Theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của NHNN quy định: Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. - Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong
hợp đồng tín dụng.
1.2.4.4. Phương thức cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
NHCV thỏa thuận với khách hàng việc áp dụng các phƣơng thức cho vay.
Phương thức cho vay từng lần: Trơng phƣơng thức cho vay từng lần,
doanh số cho vay không vƣợt quá số tiền cho vay đã thỏa thuận trong HĐTD. Áp dụng đối với mọi khách hàng đáp ứng đủ điều kiện vay vốn quy định tại văn bản này. Mỗi lần vay vốn, khách hàng và NHCV làm thủ tục vay vốn và ký kết hợp đồng tín dụng. Số tiền cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất cho vay đƣợc xác định trên cơ sở dự án, phƣơng án, nhu cầu vay vốn của khách hàng; tỉ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định về bảo đảm tiền vay của NHTM: Nguồn trả nợ và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng vay. Mỗi hợp đồng tín dụng có thể giải ngân một hoặc nhiều lần phù hợp với yêu cầu sử dụng vốn thực tế của khách hàng.
Phương thức cho vay theo hạn mức cho vay: Trong phƣơng thức cho
vay theo hạn mức cho vay, dƣ nợ cho vay không vƣợt quá hạn mức cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Áp dụng đối với các khách hàng: (i) đáp ứng đủ các điều kiện vay vốn quy định tại văn bản này; (ii) sản suất kinh doanh ổn định, mặt hàng đa dạng; (iii) quan hệ vay vốn thƣờng xuyên và có mức độ tín nhiệm cao về sử dụng vốn vay. Hạn mức cho vay, thời gian duy trì hạn mức cho vay, thời hạn cho
20
vay, lãi suất cho vay đƣợc xác định trên cơ sở phƣơng án, kế hoạch kinh doanh, nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỉ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định về bảo đảm tiền vay của NHCV, nguồn trả nợ, khả năng hoàn trả nợ của khách hàng vay. Trong thời hạn duy trì hạn mức cho vay, khách hàng đƣợc rút vốn phù hợp với tiến độ và yêu cầu sử dụng vốn thực tế, nhƣng không vƣợt quá hạn mức tín dụng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Phương thức cho vay theo dự án đầu tư: Trong phƣơng thức cho vay
theo dự án đầu tƣ, doanh số cho vay không vƣợt quá số tiền cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Áp dụng cho khách hàng vay vốn đủ điều kiện vay vốn theo quy định tại văn bản này, để thực hiện các dự án đầu tƣ sản xuất, kinh doanh, dịch vụ. Số tiền cho vay, thời hạn cho vay đƣợc xác định trên cơ sở dự án, nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định về bảo đảm tiền vay của NHCV, nguồn trả nợ, khả năng hoàn trả nợ của khách hàng vay. Mỗi hợp đồng tín dụng có thể giải ngân một hoặc nhiều lần phù hợp với yêu cầu sử dụng vốn thực tế của khách hàng. Mỗi lần nhận tiền vay, khách hàng phải lập giấy nhận nợ và có bảng kê (trƣờng hợp quá nhiều chứng từ), các giấy tờ chứng minh rõ mục đích sử dụng vốn vay, phù hợp với nội dung sƣ dụng vốn vay ghi trong hợp đồng tind dụng, giấy nhận nợ.
Phương thức cho vay trả góp: Trơng phƣơng thức cho vay trả góp
doanh số cho vay không vƣợt quá số tiền cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, số tiền vay đƣợc trả nợ thành nhiều kỳ hạn đều bằng nhau với tổng số tiền trả nợ gốc và lãi của mỗi kỳ hạn bằng nhau, trong đó số tiền trả lãi đƣợc tính trên dƣ nợ thực tế và số ngày thực tế của kỳ hạn trả nợ đó. Áp dụng đối với khách hàng đáp ứng đủ điều kiện vay vốn theo quy định chứng minh đƣợc nguồn thu nhập chắc chắn, ổn định để trả nợ gốc và lãi vay. Khách
21
hàng có thể trả nợ trƣớc hạn nhƣng vẫn phải trả số tiền lãi đã xác định và thỏa thuận của kỳ hạn đó. Trƣờng hợp, phát sinh nợ quá hạn, khách hàng phải trả thêm lãi phạt quá hạn.
