2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Tên tổ chức: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM Tên quốc tế: PHUONG NAM COMMERCIAL JOINT STOCK BANK Trụ sở chính: 279 Lý Thường Kiệt, Phường 15, Quận 11, Tp. Hồ Chí Minh NHTMCP Phương Nam được thành lập theo Giấy phép hoạt động NHTMCP số: 030/NH-GP ngày 17/3/1993 của NHNN và Giấy phép thành lập công ty số: 393/GP-UB ngày 15/4/1993. Ngày 19/5/1993, NHTMCP Phương Nam chính thức đi vào hoạt động với vốn điều lệ ban đầu là 10 tỷ đồng. Trong năm đầu hoạt động, NHTMCP Phương Nam đạt tổng vốn huy động 31,2 tỷ đồng, dư nợ 21,6 tỷ đồng, lợi nhuận 258 triệu đồng, với mạng lưới hoạt động gồm 1 Hội sở và 1 chi nhánh.
Trước những khó khăn của nền kinh tế thị trường còn non trẻ và sự tác động mạnh của cuộc khủng hoảng tài chính khu vực năm 1997, NHNN đã chủ trương tập trung xây dựng hệ thống NHTM vững mạnh. Theo chủ trương đó, HĐQT đã đề ra những chiến lược hoạt động, tạo tiền đề vững chắc cho sự phát triển của NHTMCP Phương Nam. Cũng trong giai đoạn 1997 - 2003, hoạt động sáp nhập các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác vào hệ thống NHTMCP Phương Nam diễn ra mạnh mẽ:
Năm 1997, sáp nhập NHTMCP Đồng Tháp.
Năm 1999, sát nhập NHTMCP Đại Nam.
Năm 2000, mua Quỹ Tín dụng Nhân dân Định Công (Hà Nội).
Năm 2001, sáp nhập NHTMCP Nông Thôn Châu Phú.
Năm 2003, sáp nhập NHTMCP Nông Thôn Cái Sắn (Cần Thơ).
Năm 2006, NHTMCP Phương Nam đưa vào hoạt động hệ thống nhận diện thương hiệu mới, đặt tên giao dịch quốc tế là Southern Bank. Ngày 19/12/2006, NHTMCP Phương Nam được tổ chức BVQI (Vương quốc Anh) cấp "Hệ thống quản lý chất lượng đạt tiêu chuẩn ISO 9001:2000". Cũng trong năm 2006, NHTMCP
hoạt động, chính thức vận hành và đưa vào hoạt động hệ thống công nghệ ngân hàng lõi là TCBS (Core Banking), hệ thống này cho phép tất cả các đơn vị nối mạng nội bộ, giao dịch tức thời trên một cơ sở dữ liệu tập trung tại Hội sở.
Ngày 27/12/2007, Tập đoàn tài chính ngân hàng UOB (Singapore) chính thức là đối tác chiến lược của NHTMCP Phương Nam, sở hữu 15% cổ phần và hiện nay là 20% cổ phần.
Bằng niềm tin vững chắc và lòng nhiệt huyết, Ban lãnh đạo cùng với đội ngũ cán bộ nhân viên có trình độ, năng động, có tinh thần trách nhiệm, NHTMCP Phương Nam đã có những bước đi vững chắc và không ngừng phát triển. Đến nay, NHTMCP Phương Nam trở thành một trong những NHTM cổ phần phát triển mạnh, bền vững và tạo được niềm tin của khách hàng. Đến ngày 31/12/2012, NHTMCP Phương Nam đạt vốn điều lệ là 4.000 tỷ đồng, tổng tài sản đạt 75.269 tỷ đồng, tổng số cán bộ và công nhân viên hơn 3.000 người, mạng lưới hoạt động gồm có 141 đơn vị và 01 công ty trực thuộc trên toàn quốc.
