Công ty TNHH Sản xuất và Thơng mại Hải Long là đơn vị hạch toán theo phơng pháp khấu trừ thuế. Mặt hàng chịu thuế GTGT đầu vào là nguyên vật liệu, nhiên liệu nh phôi kính, màng phim PVB... Mặt hàng chịu thuế GTGT đầu ra là thành phẩm, phế liệu...
Sau khi mua nguyên vật liệu, nhiên liệu, căn cứ vào các hoá đơn GTGT của nhà cung cấp kế toán lập Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá mua vào.
Biểu 18: Mẫu số 03/GTGT
Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá mua vào
(Dùng cho cơ sở kê khai khấu trừ thuế hàng tháng)
Tháng 03/2006
Mã số: 0100101114-1 Tên cơ sở kinh doanh:Công ty TNHH Sản xuất và Thơng mại Hải Long
Địa chỉ: Tiểu khu Mỹ Lâm- Phú Xuyên Hà Tây – Đơn vị tính: Đồng
Ngày 10 tháng 04 năm 2006
Ngời lập biểu Kế toán trởng
(Đã ký ) (Đã ký )
Biểu 19: Mẫu số 02/GTGT
Hoá đơn chứng từ mua Tên ngời bán Mã số thuế ngời bán Mặt hàng Doanh số mua cha Thuế suất Thuế GTGT Ghi chú Kí hiệu HĐ Số HĐ Ngày tháng,nă m phát hành
AA/206 0013467 29/02/2006 Công ty Hoài An 0100686223-1 Kính nguyên liệu 10.003.000 10% 1.003.000
AL/270 0012467 12/3/2006 C.Ty TNHH Hà VIệt 0100101115-1 Màng phim PVB 64.189.125 10% 6.418.912,5
AM/2006B 0022521 20/3/2006 C.Ty XNK Thanh Hoá 010054612-1 Kính nguyên liệu 27.756.200 10% 2.775.620
CH/2006T 825602 21/3/1006 Bu điện Hà Tây 0100686223-1 Cớc ĐT Tháng 2 4.576.000 10% 457.600
CA/2006T 044134 26/3/2006 C.ty điện lực Hà Tây 010046897-1 Tiền điện Tháng 2 35.217.500 10% 3.521.750
... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ bán ra
(Dùng cho cơ sở kê khai khấu trừ thuế hàng tháng)
Tháng 03/2006
Mã số: 0100101114-1 Tên cơ sở kinh doanh:Công ty TNHH Sản xuất và Thơng mại Hải Long
Địa chỉ: Tiểu khu Mỹ Lâm- Phú Xuyên Hà Tây – Đơn vị tính: Đồng
Hoá đơn chứng từ mua Tên ngời mua Mã số thuế ngời mua Mặt hàng Doanh số bán cha thuế Thuế suất Thuế GTGT Ghi chú Kí hiệu HĐ Số HĐ Ngày tháng,năm phát hành
AL/2006E 0018667 29/02/2006 C. Ty THNN Việt Hà 0100124223-1 Kính temper12mm 16.784.560 10% 1.678.456
AL/2006F 0018668 04/3/2006 C.Ty TNHH Minh Ngọc 0100106784-1 Kínhtemper10mm 111.768.900 10% 11.176.890
CL/2006B 0018669 10/3/2006 C.Ty Hà Thành 010057612-1 Kính dán 10,38mm 7.756.200 10% 775.620
CH/2006B 0825602 21/3/1006 Cửa hàng Thuỳ Linh 0100611223-1 Kính temper 12mm 30.576.000 10% 3.057.600
... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
Tổng cộng 1.168.685.085 116.868.508,5 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngày 10 tháng 04 năm 2006
Ngời lập Kế toán trởng
Biểu 20:
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Mẫu số: 01/GTGT
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Ngày nộp tờ khai:
10 / 04 /2006 Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) Tháng 03/2006
[02] Mã số thuế:
Đơn vị tiền: VNĐ 0 1 0 0 1 0 1 1 1 4
[03] Tên cơ sở kinh doanh:Công ty TNHH Sản xuất và Thơng mại Hải Long
[07] ĐIện thoại: 034-854557 [08] Fax: [09] E-Mail:
Không có hoạt động mua bán hoá đơn trong năm(Đánh dấu "X") [10]
Thuế Giá trị gia tăng còn đựơc khấu trừ từ kỳ trớc chuyển sang: [11] 13.000.000 Giá trị hàng hoá dịch
vụ mua vào(cha có
thuế GTGT) Thuế GTGT
Hàng hoá dịch vụ mua vào trong kỳ [12] 630.759.849 [25] 63.075.984,9 Trong đó: Nhập khẩu [13] [26]
Tài sản cố định [14] [27]
Hàng hoá dịch vụ mua vào chịu thuế GTGT [15] [28]
Thuế GTGT của hàng hoá dịch vụ mua vào khấu trừ trong kỳ [29] 63.075.984,9
ĐIều chỉnh tăng(giảm) thuế GTGT đã đợc khấu trừ trong kỳ:
[30] Điều chỉnh tăng [16]
Điều chỉnh giảm [17] [31]
Tổng số thuế GTGT đợc khấu trừ:[32]=[11]+[29]+[30]-[31] [32] 76.075.984,9
Hàng hoá dịch vụ bán ra trong kỳ:[18]=[19]+[20]+[21]+[22]: [18] 1.168.685.085 116.868.508,5
Thuế GTGT của HHDV bán ra trong kỳ: [33]=[34]+[35] [33] 116.868.508,5 Hàng hoá dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT [19]
Hàng hoá dịch vụ xuất khẩu: 0% [20]
Hàng hoá dịch vụ bán ra thuế suất: 5% [21] [34]
Hàng hoá dịch vụ bán ra thuế suất: 10% [22] 1.168.685.085 [35] 116.868.508,5
ĐIều chỉnh tăng (giảm) thuế GTGT đầu ra đã kê khai kỳ trớc:
Điều chỉnh tăng [23] [36] Điều chỉnh giảm [24] [37]
Thuế GTGT phải nộp vào ngân sách nhà nớc trong kỳ([38]=[33]+[36]-[37]-[32]>0) [38] 40.792.523,6 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Thuế GTGT cha khấu trừ luỹ kế đến ký sau ([39]=[33]+[36]-[37]-[32]<0) [39]
Số thuế GTGT đề nghị hoàn kỳ này [40]
Thuế GTGT còn đợc khấu trừ chuyển sang kỳ sau: [41]=[39]-[40] [41]
đúngvà xin chụi hoàn toàn trách nhiệm trớc pháp luật về số liệu đã kê.
Phú Xuyên, ngày 10 tháng 04 năm 2006
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)