6. Kết cấu của đề tài
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠ
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BIÊN HÕA. 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Biên Hòa
Bảng 2.6: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thời hạn cho vay (ĐVT: tỷ đồng) Năm 2009 2010 2011 2012 Dƣ nợ 734.8 796.7 816.5 929.0 - Ngắn hạn 532.2 583.2 599.1 609.0 Tỷ lệ(%ngắn hạn/dự nợ) 72.43% 73.2% 73.37% 65.55% - Trung dài hạn 202.6 213.5 217.4 320.0 Tỷ lệ (%trung dài hạn/dự nợ) 27.57% 26.8% 26.63% 34.45% (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Biên Hòa)
Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thời hạn cho vay
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Biên Hòa)
Tỷ lệ cho vay ngắn hạn của NHNo&PTNT Biên Hòa có xu hƣớng giảm: năm 2009 chovay ngắn hạn chiếm 72.43% tổng dƣ nợ thì đến năm 2012 tỷ lệ này là 65.55%. Nhìn chung, việc cho vay ngắn hạn, đặc biệt cho vay hạn mức, giúp cho ngân hàng có thể kiểm soát đƣợc luồng tiền của khách hàng, và thuận lợi hơn trong việc phát hiện các rủi rovà rút vốn khỏi doanh nghiệp. Tuy nhiên tỷ lệ cho vay ngắn hạn quá cao làm cho dƣ nợ tín dụng của ngân hàng không ổn định do phụ thuộc vào nhu cầu vốn vay của doanh nghiệp theo mùa vụ, đặc biệt là vào các thời điểm cuối năm, cuối quý. Điều đó sẽ ảnh hƣởng đến kế hoạch sử dụng vốn, kế hoạch tín dụng của ngân hàng, gây áp lực lên chỉ tiêu tăng trƣởng tín dụng, tìm kiếm khách hàng. Thực hiện chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh đã tập trung cho vay đối với các dự án trung hạn đầu tƣ phát triển trang trại chăn nuôi, phát triển ngành nghề nông nghiệp thuộc địa bàn nông thôn, do đó tỷ lệ cho vay trung và dài hạn trong
năm 2012 đã chiếm tỷ trọng 34.5%/ tổng dƣ nợ cho vay, tăng 47% so với năm 2011.
2.2.1.2 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo loại tiền
Bảng 2.7: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo loại tiền
Năm 2009 2010 2011 2012
Dƣ nợ 734.8 796.7 816.5 929.0
- VND 692.7 723.7 731.5 820.0
Tỷ lệ (%VNĐ/dự nợ) 94.27% 90.83% 89.58% 88.26%
- USD (quy đổi VND) 42.1 73.0 85.0 109.0
Tỷ lệ (%USD/dự nợ) 5.73% 9.17% 10.42% 11.74%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Biên Hòa)
Biểu đồ 2.6:Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo loại tiền
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Biên Hòa)
Hiện nay trong cơ cấu dƣ nợ cho vay của ngân hàng, tỷ lệ dƣ nợ của các doanh nghiệp có nguồn doanh thu xuất khẩu bằng USD hiện nay khá thấp. Điều đó có thể thấy nguồn ngoại tệ hiện nay từ các doanh nghiệp có dƣ nợ tín dụng bán cho ngân hàng là không cao. Trong thời gian tới, để tăng thu hút nguồn ngoại tệ cho ngân hàng, cần phải tăng tỷ lệ cho vay đối với các doanh nghiệp có nguồn thu xuất khẩu bằng USD.
Trong năm 2011 vă 2012 thực hiện chỉ đạo của Chính phủ và NHNo&PTNT Việt Nam về chính sách cho vay hỗ trợ xuất khẩu đối với các doanh nghiệp xuất khẩu có bán ngoại tệ lại cho ngân hàng, NHNo&PTNT Biên Hòa đã đẩy mạnh cho vay ngoại tệ USD trong năm 2012, cụ thể năm 2012 dƣ nợ cho vay USD tăng 28% so với năm 2011, cho vay ngoại tệ tăng cũng nhằm mục đích đẩy mạnh doanh số thanh toán quốc tế và kinh doanh mua bán ngoại tệ, mang lại nguồn doanh thu không nhỏ cho ngân hàng.
