6. Kết cấu của đề tài
3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Biên Hoà
3.2.1 Hoàn thiện tổ chức bộ máy cấp tín dụng
Với cơ cấu tổ chức hiện nay thì vai trò và nhiệm vụ của CBTD rất lớn, Nhƣng hiệu quả hoạt động là không cao, nhiều rủi ro phát sinh từ mô hình này: rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức. Việc không có sự tách bạch giữa bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận quản lý rủi ro là một trong những hạn chế lớn.
Hiện tại phòng KHKD là đầu mối quan hệ khách hàng, vừa là ngƣời trực tiếp thẩm định và quyết định cho vay, đồng thời là ngƣời trực tiếp giám sát thu hồi nợ, chính điều này dễ dẫn đến rủi ro đạo đức của CBTD. Từ đó gây nên tâm lý ỷ lại, chây ỳ của khách hàng
Vì vậy, cần phải cơ cấu lại mô hình quản lý tín dụng cho phù hợp với tình hình thực tế, phù hợp với yêu cầu và năng lực của đội ngũ cán bộ: tách bạch phòng
KHKD thành 2 bộ phận. Bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận quản lý rủi ro. Trong bộ phận quản lý rủi ro có tổ thu hồi nợ xấu.
Bộ phận quan hệ khách hàng: là bộ phận chịu trách nhiệm đầu mối trực tiếp tiếp xúc khách hàng, thu thập thông tin khách hàng, giải quyết tất cả các giao dịch tín dụng với ngân hàng và thực hiện các thao tác nghiệp vụ trong việc giải ngân, thu
nợ, thông báo đến hạn, quá hạn. Nhƣng tất cả các khoản vay điều phải qua hai bộ
phận: bộ phận trực tiếp làm việc với khách hàng làm hồ sơ và sau đó là chuyển qua bộ phận quản lý rủi ro để tham gia quy trình thẩm định
Bộ phận quản lý rủi ro: xây dựng chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng, tham
gia quy tr nh thẩm định, đề xuất ý kiến. Hỗ trợ, phát hiện và đƣa ra các cảnh báo rủi ro. Xác định mức độ rủi ro, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Xây dựng các doanh mục đầu tƣ tín dụng và hạn mức rủi ro của NH. Giám sát việc thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản đảm bảo.
3.2.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro
Rủi ro tín dụng bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không thận trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định sai lầm. Đây là bƣớc cực kỳ quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Quá trình thẩm định cần đáp ứng đƣợc yêu cầu về chất lƣợng phân tích và thời gian ra các quyết định, đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro cũng nhƣ đáp ứng yêu cầu về chất lƣợng phục vụ khách hàng. Giải quyết các đòi hỏi này cần đƣa ra các phƣơng án phòng ngừa cần dựa trên các yếu tố cơ bản sau:
3.2.2.1 Nhận biết rủi ro
Lâu nay chúng ta phân tích khi cấp tín dụng thƣờng tập trung vào thực tế hiện tại chứ ít đi sâu phân tích các yếu tố rủi ro có thể xảy ra trong tƣơng lai, đồng thời chúng ta luôn né tránh mà không nhìn nhận rủi ro là luôn hiển nhiên. Có nhìn nhận và chấp nhận nó thì ta mới phòng ngừa tốt đƣợc. Đây là nhiệm vụ khá khó khăn và có vai trò quyết định trong quản trị rủi ro tín dụng,
Để đánh giá một cách tƣơng đối, chúng ta nên đánh giá các yếu tố sau: + Rủi ro thị trƣờng: thị trƣờng trong bao lâu sẽ bão hòa, sôi động hoặc đóng băng. Nhu cầu thị trƣờng nhƣ thế nào.
+ Rủi ro chính sách: Chính sách của Nhà nƣớc, quốc tế… + Rủi ro thiên tai
+ Rủi ro từ chủ quan phía khách hàng
+ Rủi ro khách hàng bị chết hoặc doanh nghiệp phá sản. + Rủi ro do lừa đảo: Khách hàng lừa đảo che dấu thông tin
+ Rủi ro đạo đức : do khách hàng và nhân viên ngân hàng cấu kết với nhau
Khi phân tích rủi ro tín dụng ta nên áp dụng mô hình 6C để góp phần hỗ trợ
trong việc ra quyết định.
