3. it ng và ph m vi nghiên cu
1.3.1.1 Mô hình CAMEL
H th ng phân tích CAMEL do C c Qu n lý các t ch c tín d ng Hoa K (National Credit Union Administration – NCUA) xây d ng. H th ng đánh giá này đ c nhi u n c trên th gi i áp d ng, trong đó có Vi t Nam.
H th ng phân tích CAMEL đ c áp d ng nh m đánh giá đ an toàn, kh n ng sinh l i và thanh kho n c a ngân hàng. Phân tích theo ch tiêu CAMEL d a trên 5 y u t c b n đ c s d ng đ đánh giá ho t đ ng c a m t ngân hàng, đó là: M c đ an toàn v n, Ch t l ng tài s n có, Qu n lý, L i nhu n, Thanh kho n.
• Capital Adequacy (M c đ an toàn v n)
M c đ an toàn v n th hi n s v n t có đ h tr cho ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng. Ngân hàng càng ch p nh n nhi u r i ro thì càng đòi h i ph i có nhi u v n t có đ h tr ho t đ ng c a ngân hàng và bù đ p t n th t ti m n ng liên quan đ n m c đ r i ro cao h n.
T l an toàn v n đ c tính theo t l ph n tr m c a t ng v n c p I và v n c p II so v i t ng tài s n đã đi u ch nh r i ro c a ngân hàng.
CAR = [(V n c p I + V n c p II)/(Tài s n đã đi u ch nh r i ro)] * 100% (6.1) Qua h s này ng i ta có th xác đ nh đ c kh n ng c a ngân hàng thanh toán các kho n n có th i h n và đ i m t v i các lo i r i ro khác nh r i ro tín d ng, r i ro v n hành. Chính vì lý do trên, các nhà qu n lý ngành ngân hàng các n c luôn xác đnh rõ và giám sát các ngân hàng ph i duy trì m t t l an toàn v n t i thi u. Vi t Nam theo thông t s 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 t l này đ c quy đnh là 9%. Theo chu n m c Basel II mà các h th ng ngân hàng trên th gi i áp d ng ph bi n là 8%.
Tài s n có c a ngân hàng bao g m các tài s n sinh l i và tài s n không sinh l i, trong đó tài s n sinh l i luôn chi m ph n ch y u. Tài s n có sinh l i là nh ng tài s n đem l i ngu n thu nh p chính cho ngân hàng đ ng th i c ng là nh ng tài s n ch a đ ng nhi u r i ro. Nh ng tài s n này bao g m các kho n cho vay, cho thuê tài chính, các kho n đ u t vào ch ng khoán, góp v n liên doanh, liên k t... trong đó chi m t tr ng cao nh t là các kho n cho vay.
Ch t l ng tài s n có đ c phân tích đ nh tính và đ nh l ng các kho n cho vay và m c đ r i ro đ u t khác nhau c a ngân hàng, đ c th hi n thông qua các ch tiêu: t l n x u trên t ng tài s n có, t l n x u trên t ng d n , m c trích l p d phòng và kh n ng thu h i các kho n n x u… M t khi th tr ng bi t đ c ngân hàng có ch t l ng tài s n có kém thì s d d n đ n kh ng ho ng thanh kho n, khách hàng s đ xô rút ti n c a ngân hàng.
• Management (Qu n lý)
Qu n lý đóng vai trò quy t đ nh đ n thành công trong ho t đ ng c a ngân hàng. c bi t, các quy t đ nh c a ng i qu n lý s nh h ng tr c ti p đ n nh ng y u t nh :Ch t l ng tài s n có, m c đ t ng tr ng c a tài s n có, m c đ thu nh p…
đánh giá ch tiêu này, ng i ta th ng xem xét các khía c nh: N ng l c, trình đ chuyên môn, kinh nghi m đi u hành c a nhà qu n lý, k t qu ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p, các ch ng trình đào t o, hu n luy n, chi n l c phát tri n kinh doanh và kh n ng ng phó tr c di n bi n c a th tr ng…
• Earnings (L i nhu n)
L i nhu n là ch s quan tr ng nh t đ đánh giá công tác qu n lý và các ho t đ ng chi n l c c a nhà qu n lý thành công hay th t b i. đánh giá l i nhu n c a
NHTM, th ng s d ng các ch tiêu sau: T su t l i nhu n trên v n ch s h u – ROE, t su t l i nhu n ròng trên t ng tài s n bình quân – ROA.
• Liquidity(Thanh kho n)
Tính thanh kho n c a ngân hàng là kh n ng c a ngân hàng trong vi c đáp ng nhu c u thanh toán c a khách hàng, đáp ng yêu c u vay m i mà không c n ph i thu h i nh ng kho n cho vay đang trong h n ho c thanh lý các kho n đ u t có k h n. M c đ thanh kho n đ c đánh giá theo kh n ng thanh toán nhanh chóng c a các kho n ti n g i, t n su t và m c đ s d ng v n đi vay c a ngân hàng, m c đ s n có c a tài s n có th chuy n đ i thành ti n m t, m c đ ti p c nc a th tr ng ti n t và các ngu n v n khác.
có nh ng đánh giá chính xác và mang tính t ng quát, ta c n k t h p vi c phân tích theo CAMEL v i nh ng đánh giá đ nh tính khác c a ngân hàng.