chất đạo đức tốt
Trong bất cứ một giai đoạn nào, con ngƣời luôn đóng vai trò trung tâm, là yếu tố quan trọng nhất quyết định chất lƣợng của thẩm định dự án. Lĩnh vực thẩm định tài chính dự án là một nhiệm vụ phức tạp, đa dạng, có liên quan đến nhiều vấn đề kinh tế - xã hội. Mặt khác, nó ảnh hƣởng lớn đến nguồn vốn và khả năng sinh lời của Ngân hàng, nó đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài và chứa đựng rủi ro. Do đó, ngƣời cán bộ tín dụng phải có năng lực chuyên môn cao, có kinh nghiệm thực tiễn, đạo đức nghề nghiệp và thật bản lĩnh. Ngƣời cán bộ thẩm định cần phải sáng suốt, nhạy bén trong mọi trƣờng hợp để có thể đƣa ra những nhận xét xác thực nhất về khách hàng. Bên cạnh đó, phải luôn luôn kiên định, trung thực, giữ đúng chuẩn mực của ngƣời cán bộ ngân hàng. Để xây dựng đƣợc một đội ngũ cán bộ có phẩm chất tốt, đáp ứng đƣợc yêu cầu công việc, Ngân hàng cần phải thực hiện những biện pháp sau:
- Trên cơ sở đội ngũ cán bộ thẩm định hiện có, Ngân hàng cần rà soát lại đội ngũ cán bộ, thuyên chuyển những cán bộ không đáp ứng đƣợc yêu cầu công việc sang làm nhiệm vụ khác. Đồng thời, cần có những chính sách ƣu đãi để khuyến khích tinh thần, ý thức trách nhiệm của mỗi cán bộ thẩm định.
- Định kỳ hàng tháng, hàng quý mời các chuyên gia giỏi trong lĩnh vực ngân hàng – tài chính về giảng dạy, bồi dƣỡng, nâng cao kiến thức nghiệp vụ cho cán bộ. Cùng với đó, tổ chức các cuộc hội thảo để các cán bộ có dịp trao
đổi, giải quyết thắc mắc, khó khăn gặp phải trong quá trình tác nghiệp với các chuyên gia và với ban lãnh đạo Ngân hàng.
- Thƣờng xuyên thực hiện công tác giáo dục tƣ tƣởng, đạo đức cho cán bộ thẩm định, đồng thời có chính sách khen thƣởng và kỷ luật kịp thời. Một ngƣời cán bộ thẩm định có chuyên môn giỏi trƣớc hết phải là một công dân có phẩm chất đạo đức tốt.
3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin
Nhƣ đã đề cập tới phần trên, nguồn thông tin góp phần không nhỏ tới hiệu quả của công tác thẩm định nói chung, thẩm định tài chính nói riêng. Nó là cơ sở của quá trình thẩm định dự án đƣợc cung cấp từ đơn vị xin vay vốn. Tuy nhiên, nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định hiện nay còn rất hạn chế và chất lƣợng của nguồn thông tin cũng chƣa cao. Để khắc phục hiện tƣợng này, Ngân hàng phải tự tìm kiếm, khai thác thông tin và có thể thực hiện qua các phƣơng án:
3.2.5.1. Điều tra trực tiếp khách hàng vay vốn
Nguồn thông tin từ khách hàng vay vốn rất quan trọng vì nó là căn cứ để tính toán các chỉ tiêu tài chính dự án. Hình thức này là việc lấy thông tin từ phía khách hàng thông qua phỏng vấn gặp mặt trực tiếp. Mục đích của cuộc phỏng vấn là để quan sát thái độ, phƣơng pháp và nội dung trả lời của khách hàng. Từ đó phát hiện ra những mâu thuẫn đồng thời kiểm tra lại mức độ tin cậy của khách hàng để có những giải pháp xử trí hợp lý. Đồng thời, cán bộ thẩm định cũng cần thăm quan cơ sở để tìm hiểu tình trạng nhà xƣởng, máy móc thiết bị. quy trình công nghệ và tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng.
3.2.5.2. Thu thập thông tin từ bên ngoài
Không chỉ tìm hiểu thông tin từ chính bản thân doanh nghiệp, cán bộ thẩm định còn cần thu thập thông tin cần thiết từ nguồn bên ngoài. Nhƣ tìm hiểu thông tin từ các đơn vị có quan hệ tín dụng với doanh nghiệp, thông tin từ CIC, thông tin trên thị trƣờng, thông tin từ các phƣơng tiện thông tin đại chúng…Đây là một việc làm mang lại nhiều lợi ích vì nguồn thông tin thu thập từ bên ngoài luôn phong phú đa dạng và có tính chân thực cao.