Nhìn chung, trong suốt gần 20 năm hoạt động, NHTMCP Phương Nam luôn
cam kết mang đến giá trị Tín
trong chất lượng từng dịch vụ, thủ tục nhanh chóng, phục vụ khách hàng chu đáo. Ban điều hành NHTMCP Phương Nam đã xác định giữ tiêu chí hoạt động của mình - "Tất cả vì
sự thịnh vượng của khách hàng", mang sứ mệnh đem sự thịnh vượng đến với cộng
đồng, xã hội và từng khách hàng.
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn từ 2009 -2014
Trong quá trình hoạt động, NHTMCP Phương Nam luôn giữ vững sự tăng trưởng và ổn định qua từng năm, nhất là giai đoạn trước năm 2009 tình hình tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng rất cao, tập trung vào cho vay mua bất động sản và kinh doanh chứng khoán, tại vào thời điểm đó bất động sản và đầu tư chứng khoán là 2 kênh đầu tư mang lại lợi nhuận cao nhất cho khách hàng. Tuy nhiên, từ sau năm 2009 hoạt động kinh doanh của NHTMCP Phương Nam cũng như hệ thống NHTM bị chậm lại và hiệu quả chưa cao, nguyên nhân là do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính thế giới, các chính sách quản lý vĩ mô của NHNN và các quy định nội bộ của NHTMCP Phương Nam. Điều này được thể hiện qua kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn từ 2009 – 2014 như sau: (bảng 2.1)
Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009- 2014
(ĐVT: Tỷ đồng) Các chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tổng vốn huy động 31.821,46 55.971,47 65.069,10 69.541,87 72.495,05 75.265,5 Tổng dư nợ 19.875,79 31.267,33 35.338,52 45.307,81 42.286,5 44.097,4 Tổng tài sản 35.473,14 60.235,08 69.990,87 75.269,55 77.557,71 80.805,9 Lợi nhuận trước thuế 310,92 532,47 248,37 121,97 92,93 71,2 Vốn tự có 2.935,68 3.573,36 4.017,34 4.335,77 4.316,76 4.365,3 Trong đó:Vốn điều lệ 2.568,13 3.049,00 3.212,48 4.000,00 4.000,00 4.000,00 ROA (%) 0,88 0,88 0,35 0,17 0,093 0.094 ROE (%) 9,33 12,87 5,90 2,88 1,67 1,63 Tỷ lệ an toàn vốn CAR (%) 15,10 9,90 11,70 9,6 9,3 9,2
Giá trị các chỉ tiêu tài chính của NHTMCP Phương Nam hầu hết tăng qua các năm từ 2009 - 2014. Điều này cho thấy, mặc dù tình hình kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn nhưng ban lãnh đạo NHTMCP Phương Nam đã có những chính sách phù hợp với từng thời kỳ kinh tế để điểu hành hoạt động kinh doanh tương đối ổn định và an toàn.
Tổng tài sản năm 2009 đạt 35.473,14tỷ đồng nhưng đến năm 2014 đã đạt đến 80.805,9
tỷ đồng. Tổng nguồn vốn huy động và tổng dư nợ tín dụng đều tăng mạnh qua các năm. Tuy nhiên, hiệu quả hoạt động kinh doanh là chưa cao, tốc độ tăng trưởng chậm (thậm chí có năm giảm) thể hiện qua các chỉ tiêu về lợi nhuận trước thuế, ROA, ROE, ...qua các năm, đặc biệt trong năm 2014, ROA chỉ đạt 0,094% và ROE chỉ đạt 1,63%
Năm 2011, thu từ hoạt động tín dụng chiếm 91,8 % tổng thu nhập, năm 2010 và năm 2009 tỷ lệ này là 86,2% và 69,3%. Điều này chứng tỏ lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh quá phụ thuộc vào hoạt động tín dụng, nếu hoạt động tín dụng gặp trở ngại thì hiệu quả kinh doanh ngân hàng sẽ giảm sút. Điều này lý giải tại sao trong giai đoạn 2009 -2014 (đặc biệt là năm 2014) các tỷ suất sinh lợi của NHTMCP Phương Nam cũng như một số NHTM giảm khi NHNN thắt chặt tiền tệ.