Phương thức cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng: Là việc NHCV
cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Ngoài việc thực hiện các quy định nhƣ các phƣơng thức cho vay khác, NHCV và khách hàng thỏa thuận và ghi trong hợp đồng tín dụng về thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng.
Phương thức cho vay hợp vốn: NHCV cùng với một hoặc một số tổ
chức tín dụng, hoặc chi nhánh của tổ chức tín dụng khác thực hiện việc cho vay một hoặc một phần dự án, phƣơng án, trong đó NHCV có thể là tổ chức đầu mối hoặc thành viên cho vay hợp vốn.
Cho vay theo các phương thức khác: Tùy theo nhu cầu của khách hàng
và thực tế phát sinh, NHCV sẽ xem xét cho vay theo các phƣơng thức khác phù hợp với đặc điểm hoạt động trong từng thời kỳ và không trái với quy định của pháp luật.
1.2.5. Phát triển cho vay DNV&N của NHTM
1.2.5.1. Quan điểm về phát triển cho vay DNV&N của NHTM
Phát triển cho vay DNV&N của NHTM là sự gia tăng về quy mô, số lƣợng và phạm vi các khoản cho vay DNV&N của ngân hàng trong một thời gian nhất định trên cơ sở đi đôi với nâng cao chất lƣợng cho vay.
Phát triển về quy mô cho vay là sự gia tăng về số lƣợng khách hàng, doanh số cho vay, dƣ nợ của ngân hàng trong một thời gian nhất định.
Nâng cao chất lƣợng cho vay chủ yếu tập trung giảm nợ quá hạn, giảm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong tổng dƣ nợ cho vay, đem lại sự an toàn cho các khoản vay; đồng thời tăng mức độ hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ tín dụng.
22
1.2.5.2. Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển cho vay DNV&N
Phát triển cho vay DNV&N đƣợc phản ánh thông qua các chỉ tiêu cơ bản sau:
Tốc độ tăng doanh số cho vay DNV&N:
Doanh số cho vay phản ánh số tiền mà NHTM đã thực hiện giải ngân cho khách hàng trong một thời kỳ. Khi nói đến doanh số cho vay thì nó có tính lũy kế đối với một khách hàng hoặc một ngân hàng. Theo từng phƣơng thức cho vay khác nhau, khi ngân hàng thẩm định và quyết định cho vay theo từng phƣơng án cụ thể thì một khách hàng đã đƣợc cấp giới hạn tín dụng có thể giải ngân một hoặc nhiều lần nhƣng dƣ nợ tối đa tại mọi thời điểm không đƣợc vƣợt quá giới hạn tín dụng đã đƣợc cấp. Nhƣ vậy, tính về tuyệt đối thì doanh số cho vay lớn hơn rất nhiều lần so với giới hạn tín dụng. Đối với một ngân hàng nếu doanh số cho vay DNV&N lớn thì phản ánh quy mô vốn cho vay đƣợc tài trợ cho các DNV&N, vốn vay ngân hàng đƣợc doanh nghiệp đƣa vào quá trình sản xuất kinh doanh qua mỗi chu kỳ luân chuyển vốn của doanh nghiệp.
Tốc độ tăng doanh số cho vay DNV&N
=
Doanh số cho vay DNV&N kỳ n+1 -
Doanh số cho vay DNV&N kỳ n
*100% Doanh số cho vay DNV&N kỳ n
Tốc độ tăng dư nợ cho vay DNV&N:
Dƣ nợ cho vay là tổng số dƣ nợ tín dụng của ngân hàng cấp cho khách hàng tại một thời điểm nhất định. Khác với doanh số cho vay, khi nói đến thị phần tín dụng của ngân hàng thì chỉ tiêu dƣ nợ cho vay phản ánh quy mô tín dụng của ngân hàng đó trên địa bàn tại thời điểm xem xét. Dƣ nợ cho vay DNV&N càng lớn chứng tỏ ngân hàng đã đầu tƣ vốn tín dụng cho các DNV&N lớn và ngƣợc lại.