3.2.6 Tổ chức điều hành công tác thẩm định khoa học, hiệu quả
Việc tổ chức và phân công hợp lý trong quá trình thẩm định sẽ hạn chế đƣợc rất nhiều công đoạn không cần thiết, tránh sự chồng chéo và trùng lặp, giảm thiểu những chi phí hoạt động và tiết kiệm về mặt thời gian. Hiện nay, Ngân hàng TMCP Quân Đội đã có một phòng thẩm định dự án riêng, giúp giảm nhẹ phần việc của cán bộ tín dụng. Tuy nhiên, để duy trì một cơ chế điều hành tốt, Ngân hàng cần lƣu ý những vấn đề sau:
Bộ phận thẩm định phải hoạt động theo một quy trình nề nếp, đối với tất cả các nghiệp vụ tín dụng, đảm bảo tính nguyên tắc trong mọi nghiệp vụ thẩm định.
Phân công cán bộ thẩm định phụ trách khách hàng theo từng lĩnh vực
kinh doanh nhất định. Một cán bộ tín dụng không thể am hiểu tất cả các dự án thuộc tất cả các ngành nghề kinh doanh. Vì vậy chỉ phân công một cán bộ tín dụng phụ trách một hoặc một số ngành nghề nhất định để từ đó có điều kiện đi sâu tìm hiểu các vấn đề có liên quan đến vấn đề mình tìm hiểu.
Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát cán bộ thẩm định trong việc chấp hành các văn bản pháp luật có liên quan tránh để xảy ra những sai sót đáng tiếc.
3.2.7 Nâng cao ứng dụng của công nghệ thông tin
Công nghệ thông tin đóng góp một vị trí quan trọng tất yếu trong hoạt động của các NHTM. Đặc biệt là trong công tác thẩm định và thẩm định tài chính dự án. Sự góp mặt của các phần mềm máy tính chuyên dụng giúp cán bộ thẩm định linh hoạt và đơn giản hơn trong việc tính toán các chỉ tiêu tài chính. Bên cạnh đó tiết kiệm đƣợc thời gian mà vẫn đảm bảo hiệu quả công việc và tính chính xác cao. Hiện nay, Ngân hàng TMCP Quân Đội vẫn chƣa sử dụng các phần mềm chuyên dụng trong thẩm định tài chính dự án. Trong thời gian tới, Ngân hàng nên mạnh dạn áp dụng các phần mềm vào công tác thẩm định, để tăng cƣờng hiệu quả trong công tác thẩm định và xử lý thông tin, hỗ trợ cán bộ thẩm định trong công việc.
3.2.8 Tổ chức phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban nghiệp vụ
Công tác thẩm định đòi hỏi phải có sự tham gia và hợp tác của nhiều phòng ban. Do đó, cần tăng cƣờng sự phối hợp công việc giữa các phòng ban với nhau. Việc tham gia, đóng góp ý kiến của các phòng ban khác sẽ giúp cho cán bộ thẩm định có đƣợc nguồn thông tin xác thực cũng nhƣ có điều kiện hoàn thành công việc tốt nhất. Một mặt, cán bộ thẩm định phải luôn tự chủ, sáng tạo trong công việc. Đồng thời cũng cần phải không ngừng học hỏi kinh nghiệm cũng nhƣ trau dồi năng lực nghiệp vụ từ các đồng nghiệp khác. Từ đó, tự hoàn thiện năng lực bản thân, đem lại hiệu quả thẩm định cao.
3.2.9 Tái thẩm định dự án “Tham gia tài trợ dự án đầu tư xấy dựng trụ sở và văn phòng cho thuê CEO Tower”
Việc đƣa ra các thông số về dữ liệu đầu vào của dự án nhƣ: Giá cho
thuê, tỷ lệ lấp đầy văn phòng…mang nặng tính đánh giá chủ quan của cán bộ thẩm định. Theo bảng 2.11, tỷ lệ diện tích cho thuê văn phòng là 80% trong 2
năm đầu và 90% trong các năm sau, tỷ lệ diện tích cho thuê khu thƣơng mại năm đầu tiên đi vào hoạt động là 80%, năm thứ 2 là 85% và 90% trong các năm sau, tỷ lệ diện tích cho thuê nhà hàng là 100%. Đây là những tỷ lệ đƣợc giả định quá cao trong thời điểm có rất nhiều tòa nhà văn phòng đƣợc xây dựng và đi vào hoạt động nhƣ hiện nay. Hơn nữa, địa điểm này nằm ở nơi còn thƣa dân cƣ, mặc dù nằm gần Big C, Bến xe Mỹ Đình và nhiều toà nhà văn phòng khác, song hoạt động kinh doanh nhà hàng ở khu vực này chƣa phát triển. Do đó, giả định tỷ lệ diện tích cho thuê nhà hàng là 100% không có tính khả thi. Chỉ nên giả định tỷ lệ diện tích cho thuê toà nhà ở mức trung bình là 80%.