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP PHƯƠNG NAM NAM
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng, RRTD giai đoạn từ 2009 - 2014
2.2.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng
Từ năm 2009 đến nay nền kinh tế nước ta gặp nhiều khó khăn do chịu sự tác động của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới. Trong bối cảnh chung đó, hoạt động kinh doanh của các NHTM bị ảnh hưởng không nhỏ, đặc biệt là hoạt động tín dụng. Lợi nhuận ngân hàng chủ yếu từ hoạt động tín dụng, do vậy RRTD sẽ tác động rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của các NHTM, và NHTMCP Phương Nam cũng không ngoại lệ.
Hoạt động tín dụng tại NHTMCP Phương Nam chủ yếu là cung cấp các sản phẩm về cho vay và bảo lãnh, các hình thức tín dụng khác rất ít hoặc chưa triển khai thực hiện.
a) Cho vay Hoạt động cho vay của NHTMCP Phương Nam hiện tại bao gồm: cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước; cho vay chiết khấu thương phiếu
và các giấy tờ có giá; cho vay xuất nhập khẩu, cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác
đầu tư; các loại hình cho vay các tổ chức và cá nhân nước ngoài, cho vay theo
chỉ định của Chính phủ, cho vay hợp vốn, chưa phát sinh tại NHTMCP Phương
Nam.
Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 - 2014
Đơn vị tính: Tỷ đồng CÁC CHỈ TIÊU 2009 2010 2011 2012 2013 2014 I. CHO VAY 19.785,79 31.267,33 35.338,52 43.633,58 42.286,57 44.097,4 Cho vay tổ chức, cá nhân trong nước 19.775,09 31.253,25 35.332,08 43.631,61 42.286,57 44.097,4 Tỷ trọng (%) 99,95 99,95 99,98 99,99 100 100 Cho vay chiết
khấu giấy tờ có giá 1,89 Tỷ trọng (%) 0,01 Cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư 10,70 14,08 5,99 Tỷ trọng (%) 0,05 0,05 0,02 II. BẢO LÃNH 241,50 237,00 219,41 606,43 274.8 291,7 Cam kết trong nghiệp vụ L/C 87,49 90,44 58,48 131,84 95,5 102,7 Tỷ trọng (%) 36,23 38,16 26,65 21,74 34,75 35,2 Bảo lãnh khác 154,01 146,57 160,93 474,59 179,3 189 Tỷ trọng (%) 63,77 61,84 73,35 78,26 65,25 64,8
Bảng 2.3: Dư nợ cho vay theo thời hạn của NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 - 2014 ĐVT: Tỷ đồng Các chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tổng dư nợ 19.785,79 31.267,33 35.338,52 43.633.58 42.286.5 44.097,4 Dư nợ ngắn hạn 13.730,22 21.715,88 28.990,04 35.893,94 31.094,7 26.184,8 Tỷ trọng(%) 69,39 69,45 82,04 82,26 73,5 59,3 Dư nợ trung, dài hạn 6.055,57 9.551,44 6.348,48 7.739,64 11.191.8 17.912,6 Tỷ trọng (%) 30,61 30,55 17,96 17,74 26,5 40,7
Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 – 2014.
