- Rủi ro do mụi trường kinh tế khụng ổn định
1.Quỏ trỡnh ra đời của Hiệp ước vốn Basel
Uỷ ban Basel về giỏm sỏt ngõn hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhúm cỏc Ngõn hàng Trung ương và cơ quan giỏm sỏt của 10 nước phỏt triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tỡm cỏch ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của cỏc ngõn hàng vào thập kỷ 80. Hiện nay, cỏc thành viờn của Ủy ban gồm đại diện ngõn hàng trung ương hay cơ quan giỏm sỏt hoạt động ngõn hàng của cỏc nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Phỏp, Tõy Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và í. Ủy ban được nhúm họp 4 lần trong một năm.
Hội đồng thư ký của Ủy ban Basel được đề xuất bởi Ngõn hàng Thanh toỏn Quốc tế ở Basel, gồm 15 thành viờn là những nhà giỏm sỏt hoạt động ngõn hàng chuyờn nghiệp được biệt phỏi tạm thời từ cỏc tổ chức tớn dụng tài chớnh thành viờn. Ủy ban Basel và cỏc tiểu ban sẵn sàng đưa ra những lời tư vấn cho cỏc cơ quan giỏm sỏt hoạt động ngõn hàng ở tất cả cỏc nước.
Ủy ban Basel khụng cú bất kỳ một cơ quan giỏm sỏt nào và những kết luận của Uỷ ban này khụng cú tớnh phỏp lý và yờu cầu tuõn thủ đối với việc giỏm sỏt hoạt động ngõn hàng. Thay vào đú, Ủy ban Basel chỉ xõy dựng và cụng bố những tiờu chuẩn và những hướng dẫn giỏm sỏt rộng rói, đồng thời giới thiệu cỏc bỏo cỏo thực tiễn tốt nhất trong kỳ vọng rằng cỏc tổ chức riờng lẻ sẽ ỏp dụng rộng rói thụng qua những sắp xếp chi tiết phự hợp nhất cho hệ thống quốc gia của chớnh họ. Theo cỏch này, Ủy ban khuyến khớch việc ỏp dụng cỏch tiếp cận và cỏc tiờu chuẩn chung mà khụng cố gắng can thiệp vào cỏc kỹ thuật giỏm sỏt của cỏc nước thành viờn.
Ủy ban bỏo cỏo thống đốc ngõn hàng trung ương hay cơ quan giỏm sỏt hoạt động ngõn hàng của nhúm G10. Từ đú tỡm kiếm sự hậu thuẫn cho những sỏng kiến của Ủy ban. Những tiờu chuẩn bao quỏt một dải rất rộng cỏc vấn đề tài chớnh. Một mục tiờu quan trọng trong cụng việc của Ủy ban là thu hẹp khoảng cỏch giỏm sỏt quốc tế trờn hai nguyờn lý cơ bản là: (1) khụng ngõn hàng nước ngoài nào được thành lập mà thoỏt khỏi sự giỏm sỏt; và (2) việc giỏm sỏt phải tương xứng. Để đạt được mục tiờu đề ra, từ năm 1975 đến nay, Ủy ban Basel đó ban hành rất nhiều văn bản, tài liệu liờn quan đến vấn đề này.
Vào năm 1988, Ủy ban đó quyết định giới thiệu hệ thống đo lường vốn mà nú được đề cập như là Hiệp ước vốn Basel (the Basel Capital Accord) hay Basel I. Hệ thống này cung cấp khung đo lường rủi ro tớn dụng với tiờu chuẩn vốn tối thiểu 8%. Basel I khụng chỉ được phổ biến trong cỏc quốc gia thành viờn mà cũn được phổ biến ở hầu hết cỏc nước khỏc cú cỏc ngõn hàng hoạt động quốc tế. Đến năm 1996, Basel I được sửa đổi với rất nhiều điểm mới. Tuy vậy, Hiệp ước vẫn cú khỏ nhiều điểm hạn chế.
Để khắc phục những hạn chế của Basel I, thỏng 6/1999, Uỷ ban Basel đó đề xuất khung đo lường mới với 3 trụ cột chớnh: (i) yờu cầu vốn tối thiểu trờn cơ sở kế thừa Basel I; (ii) sự xem xột giỏm sỏt của quỏ trỡnh đỏnh giỏ nội bộ và sự đủ vốn của cỏc tổ chức tài chớnh; (iii) sử dụng hiệu quả của việc cụng bố thụng tin nhằm làm lành mạnh kỷ luật thị trường như là một sự bổ sung cho cỏc nỗ lực giỏm sỏt. Đến ngày 26/6/2004, bản Hiệp ước quốc tế về vốn Basel mới (Basel II) đó chớnh thức được ban hành.
Lịch sử vắn tắt của Hiệp ước vốn Basel: (1) Năm 1988, Hiệp ước vốn Basel đầu
tiờn (Basel I) ra đời và cú hiệu lực từ 1992. (2) Năm 1996, Basel I được bổ sung thờm rủi ro thị trường (được thực thi chậm nhất vào ngày 1/1/1998). (3) Thỏng 6/1999, đề xuất một khung Hiệp ước vốn mới với chương trỡnh tư vấn lần thứ nhất (First Consultative Package - CP1). (4) Thỏng 1/2001, chương trỡnh tư vấn lần thứ hai (CP2). (5) Thỏng 4/2003, chương trỡnh tư vấn lần thứ ba (CP3). (6) Quý 4/2003, phiờn bản mới của Hiệp
ước vốn (Basel II) được hoàn thiện. (7) Thỏng 1/2007, Basel II cú hiệu lực. (8) Năm 2010, chấm dứt quỏ trỡnh chuyển đổi.