2.2.1.3 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế
Bảng 2.8: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế
(ĐVT: Tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Biên Hòa)
Stt Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Dƣ nợ 734.8 100 796.7 100 816.5 100 929 100 1 DNNN 10 1.36 12 1.51 8 0.98 0 0.0 2 ĐTNN 13 1.77 21 2.64 30 3.67 4 0.4 3 CTCP, CT TNHH 411.8 56.04 481.5 60.44 538.5 65.95 640 68.9 4 DNTN và thể nhân 300 40.83 282.2 35.42 240 29.39 285 30.7
Biểu đồ 2.7:Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Biên Hòa)
Trƣớc đây, Agribank với đặc trƣng là một ngân hàng chuyên phục vụ phát triển nông thôn, đối tƣợng phục vụ chính của Agirbank là khách hàng chuyên sản xuất nông nghiệp, nông thôn, đặc biệt là các hộ kinh doanh. Trong những năm gần đây, chính sách của Agribank đã có một sự thay đổi nhằm mở rộng khai thác thị trƣờng bán lẻ đầy tiềm năng phát triển, tăng cƣờng mở rộng cung ứng dịch vụ, tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân.
Trên cơ sở bám sát chủ trƣơng định hƣớng lại chính sách tín dụng của Agribank theo hƣớng tập trung mở rộng đầu tƣ cho khu vực kinh tế có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, giảm dần tỷ trọng đầu tƣ cho các doanh nghiệp nhà nƣớc, cùng với tình hình thực tế tại địa bàn và tại chi nhánh NHNo & PTNT Biên Hòa đã chủ trƣơng dịch chuyển đầu tƣ sang nhóm các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các hộ gia đình, cá nhân sản xuất kinh doanh theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP của Chính Phủ, hạn chế cho vay các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả, tính đến 31/12/2012 dƣ nợ cho vay phục vụ nông nghiệp, nông thôn là 579 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 81% tổng dƣ nợ, so với năm 2011 tăng 70 tỷ đồng.
Nhìn chung, cơ cấu cho vay hiện nay rõ ràng còn có những điểm chƣa hợp lý. Thực tế cho thấy cơ cấu tín dụng này làm cho ngân hàng phụ thuộc vào một số khách hàng có dƣ nợ tín dụng lớn. Rủi ro tín dụng của ngân hàng tập trung quá nhiều vào nhóm nhỏ khách hàng, khi nhóm khách hàng này xảy ra rủi ro tín dụng thì sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động chung của ngân hàng. Vì vậy, trong thời gian tới cần tập trung mở rộng tỷ lệ cho vay, cung ứng dịch vụ với đối tƣợng khách hàng vừa và nhỏ, các thể nhân để san sẻ rủi ro, ổn định chất lƣợng tín dụng.
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Biên Hòa 2.2.2.1 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu 2.2.2.1 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu Bảng 2.9: T nh h nh nợ quá hạn (ĐVT: Tỷ đồng) Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 Dƣ nợ 734.8 796.7 816.5 929 Dƣ nợ quá hạn 125.4 116 127.2 104.9 Tỷ lệ nợ quá (%) 17.1% 14.6% 15.6% 11.3%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Biên Hòa)
Biểu đồ 2.8:T nh h nh nợ quá hạn
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Biên Hòa)
Giai đoạn 2009 đến 2012 là giai đoạn NHNo&PTNT Chi nhánh Biên Hòa có tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dƣ nợ rất cao. Đây là hậu quả của việc tăng trƣởng nóng tín dụng trong năm 2007 và 2008, là giai đoạn mới tách NHNo&PTNT Biên Hòa từ chi nhánh Đồng Nai nâng cấp lên chi nhánh cấp I trực thuộc Agribank Việt Nam. Do đó, chất lƣợng tín dụng của chi nhánh chƣa đƣợc đảm bảo, Chi nhánh chƣa thực hiện tốt việc nâng cao chất lƣợng tín dụng và kiểm soát tăng trƣởng nóng, hạn chế rủi ro và tháo g kịp thời những khó khăn trong hoạt động tín dụng.