Tính toán độ nhạy (Bảng 2.15)
Các giả định tính toán đã đƣa ra là tƣơng đối hợp lý. Tuy nhiên, chƣa tính toán đến các khả năng thuận lợi, bất lợi có thể xảy ra.
- Phƣơng án biến động doanh thu: Dự án đƣợc tính toán với mức doanh
thu thay đổi so với định mức ban đầu với 8 phƣơng án: Tăng 5%, 10%, 15%, 20% và giảm 5%, 10%, 15%, 20%. Đối với phƣơng án tăng doanh thu 20%, dự án đạt hiệu quả cao nhất với NPV = 53,360 triệu đồng và IRR = 22,7% và có thời gian hoàn vốn trong vòng 9 năm. Phƣơng án doanh thu giảm 15% dự án không đƣợc chấp nhận vì NPV = -9,116 < 0.
- Phƣơng án biến động công suất cho thuê: Dự án đƣợc tính toán với 5
phƣơng án: Tăng 5%, 10% và giảm 5%, 15%, 20%. Đối với phƣơng án công
suất cho thuê tăng 10% dự án đạt hiệu quả cao nhất với NPV = 22,028 triệu
đồng, IRR = 19,3% và thời gian hoàn vốn là 13 năm. Trong trƣờng hợp công
suất cho thuê giảm 20% dự án vẫn có NPV = 9,245 triệu đồng và IRR =
17,8% nhƣng thời gian hoàn vốn quá dài là 19 năm.
- Phƣơng án biến động vốn đầu tƣ: Dự án đƣợc tính toán với tổng vốn đầu tƣ thay đổi so với định mức ban đầu với 8 phƣơng án: Tăng 5%, 10%, 15%, 25% và giảm 5%, 10%, 15%, 25%. Với phƣơng án tổng vốn đầu tƣ giảm 25% dự án đạt hiệu quả cao với NPV = 56,047 triệu đồng, IRR = 27,1% và thời gian hoàn vốn là 7 năm. Trƣờng hợp vốn đầu tƣ tăng lên 15% dự án có NPV = -6,515 < 0 và IRR = 15,8% dự án không đƣợc chấp nhận.
Nói chung, hiệu quả tài chính của dự án ở mức khả quan, khả năng chịu đựng rủi ro của dự án là tƣơng đối tốt, dự án có tính khả thi.
3.3 Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
NHNN Việt Nam là một cơ quan quản lý nhà nƣớc về tiền tệ tại Việt Nam. Đây là cơ quan đảm trách việc phát hành tiền tệ, quản lý tiền tệ và tham mƣu các chính sách liên quan đến tiền tệ cho Chính phủ Việt Nam nhƣ: phát hành tiền tệ, chính sách tỷ giá, chính sách về lãi suất, quản lý dự trữ ngoại tệ, soạn thảo các dự thảo luật về kinh doanh ngân hàng và các tổ chức tính dụng, xem xét việc thành lập các ngân hàng và tổ chức tín dụng, quản lý các NHTM nhà nƣớc. Do đó, NHNN cần ban hành các quy chế, quy định...phù hợp, kịp thời để hỗ trợ hoạt động cho các NHTM. NHNN cần cụ thể hoá các Luật ngân hàng, phối hợp với các cơ quan hữu quan soạn thảo các văn bản, quy phạm dƣới luật (Nghị định, Thông tƣ, Các văn bản hƣớng dẫn). Trong đó, hƣớng dẫn cụ thể hơn nữa về Luật ngân hàng, sửa đổi những nội dung bất hợp lý, không phù hợp với thực tế hiện nay, gây nhiều bất cập cho các NHTM.
NHNN cần hỗ trợ các NHTM trong việc đào tạo các cán bộ để nâng cao trình độ nghiệp vụ. NHNN cần thƣờng xuyên tổ chức các khoá học định kỳ, bồi dƣỡng nghiệp vụ, mời các chuyên gia về tài chính ngân hàng giỏi trong nƣớc và từ các nƣớc có hệ thống tài chính phát triển đến giảng dạy. Trong quá
trình tập huấn, đào tạo nên chú trọng kỹ năng thực hành các chƣơng trình phần mềm về thẩm định trên máy tính.