Hiện nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đang
xây dựng Hệ thống xếp hạng nội bộ để xếp loại khách hàng theo từng quý, tuy nhiên Hệ thống này chỉ nhắm đánh giá khách hàng đã có quan hệ tín dụng với Ngân hàng chứ chƣa thực hiện đánh giá mức độ rủi ro trƣớc khi cấp tín dụng
Chính vì vậy các dấu hiệu có thể nhận biết khoản vay có vấn đề có thể tham
khảo nhƣ sau:
- Phía khách hàng: thanh toán chậm tiền gốc, lãi, chậm nộp báo cáo tài chính định kỳ hoặc trong báo cáo tài chính có những xáo trộn, biến động không bình thƣờng, thay đổi bộ máy quản lý bất thƣờng, chủ hộ vay chết, vợ chồng có những trục trặc lớn trong hôn nhân, sử dụng vốn sai mục đích, mở rộng SXKD quá nhanh, vƣợt quá khả năng tài chính, quản lý, liên quan đến các vụ kiện tụng, thiếu nợ thuế, tiền bảo hiểm, chậm trả lƣơng hoặc những hoạt động pháp lý khác: lừa đảo, gian lận, giả mạo…gặp những rủi ro bất khả kháng: bão, lũ lụt, cháy nổ, dịch bệnh…
- Phía ng n hàng: tăng trƣởng tín dụng nóng, không phù hợp trình độ khả năng, quản lý và tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn; cơ cấu tín dụng không hợp lý; có những việc làm không tuân thủ đúng quy trình cho vay, quy định về đảm bảo tiền vay; không trung thực hoặc thiếu ý thức trách nhiệm trong thẩm định, kiểm tra, báo cáo của các cán bộ có liên quan; trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng yếu kém; tác phong, lối sống trong sinh hoạt của cán bộ tín dụng có biến động bất thƣờng; mối quan hệ giữa cán bộ tín dụng và khách hàng có những dấu hiệu bất bình thƣờng; thiếu sự kiểm tra, kiểm soát của những cán bộ, bộ phận có trách nhiệm.
3.2.2.2 Đánh giá mức độ thiệt hại khi xảy ra rủi ro:
Khi nhận diện và đánh giá đƣợc mức độ rủi ro, ta cần đƣa ra đƣợc mức độ thiệt hại khi rủi ro có thể xảy ra.
Việc đánh giá mức độ thiệt hại không chỉ thực hiện trƣớc khi cấp tín dụng mà còn thực hiện trong suốt quá trình cấp tín dụng.
Ta nên xây dựng mức độ thiệt hại khi rủi ro xảy ra do việc cấp tín dụng cho các yếu tố sau:
+ Thiệt hại về con ngƣời: Đây là yếu tố khá nhạy cảm vì nó liên quan đến tính minh bạch và khách quan của bộ phận cấp tín dụng và đây cũng là yếu tố đánh giá khá khó khăn.
+ Thiệt hại tiền: Đó là đánh giá mức độ thiệt hại về tài chính đối với Chi nhánh.
+ Thiệt hại uy tín: Mức độ mất lòng tin vào ngân hàng.
Việc đánh giá mức độ thiệt hại nên đƣợc thực hiện ít nhất 6 tháng một lần, và đặc biệt thực hiện thƣờng xuyên hơn đối với các món nợ từ nhóm 3 trở lên.
3.2.2.3 N ng cao chất ƣợng thẩm định và ph n tích tín dụng
Rủi ro tín dụng bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn
trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bƣớc cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất.
Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm và đánh giá những khả năng hiện
tại và tiềm tàng của khách hàng có thể gây ra những rủi ro cho việc hoàn trả nợ vay. Trên cơ sở đó có dự đoán những khả năng kiểm soát rủi ro của ngân hàng và các có những biện pháp để ngăn ngừa, hạn chế và giảm thiểu những thiệt hại khi rủi ro xảy ra. Mặt khác các phân tích tín dụng giúp cho ngân hàng kiểm tra chính xác các thông tin do khách hàng cung cấp từ đó nhận định đúng về thái độ của khách hàng.
Quá trình thẩm định cần đáp ứng đƣợc yêu cầu về chất lƣợng phân tích và thời gian ra các quyết định để vừa có thể thực hiện đƣợc yêu cầu ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng.
Chất lƣợng thẩm định tín dụng phụ thuộc vào ba yếu tố chính sau: Trình độ
của cán bộ thẩm định, nguồn thông tin, các công cụ sử dụng trong thẩm định. Nâng cao chất lƣợng thẩm định đòi hỏi phải nâng cao và hoàn thiện 3 yếu tố trên.
Khi phân tích đánh giá một khách hàng cần phải đánh giá đƣợc chính xác rủi
ro tổng thể của khách hàng, xác định mức rủi ro tối đa mà ngân hàng có thể chấp nhận thông qua xác định giới hạn tín dụng trong vòng 1 năm. Định kỳ 6 tháng, ngân
hàng có thể đánh giá lại mức độ rủi ro của khách hàng để quyết định xem có điều có điều chỉnh giới hạn tín dụng đối với khách hàng hay không.
Việc thẩm định, phân tích cần phải nhìn nhận tổng hợp các yếu tố. Phân tích
cần chú trọng đến phân tích định lƣợng, lƣợng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trƣờng vĩ mô,vi mô, môi trƣờng nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của ngân hàng.
Trong phân tích định lƣợng, ứng dụng và hoàn thiện hệ thống chấm điểm
xếp hạng tín dụng khách hàng. Thông qua việc sử dụng các mô hình định lƣợng, mức độ rủi ro sẽ đƣợc lƣợng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến và xây dựng những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trƣớc khi cấp tín dụng với khách hàng. Xác định giới hạn tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã đƣợc phê duyệt, khi xem xét cấp tín dụng
cho khách hàng, việc phân tích chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phƣơng án vay đó để giảm bớt thời gian xử lý các giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phƣơng án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trƣờng và khả năng tiêu thụ… Đồng thời cần đƣa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và hƣớng xử lý khi những tình huống xấu xảy ra.
Trong thẩm định các dự án đầu tƣ, nhiều dự án lớn cần chú ý đến khả năng
thu xếp vốn của dự án, khả năng triển khai quản lý của khách hàng, hiệu quả thực tế của dự án. Đối với những dự án lớn, mà ngân hàng không thể đánh giá đƣợc công nghệ, về giá trị thật sự của máy móc công nghệ…thì cần thuê tổ chức độc lập có uy tín để định giá, đánh giá công nghệ máy móc thiết bị cho khách quan. Thông tin về ngành nghề, sản phẩm dự án cũng hết sức cần thiết cho việc đánh đầu ra, hiệu quả dự án vì vậy nên mua thông tin, tƣ vấn về ngành nghề sản phẩm của tổ chức bên ngoài có uy tín nếu chƣa am hiểu kỹ về dự án. Điều kiện giải ngân của dự án cũng cần phải đƣợc nghiên cứu kỹ càng đảm bảo cân đối, chuẩn bị vốn đối ứng của khách hàng…
Khi cấp tín dụng cũng cần chú ý đến tình trạng vay nợ hiện nay của khách hàng, khách hàng có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự đổ v của bất kỳ khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó việc cấp tín dụng cần kèm theo các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là điều kiện về tổng dƣ nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
Cần phối kết hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng nhƣ lãi suất, tỷ lệ vốn tự có
tham gia phƣơng án/dự án, các tài sản bảo đảm …để đảm bảo lợi ích thu đƣợc phải tƣơng xứng với mức độ rủi ro.
Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng càng thấp thì cần nâng tỷ lệ
tham gia của vốn tự có, cần lựa chọn những tài sản bảo đảm có tính thanh khoản cao… Các điều kiện pháp lý trong hợp đồng tín dụng càng chặt chẽ càng đảm bảo các quyền lợi của chi nhánh khi rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy ra.
Nhƣ vậy báo cáo phân tích tín dụng cần thiết phải đƣa ra đƣợc các kết luận
nhƣ sau:
- Dự án, phƣơng án có hiệu quả, có thể triển khai trong thực tế hay không; - Mức độ rủi ro của phƣơng án, dự án;
- Rủi ro đặc thù trong quan hệ tín dụng với khách hàng là gì, những nhân tố chủ yếu có thể gây ra rủi ro;
- Ngân hàng có khả năng kiểm soát đƣợc các rủi ro không và bằng cách nào? Mức độ thiệt hại của ngân hàng nếu rủi ro xảy ra;
- Nếu chấp nhận cung cấp tín dụng thì cần nêu rõ điều kiện kèm theo nếu có.
3.2.2.4 y dựng hệ thống thông tin tín dụng nội bộ
Thông tin có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong quá trình thẩm định tín dụng
và ra quyết định tín dụng. Muốn nâng cao chất lƣợng thẩm định và quyết định cho vay cần phải nâng cấp hệ thống thu thập thông tin. Chỉ khi có đƣợc những thông tin đầy đủ, nhanh và chính xác thì mới có thể ra các quyết định tín dụng nhanh và chuẩn xác đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng của khách hàng trong khi đảm bảo an toàn cho ngân hàng trong cấp tín dụng. Bên cạnh đó thông tin có thể cung cấp cho chúng ta những cơ sở để phân tích đánh giá, phát hiện những dấu hiệu của rủi ro từ đó có biện pháp điều chỉnh, ứng phó cho thích hợp.
Tính kém minh bạch trong các hoạt động kinh doanh tại Việt Nam còn khá phổ biến thì yêu cầu cần phải mở rộng và chuẩn hóa việc thu thập các thông tin liên quan phục vụ cho việc phân tích thẩm định, đánh giá rủi ro và quyết định cho vay là rất cần thiết.
- Tăng cƣờng sử dụng nguồn thông tin CIC, mua thông tin từ trung tâm nƣớc ngoài nếu cần thiết.
- Hợp tác trao đổi giữa các ngân hàng trên địa bàn để cùng nhau trao đổi chia sẻ thông tin về khách hàng.
- Có bộ phận tập hợp, thu thập những số liệu về phát triển kinh tế trên địa bàn, về kinh tế đất nƣớc, trên thế giới, các số liệu về ngành nghề có dƣ nợ cho vay lớn tại chi nhánh
-Tăng cƣờng cập nhật thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro từ CIC của NHNN bằng cách chuyển các thông tin khách hàng về từ trung tâm, cũng nhƣ thu thập thông tin về khách hàng mà NH cần tìm hiểu.
- Dựa trên cơ sở hợp tác, NHNN tại Đồng Nai thực hiện kết nối kho thông tin dữ liệu giữa các ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ và sự chính xác của kho dữ liệu, không chỉ là các dữ liệu về khách hàng mà còn các đánh giá và dự báo về ngành, làm nền tảng trong phân tích và thẩm định tín dụng.
Trong điều kiện các chƣơng trình hỗ trợ thông tin về khách hàng còn nhiều hạn chế, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Biên hòa cần
thiết lập các phần mềm hỗ trợ cung cấp thông tin về khách hàng ( doanh số cho vay,
thu nợ, dư nợ, tình trạng nợ), phân loại nợ tự động nhằm mang tính chất dự đoán, cảnh báo để đáp ứng nhu cầu thu thập, xử lý thông tin đƣợc nhanh nhạy, chính xác.
3.2.2.5 Tăng cƣờng cơ chế kiểm tra, giám sát
Những rủi ro tín dụng xuất hiện khi cho vay không chỉ do bản thân phƣơng
án kinh doanh kém hiệu quả, mà còn do ngân hàng thiếu kiểm tra, kiểm soát để