Mặt khác, nợ quá hạn tăng do nền kinh tế bị khủng hoảng và suy thoái trong phạm vi toàn cầu, đã tác động đến Việt Nam. Nền kinh tế Việt Nam liên tục lạm
phát, Chính phủ thực hiện chính sách tài khóa và tiền tệ thắt chặt, trong lĩnh vực tài chính-ngân hàng sử dụng chính sách thắt chặt cho vay, chính điều này làm cho ngƣời đi vay gặp nhiều khó khăn, thiếu vốn để duy trì hoạt động sản xuất, mất thanh khoản, và hoàn trả vốn không đúng hạn.
Tình hình nợ xấu
Theo quy định hiện hành “Nợ xấu là các khỏan nợ thuộc nhóm 3,4,5 quy định tại điều 6 họăc điều 7 trong quyết định 18/2007QĐ-NHNN” Nợ xấu là một tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lƣợng tín dụng của một ngân hàng. Chúng ta hãy xem xét tình hình nợ xấu của chi nhánh qua bảng sau
Bảng 2.10: T nh h nh nợ xấu của chi nhánh
(ĐVT: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Nhóm 1 609.4 82.94 680.7 85.44 688.6 84.34 823.8 88.68 Nhóm 2 96.8 13.17 68.6 8.61 52.8 6.47 52.3 5.63 Nhóm 3 10.8 1.47 25 3.14 0.097 0.01 15.8 1.70 Nhóm 4 8.57 1.17 3 0.38 40.35 4.94 1.7 0.18 Nhóm 5 9.2 1.25 20 2.51 34 4.16 35.2 3.79 Tổng dƣ nợ 734.8 100 796.7 100 816.5 100 929 100 Tổngdƣ nợ xấu 28.6 47.4 74.4 52.7 Tỷ ệ nợ xấu % 3.89% 5.95% 9.12% 5.67%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Biên Hòa )
Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ nợ xấu
Bƣớc sang năm 2010, cùng với tình hình khủng hoảng tài chính của nền kinh tế thế giới đã gây ảnh hƣởng đến toàn bộ các lĩnh vực của nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Cụ thể, tại NHNo&PTNT Biên Hòa năm 2011 nợ xấu tăng cao 74.4 tỷ đồng, tăng 57% so với năm 2010 là 47.4 tỷ đồng, đây là con số khá lớn trong các năm qua, tỷ lệ nợ xấu là 9.12%% trên tổng dƣ nợ. Nguyên nhân là do: Bối cảnh khủng hoảng tài chính toàn cầu, lạm phát và diễn biến tình hình lạm phát rất phức tạp, chỉ số giá tiêu dùng liên tục tăng cao, tăng nhanh (năm 2011 tăng 18,58%) đã tạo ra hiệu ứng tâm lý lớn đối với ngƣời dân và toàn bộ nền kinh tế.
Tại Chi nhánh Biên Hòa, vào thời điểm 31/12/2009 nợ xấu là 28,6 tỷ, tăng 25 tỷ đồng so với năm 2008, chiếm 3.89% tổng dƣ nợ. Nợ xấu tại chi nhánh vào thời gian này tập trung chủ yếu vào một số doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ hoặc phá sản do khủng hoảng kinh tế suy giảm khả năng trả nợ nhƣ: Công ty TNHH Thiên Hồng Phát 7.9 tỷ đồng; Công ty TNHH Kim Phát Lộc 4.3 tỷ đồng; Công ty TNHH OKUMURA 6 tỷ đồng (bị phá sản), DNTN Hiếu Thành 2 tỷ,…và số khách hàng cá nhân nhỏ lẻ.