NHNN cũng nên nâng cao vai trò và hiệu quả của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) trong việc cung cấp thông tin cho các NHTM để phục vụ công tác thẩm định. Tuy nhiên các thông tin của CIC còn chƣa đầy đủ, chính xác. Chính vì vậy CIC cũng không thể truyền tải đƣợc những thông tin một cách tốt nhất đến cac NHTM. Để nâng cao vai trò điều phối của CIC, NHNN cần phải quy định bắt buộc việc cung cấp thông tin tín dụng từ các NHTM về CIC đảm bảo đầy đủ và đúng hạn. Đồng thời, CIC cũng nên tích cực thu thập thông tin từ các nguồn khác, không chỉ các thông tin tín dụng mà còn là các thông tin về kinh tế nhƣ Tổng cục thống kê, Bộ tài chính...
3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ, ngành liên quan
Nhà nƣớc cần hoàn thiện hơn nữa môi trƣờng pháp lý, đặc biệt là các quy định, nghị định liên quan đến đầu tƣ, quản lý tài chính, kế toán, kiểm toán, thuế...Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nƣớc cần phải tạo môi trƣờng đầu tƣ an toàn, bình đẳng và hấp dẫn đối với nhà đầu tƣ trong và ngoài nƣớc. Từ đó, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp yên tâm đầu tƣ kinh doanh, cân đối nguồn vốn, đảm bảo nguồn vay vốn ngân hàng và trả nợ đúng hạn.
Các Bộ ngành cũng cần tăng cƣờng quá trình kiểm tra, kiểm soát các dự án đầu tƣ mà các doanh nghiệp trình, tránh tình trạng phê duyệt một cách hình thức, không tập trung và kém tính khả thi. Do đó sẽ làm cho các NHTM mất nhiều thời gian thẩm định, gây lãng phí mà kết quả là dự án không đƣợc duyệt vì không mang lại hiệu quả cho ngân hàng.
3.3.3 Kiến nghị với chủ đầu tư
Các chủ đầu tƣ phải nghiêm chỉnh chấp hành việc xây dựng và lập dự án theo đúng nội dung quy định của các văn bản pháp luật về lĩnh vực đầu tƣ xây
dựng. Bên cạnh đó, chủ đầu tƣ cần cung cấp những tài liệu cần thiết và đầy đủ cho ngân hàng đúng nhƣ quy định, hỗ trợ tích cực ngân hàng trong việc tìm kiếm và kiểm chứng nguồn thông tin, giúp công tác thẩm định tiến hành nhanh chóng và hiệu quả hơn. Đây là trách nhiệm đồng thời cũng là nghĩa vụ của chủ đầu tƣ, bởi nếu chủ đầu tƣ cố tình che giấu thông tin thì một khi rủi ro xảy ra, chủ đầu tƣ cũng phải gánh chịu hậu quả.
Các chủ đầu tƣ cần đặt lợi ích của cá nhân và doanh nghiệp song song với lợi ích của ngân hàng và lợi ích xã hội, để có thể lập những dự án mang tính khả thi cao, giúp các ngân hàng tiếp cận đƣợc dự án tốt một cách dễ dàng hơn, từ đó chất lƣợng thẩm định tài chính dự án đƣợc cải thiện.
KẾT LUẬN
Nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ nói chung, chất lƣợng thẩm định tài chính dự án nói riêng là một vấn đề vô cùng cấp thiết đối với các NHTM. Nhất là trong thời đại ngày nay, cùng với sự phát triển của kinh tế và khoa học công nghệ, sự mở rộng giao lƣu hợp tác trong nƣớc và quốc tế, nhu cầu về tài trợ vốn của các doanh nghiệp là rất lớn. Chính vì vậy, các ngân hàng cần cẩn trọng trong thẩm định dự án, nhằm tránh những rủi ro, bảo toàn đƣợc số vốn và mang lại nguồn thu cho ngân hàng.
Thông qua nghiên cứu lý thuyết cùng với kết hợp nghiên cứu thực tiễn công tác thẩm định tại ngân hàng, đã giúp em hoàn thiện chuyên đề này. Bài viết của em tập trung giải quyết các vấn đề sau đây:
Khái quát những vấn đề chung nhất liên quan đến thẩm định dự án đầu tƣ nhƣ các khái niệm về thẩm định dự án, sự cần thiết phải thẩm định, hệ thống các tiêu chí đánh giá, các nhân tố ảnh hƣởng tới công tác thẩm định tài chính dự án.
Thực tiễn công tác thẩm định dự án đầu tƣ và thẩm định tài chính tại Ngân hàng TMCP Quân Đội nhƣ quy trình thẩm định dự án đầu tƣ, nội dung thẩm định tài chính dự án, thực trạng thẩm định, kết quả đạt đƣợc và những hạn chế...
Trên cơ sở lý thuyết và thực tiễn công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, em xin đƣợc đƣa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Quân Đội.