Trong hoạt động cho vay, cho vay tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước chiếm tỷ trọng rất cao (trên 99%), các loại cho vay khác chiếm tỷ trọng rất thấp. Điều này chứng tỏ NHTMCP Phương Nam tập trung cho vay tổ chức và cá nhân để phát triển dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống, nông nghiệp nông thôn, xuất nhập khẩu,...với TSBĐ hầu hết là bất động sản, phương tiện vận chuyển; hàng hóa, chứng từ có giá và không có TSBĐ (tín chấp). (bảng 2.2)
Về cho vay theo thời hạn, dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn cho vay trung dài hạn và tỷ trọng này nhìn chung tăng dần trong giai đoạn 2009 – 2012 sang năm 2014 có dấu hiệu giảm.(bảng 2.3)
Nguyên nhân là do đặc thù cho vay của NHTMCP Phương Nam là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá nhân thực hiện các dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ trong ngắn hạn, một phần nhỏ các cá nhân vay vốn trung và dài hạn nhằm phục vụ đời sống. Mặt khác, những năm gần đây nguồn vốn huy động trên thị trường gặp nhiều khó khăn, lãi suất tăng cao, các loại tiền gửi tiết kiệm chủ yếu ở kỳ hạn ngắn, một số NHTM có dấu hiệu mất thanh khoản nên dòng tiền rẻ sang những kênh đầu tư khác.
Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế của NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 - 2014 ĐVT: Tỷ đồng Các chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tổng dư nợ 19.785,79 31.267,33 35.338,52 43.633.58 42.286.5 44.097,4 Thương nghiệp 6.817,84 14.476,80 17.173,48 19.565,07 15.227,5 14.706,9 Tỷ trọng(%) 3 4 ,4 6 4 6 ,3 0 48,59 44,84 36 31,9 Xây dựng 5.341,04 7.980,80 6.768,64 7.255,49 7.425,2 7.002,8 Tỷ trọng(%) 2 6 ,9 9 2 5 ,5 2 19,15 16,63 17,5 15,8 Hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng 4.369,07 6.163,91 8.436,57 11.974,83 14.257 17.189 Tỷ trọng(%) 2 2 ,0 8 1 9 ,7 1 23,87 27,44 33,7 38,9
Kinh doanh tài sản
và Dịch vụ tư vấn 2.464,83 1.735,56 1.496,70 3.087,48 3.626,2 3.624
Tỷ trọng(%) 1 2 ,4 6 5 ,5 5 4,24 7,08 8,57 8,2
Khác 793,01 910,26 1.463,13 1.750,71 1.750,6 1.574,7
Tỷ trọng(%) 4 ,0 1 2 ,9 1 4,15 4,01 4,23 5.2
Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 – 2014.
Về cho vay theo ngành kinh tế, dư nợ cho vay thương nghiệp, phục vụ cá nhân cộng động và xây dựng chiếm tỷ trọng cao hơn các ngành kinh tế khác. Tỷ lệ cho vay thương nghiệp nhìn chung tăng, tỷ lệ cho vay phục vụ cá nhân cộng động tăng trong giai đoạn 2009 - 2014. (bảng 2.4)
Về cho vay theo đối tượng khách hàng, dư nợ cho vay các DNNQD chiếm tỷ trọng cao nhất, tiếp theo là dư nợ cho vay hộ gia đình và cá nhân. Nguyên nhân là do NHTMCP Phương Nam hầu như áp dụng một mức lãi suất cho tất cả loại hình và đối tượng cho vay nên chưa thu hút được các DNNN, các tập đoàn kinh tế và các doanh nghiệp khác có quy mô lớn. (bảng 2.5).
lĩnh vực trong xã hội và kỳ hạn cho vay ngắn hạn. Nếu RRTD xảy ra sẽ ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng, làm phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu, phát sinh chi phí và ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng của NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009- 2014
ĐVT: Tỷ đồng
Các chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Tổng dư nợ 19.785,79 31.267,33 35.338,52 43.633.58 42.286,5 44.097.4
1. Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
15.325,05 24.955,52 26.744,17 31.473,50 28.892,5 27.828,2 Tỷ trọng(%) 77,45 79,81 75,68 72,13 68,34 63,2 2. Hộ gia đình và cá nhân 4.367,67 6.162,26 8.435,06 11.975,73 13.226,5 16.269,2 Tỷ trọng(%) 22,07 19,71 23,87 27,45 31,27 36,8 3. Doanh nghiệp nhà nước 93,07 149,55 159.29 184,35 167,5 0 Tỷ trọng(%) 0,47 0,48 0,45 0,42 0,39 0 4. Khác 0 0 0 0 0 0 Tỷ trọng(%) 0 0 0 0 0 0
Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009– 2014. b) Bảo lãnh
Hoạt động bảo lãnh của NHTMCP Phương Nam hiện tại bao gồm: Cam kết trong nghiệp vụ L/C (Letter of Credit) và bảo lãnh khác (bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành, ...). Các nghiệp vụ bảo lãnh như: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh đối ứng, đồng bảo lãnh,...chưa phát sinh tại NHTMCP Phương Nam.