Nợ xấu tăng mạnh vào năm 2011 với tỷ lệ 9,12% tổng dƣ nợ toàn Chi nhánh, tƣơng đƣơng 74.4 tỷ đồng. Trong số khách hàng phát sinh nợ xấu có Công ty TNHH sản xuất giấy Vinh Thiên dự nợ 21.5 tỷ đồng, Công ty TNHH Đồng Biên 6.2 tỷ đồng. Nguyên nhân phát sinh tăng nợ xấu là nhiều doanh nghiệp phải tạm ngƣng hoạt động sau thời kỳ suy thoái kinh tế và lạm phát tăng cao vào năm 2011, doanh nghiệp suy giảm khả năng trả nợ. Mặt khác Chi nhánh chƣa kịp thời có những biện pháp hỗ trợ khách hàng trong thời kỳ khó khăn, chƣa có biện pháp thu hồi nợ kịp thời, công tác thẩm định và quản lý sau cho vay chƣa đƣợc chú trọng, cho vay còn mang nặng tính cảm quan dựa trên các mối quan hệ,… là một trong những nguyên nhân dẫn đến nợ xấu
2.2.2.2 Phân lọai nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng
NHNo & PTNT Chi nhánh Biên Hòa thực hiện phân loại nợ theo quy định
hiện hành của NHNN (Quyết định 493/QĐ-NHNN). Trên cơ sở phân lọai nợ, đã tiến hành trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong họat động tín dụng. Định kỳ hàng tháng, hàng quý thực hiện phân lọai các khỏan nợ, trích lập dự
phòng và xét duyệt các khỏan nợ rủi ro, đồng thời lập phƣơng án thu hồi nợ đã xử lý rủi ro.
Bảng 2.11: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tại chi nhánh
(ĐVT: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng dƣ nợ 734.8 796.7 816.5 929
Trích dự phòng 7.29 7.05 13.44 8.48
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Biên Hòa)
2.2.2.3 Tình hình hạn chế rủi ro tín dụng
Trƣớc yêu cầu phải xử lý nợ xấu để giảm tỷ lệ nợ xấu (Biểu 2.9),
NHNo&PTNT Chi nhánh Biên Hòa đã thành lập Tổ xử lý nợ do Giám đốc làm tổ trƣởng để trực tiếp điều hành công tác xử lý nợ. Tổ xử lý nợ đã rà soát, phân loại toàn bộ hồ sơ nợ xấu, làm việc với từng khách hàng để định hƣớng giải quyết phù hợp và hiệu quả nhất đối với từng khoản nợ và từng khách hàng. Ban xử lý nợ đã tổng hợp và lập “Đề án xử lý nợ xấu” trong đó nêu rõ thực trạng khoản nợ và xác định hƣớng xử lý cũng nhƣ mục tiêu phấn đấu thu hồi nợ đối với từng đơn vị. Mỗi cán bộ chuyên quản các khách hàng để phát sinh nợ xấu phải bám sát khách hàng, làm việc hàng tuần và ghi lại nhật ký công việc để báo cáo kịp thời với Ban giám đốc.