23 Tốc độ tăng dƣ nợ cho vay DNV&N = Dƣ nợ cho vay DNV&N kỳ n+1 - Dƣ nợ cho vay DNV&N kỳ n *100% Dƣ nợ cho vay DNV&N kỳ n
Nếu tốc độ tăng dƣ nợ cho vay DNV&N lớn hơn không và lớn hơn tốc độ tăng dƣ nợ cho vay các loại hình doanh nghiệp khác chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng qui mô cho vay DNV&N và ngƣợc lại thì ngân hàng đang theo đuổi chính sách thu hep qui mô.
Tỷ trọng dư nợ cho vay DNV&N:
Chỉ tiêu này phản ánh dƣ nợ cho vay DNV&N chiếm bao nhiêu phần trăm so với tổng dƣ nợ của ngân hàng. Chỉ tiêu này cho ta biết đƣợc ngân hàng có chú trọng vào việc cho vay DNV&N hay không.
Tỷ trọng dƣ nợ cho vay DNV&N =
Dƣ nợ cho vay DNV&N
*100% Tổng dƣ nợ
Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DNV&N
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả đƣợc một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi khi đến hạn thoả thuận ghi trong hợp đồng tín dụng. Chỉ tiêu về nợ quá hạn phản ánh mức độ an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DNV&N trên tổng dƣ
nợ cho vay DNV&N
= Số dƣ nợ quá hạn cho vay DNV&N *100% Tổng dƣ nợ cho vay DNV&N T
ỷ lệ nợ quá hạn trong cho
Số dƣ nợ quá hạn cho vay DNV&N
24 vay DNV&N trên tổng dƣ
nợ
= Tổng dƣ nợ *100%
Nợ quá hạn tăng (giảm) so với kỳ trƣớc =
Dƣ NQH cuối kỳ n – Dƣ
NQH cuối kỳ n-1 *100% Dƣ NQH cuối kỳ n-1
Chỉ tiêu nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DNV&N trên tổng dƣ nợ cho thấy các khoản nợ quá hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dƣ nợ cho vay DNV&N và trong tổng dƣ nợ các khoản vay của ngân hàng. Đây là chỉ tiêu hết sức quan trọng khi đánh giá chất lƣợng cho vay của ngân hàng, cho thấy khả năng thu hồi các khoản vay cũng nhƣ rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn ở mức cao chứng tỏ chất lƣợng cho vay của ngân hàng không tốt và ngƣợc lại. Nợ quá hạn đƣợc phân thành các nhóm 2,3,4,5 theo quy định tại thông tƣ số 15/2010/TT-NHNN ngày 16/06/2010 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNV&N :
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quy định. Chỉ tiêu này phản ánh những khoản nợ có mức độ rủi ro cao. Nợ thuộc nhóm càng cao thì mức độ rủi ro của khoản vay càng cao. Đây cũng là chỉ tiêu hết sức quan trọng khi đánh giá chất lƣợng cho vay của ngân hàng, cho thấy khả năng thu hồi các khoản vay cũng nhƣ rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu ở mức cao chứng tỏ chất lƣợng cho vay của ngân hàng kém và ngƣợc lại.
25 DNV&N trên tổng dƣ nợ
cho vay DNV&N
= DNV&N
*100% Tổng dƣ nợ cho vay
DNV&N
Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNV&N trên tổng dƣ nợ =
Số dƣ nợ xấu cho vay DNV&N
*100% Tổng dƣ nợ
Nợ xấu tăng (giảm) so với kỳ trƣớc
= Dƣ Nợ xấu cuối kỳ n –
Dƣ nợ xấu cuối kỳ n-1 *100% Dƣ Nợ xấu cuối kỳ n-1
Lãi thu được từ hoạt động cho vay DNV&N
Lãi thu đƣợc từ hoạt động cho vay DNV&N đƣợc tính từ các khoản cho vay đối với DNV&N của ngân hàng trong một chu kỳ kinh doanh (thƣờng đƣợc tính là một năm). Lãi thu đƣợc càng cao và tăng dần qua các năm cho thấy chất lƣợng cho vay của ngân hàng đối với DNV&N càng tốt, ổn định và ngƣợc lại.