c) Các hình thức tín dụng khác
Các hình thức tín dụng khác như: bao thanh toán, cho thuê tài chính, cho vay
Nam cần nghiên cứu, triển khai và thực hiện đa dạng hóa hoạt động tín dụng và phát triển hơn nữa hoạt động bảo lãnh, tài trợ thương mại nhằm tối đa hóa giá trị doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu xã hội và giảm thiểu RRTD.
2.2.1.2 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu
Bảng 2.6: Chất lượng tín dụng NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 – 2014.
ĐVT: Tỷ đồng Các chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tổng dư nợ 19.785,79 31.267,33 35.338,52 43.633.58 42.286,51 44.097,42 1. Nợ quá hạn 639,53 936,37 1.326,38 3.132,46 972 2.975 Tỷ trọng(%) 3,23 2,99 3,75 7,18 2,29 6,74 2. Nợ xấu 461,61 576,75 820,97 1.317,55 1.433,7 0 Tỷ trọng 2,33 1,84 2,32 3,02 3,39 0
Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 – 2014.
Nhìn chung chất lượng tín dụng của NHTMCP Phương Nam qua các năm từ 2009 - 2014 là khá tốt. Tuy nhiên, năm 2012 tỷ lệ nợ quá hạn (7,18% > 5%) và tỷ lệ nợ xấu (3,02% > 3%) của NHTMCP Phương Nam tương đối cao, vượt mức khuyến cáo của NHNN. Mặt khác, tốc độ tăng của nợ quá hạn và nợ xấu giai đoạn 2009 - 2013 là khá cao, đặc biệt là năm 2009: nợ quá hạn tăng 73,96%, nợ xấu tăng 109,53% và năm 2012: nợ quá hạn tăng 136,17%, nợ xấu tăng 60,49. Điều này chứng tỏ công tác về thẩm định, kiểm soát rủi ro và xử lý nợ chưa đạt hiệu quả cao.
Trên thực tế, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu từng thời điểm trong năm có thể còn cao hơn do hiện tại NHTMCP Phương Nam đang thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định lượng của thông tư 02. Chênh lệch về thời gian khá lớn (các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày phân nhóm 2, từ 91 đến 180 ngày phân nhóm 3,...), thực hiện phân loại nợ chậm trễ, ... sẽ không phản ánh một cách trung thực tình hình nợ quá hạn và nợ xấu. Đặc biệt theo QĐ 780, NHNN quy định các khoản nợ sau khi được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ được giữ nguyên nhóm nợ như trước khi điều chỉnh, gia hạn nếu TCTD đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có chiều
quan thì QĐ 780 sẽ trở thành "tấm lá chắn" vô cùng hiệu quả trong việc che dấu nợ xấu cho các ngân hàng.
2.2.1.3 Tình hình phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD
Việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động của NHTMCP Phương Nam được thực hiện thường xuyên, định kỳ và tuân thủ theo QĐ 780 của NHNN và thông tư số 02.
Bảng 2.7: Trích lập dự phòng RRTD của NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 – 2014
Đơn vị tính: Tỷ đồng Các chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tổng dư nợ 19.785,79 31.267,33 35.338,52 43.633.58 45.174,4 44.097,4 Dự phòng RRTD 197,25 282,56 481,84 908,99 1.139 48,6 Tỷ trọng (%) 1,00 0,90 1,36 2,08 2,52 0,11
Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2009 – 2014.