) thông báo cho ADB (Cán bộ theo dõi dự án) tài khoản tạm ứng đã mở để ADB theo dõi, quản lý.
(v) Trong lần tiếp nhận vốn đầu tiên vào tài khoản tạm ứng Ban QLDA cần gửi ADB đơn đề nghị rút vốn với giá trị không lớn hơn mức vốn quy định trong Hiệp định khoản vay và Thư giải ngân.
b. Quy định của ADB
V.B.3.b). Vì vậy để mở tài khoản tạm ứng, thủ tục thanh toán vốn theo hình thức tạm ứng phải được phê duyệt và được bao gồm trong tài liệu Báo cáo và Đề xuất của Chủ tịch lên Ban lãnh đạo ADB (RRP) và trong Hiệp định khoản vay.
(i) Đơn xin rút vốn từ tài khoản đặc biệt gửi ADB phải nêu rõ giá trị phần vốn rút để chi cho dự án từ khoản vay ADB.
(ii) BAN QLDA có thể đề nghị ADB cấp vốn trước vào tài khoản tạm ứng để chi cho các hợp đồng được phê duyệt trong kế hoạch giải ngân 6 tháng đầu tiên của dự án. Mức vốn tạm ứng không được lớn hơn hạn mức tài khoản tạm ứng quy định tại Hiệp định khoản vay.