Tỷ lệ lãi thu được từ cho vay DNV&N trên tổng lãi thu được từ hoạt động cho vay của ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh phần trăm lãi thu từ cho vay DNV&N trong tổng lãi thu đƣợc từ hoạt động cho vay của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay đối với DNV&N của ngân hàng phát triển và có chất lƣợng.
Mức độ hài lòng của khách hàng là DNV&N đối với sản phẩm dịch vụ cho vay của ngân hàng:
26
Mức độ hài lòng của khách hàng đối với sản phẩm dịch vụ cho vay của ngân hàng là mức độ trạng thái cảm giác của một ngƣời bắt nguồn từ việc so sánh kết quả thu đƣợc từ việc sử dụng dịch vụ với những kỳ vọng của chính họ. Mức độ hài lòng phụ thuộc sự khác biệt giữa kết quả nhận đƣợc và sự kỳ vọng, nếu kết quả thực tế thấp hơn sự kỳ vọng thì khách hàng không hài lòng, nếu kết quả thực tế tƣơng xứng với sự kỳ vọng thì khách hàng sẽ hài lòng, nếu kết quả thực tế cao hơn sự kỳ vọng thì khách hàng rất hài lòng. DNV&N hài lòng đối với dịch vụ cho vay của ngân hàng thể hiện ở doanh nghiệp gắn bó với ngân hàng, trở thành khách hàng truyền thống trong quan hệ vay vốn ngân hàng. Ngân hàng cung ứng sản phẩm dịch vụ tốt thể hiện ở số lƣợng khách hàng, khách hàng truyền thống ngày càng tăng và ngƣợc lại.
1.2.6. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
1.2.6.1. Môi trường chính trị, pháp lý, kinh tế xã hội.
- Môi trường chính trị:
Việt Nam có môi trƣờng chính trị rất ổn định, đây là điều kiện hết sức thuận lợi, tạo tâm lý an tâm cho các nhà đầu tƣ trong và ngoài nƣớc, tạo sự an tâm cho ngƣời dân bỏ vốn sản xuất kinh doanh. Đó cũng là môi trƣờng thuận lợi cho hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại nói riêng.
- Môi trường pháp lý
Môi trƣờng pháp lý bao gồm các quy định của pháp luật và các cơ quan có thẩm quyền. Hoạt động của ngân hàng là hoạt động đặc biệt, có ảnh hƣởng tới toàn bộ nền kinh tế nên cần có sự giám sát chặt chẽ. Các quy định về hoạt động cho vay có ảnh hƣởng trực tiếp đến chất lƣợng cho vay của ngân hàng. Với một môi trƣờng pháp lý thống nhất, ổn định sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng lập kế hoạch phát triển, chủ động trong kinh doanh, ngƣợc lại, nếu các
27
quy định, chính sách thƣờng xuyên thay đổi sẽ gây nên những khó khăn cho các ngân hàng, gây thiệt hại cho ngân hàng, ảnh hƣởng tới hoạt động cho vay.
Ngoài ra, đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là DNV&N, nếu môi trƣờng pháp lý thông thoáng, ổn định, các văn bản, quy định của pháp luật đồng bộ, kịp thời sẽ là cơ sở cho các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn, mang lại thu nhập cao hơn qua đó tăng khả năng trả nợ ngân hàng.
- Môi trường kinh tế - xã hội
Môi trƣờng kinh tế, xã hội ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động tín dụng của các NHTM đối với các doanh nghiệp nói chung và với DNNVV nói riêng.
Môi trƣờng kinh tế, xã hội thuận lợi cho sự phát triển của tín dụng ngân hàng là có đông dân cƣ, thu nhập cao; là trung tâm tài chính, trung tâm thƣơng mại, trung tâm du lịch, trung tâm giáo dục đào tạo, trung tâm khoa học kỳ thuật....
1.2.6.2. Chính sách hỗ trợ phát triển các doanh nghiệp nhỏ và vừa
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa là nhân tố cực kỳ quan trọng đế thúc đẩy và mở rộng cạnh tranh, bảo đảm cho sự phát triển ổn định nền kinh tế, phòng chống nguy cơ khủng hoảng kinh tế. Đối với nhiều quốc gia các doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn là xƣơng sống trong sự phát triển của nền kinh tế.
Hiện nay, các DNNVV thì rất thiếu vốn, cộng thêm vào đó là sức ép