Từ năm 2009 đến nay, NHNo & PTNT Biên Hòa đã thu hồi tổng cộng đƣợc 37.539 triệu đồng nợ. Để có đƣợc kết quả thu hồi nợ trên. NHNo & PTNT Biên Hòa đã thực hiện rất nhiều các bƣớc công việc và biện pháp thu hồi:
- Thực hiện các văn bản chỉ đạo của ngân hàng cấp trên:
Để khắc phục sớm thu hồi nợ xấu đã phát sinh, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, NHNo & PTNT Việt Nam ban hành đồng bộ các văn bản chỉ đạo về xử lý nợ xấu, ban hành một số cơ chế (cơ cấu lại nợ, xử lý nợ, thu gốc trƣớc thu lãi sau, miễn giảm lãi,..) để các chi nhánh thực hiện xử lý, thu hồi, giảm thiểu nợ xấu: Quyết định số 1595/ QĐ-HĐTV-TDDN ngày 27/9/2011 về thực hiện một số giải pháp tín dụng nhằm tăng cƣờng chất lƣợng tín dụng và giảm thiểu nợ xấu xảy ra; Nghị Quyết số 40/NQ-HĐTV ngày 09/2/2012, công văn 1291/NHNo-TDDN về một số cơ chế trong quá trình xử lý giảm thiểu nợ xấu; Công văn 2608/NHNo- TDDN ngày 26/4/2012 về việc triển khai thực hiện Quyết định số 780/QĐ-NHNN và Công văn 2660/NHNo-XLRR ngày 27/4/2012 về việc phân loại nợ đối với điều
chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ theo Quyết định 780/QĐ-NHNN và văn bản số 2506/NHNN-CSTT của Ngân hàng nhà nƣớc; Nghị quyết 327/NQ-HĐTV, Công văn số 7081/NHNo-TDDN về Cơ cấu, xác định lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi tiền vay.
- Rà soát và củng cố hồ sơ:
Công tác rà soát và củng cố hồ sơ là yêu cầu đầu tiên và bắt buộc khi bắt tay vào việc xử lý nợ nhằm mục đích hoàn thiện tới mức tốt nhất hồ sơ nợ để thuận tiện trong công tác kiểm tra kiểm soát và tranh thủ bổ sung hồ sơ còn thiếu trong khi khách hàng còn trong quá trình hợp tác với ngân hàng.
Trong quá trình rà soát hồ sơ nếu khách hàng còn tài sản nhƣng chƣa dùng để đảm bảo cho nghĩa vụ tài chính nào thì yêu cầu thế chấp bổ sung đảm bảo cho khoản vay tại ngân hàng. Việc này chỉ thực hiện đƣợc khi khách hàng có thiện chí hợp tác và tài sản có đầy đủ hồ sơ.
- Phối hợp với khách hàng thu hồi công nợ:
Sau khi rà soát hồ sơ, làm việc với khách hàng, NHNo&PTNT Biên Hòa đã cùng khách hàng hoặc tự đến từng đơn vị còn phải trả nợ cho khách của mình (các chủ đầu tƣ, nhà thầu chính, …) để xác minh, đối chiếu, tìm mọi biện pháp kết hợp để thu hồi nợ cho khách hàng (thu hộ) đang có dƣ nợ tại NHNo&PTNT Biên Hòa, điều này cũng đồng nghĩa với việc thu hồi nợ cho chính Chi nhánh.
- Phối hợp với khách hàng để bán tài sản đảm bảo:
Nhận thấy việc phối hợp cùng khách hàng để bán tài sản thế chấp thu hồi nợ là một trong những phƣơng án khả thi trong công tác xử lý thu hồi nợ, tranh thủ tận dụng tối đa thiện chí, sự hợp tác của khách hàng, một mặt xử lý đƣợc những tài sản khách hàng không còn nhu cầu sử dụng nếu không kịp thời xử lý thì tài sản sẽ nhanh chóng xuống cấp, giá trị thu hồi sẽ rất thấp. Hơn nữa đối với những tài sản thế chấp là máy móc thiết bị, nếu để cho khách hàng tự tìm đối tác mua thì sẽ dễ dàng hơn và giá bán cũng sẽ khả thi hơn do cùng là đơn vị thi công trong ngành nên họ biết đƣợc khách hàng nào là có nhu cầu thật sự về tài sản để đƣa ra giá bán.
- Khởi kiện và thu nợ thông qua cơ quan Thi hành án:
Trong quá trình rà soát, phân loại nợ xấu, NHNo&PTNT Biên Hòa nhận thấy: Đối với những khách hàng bắt buộc phải giải quyết thu nợ bằng biện pháp khởi kiện, thi hành án là những khách hàng thật sự không có thiện chí trong việc trả