II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
7 Tỷ suất đầu tư vào TSDH % 4,568 3,431 (1,13) 24,
2.6.3.1 Phân tích tình hình thanh toán
Với các khoản phải thu
Bảng phân tích các khoản phải thu của công ty năm 2014
Đvt: Đồng Bảng 2-27
STT Các khoản phải thu Đầu năm Cuối năm SS CN/ĐN
+/- %
1 Phải thu của khách hàng 9.851.662.778 13.824.783.984 3.973.121.206 40,329
2 Trả trước cho người bán 0 0 0 -
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 0 0 0 -
4 Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng 0 0 0 -
5 Các khoản phải thu khác 25.656.431 36.867.541 11.211.110 43,697
Tổng 9.877.319.209
13.861.651.525 5
3.984.332.31
6 40,338
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng các khoản phải thu của doanh nghiệp cuối năm 2014 là 13.861.651.525 đồng tăng 3.984.332.316 đồng tương ứng tăng 40,338% so với đầu năm 2014. Trong các khoản phải thu của công ty thì chủ yếu là phải thu của khách hàng cuối năm 2014 là 13.824.783.984 đồng tăng 3.973.121.206 đồng tương ứng tăng 40,329%. Sau đó tới các khoản phải thu khác cuối năm 2014 là 36.867.541 đồng tăng 11.211.110 đồng tương ứng tăng 43,697%. Các khoản phải thu cuối năm cao hơn năm trước cho thấy công tác thu hồi các khoản nợ của công ty còn chậm. Các khoản nợ còn cao nên công ty cần có những biện pháp thu hồi các khoản phải thu này để có vốn đầu
tư cho các công trình khác. Tránh tình trạng vốn kinh doanh bị chiếm dụng quá nhiều làm ảnh hưởng tới quá trình kinh doanh, gây thiệt hại cho công ty.
Để xem xét các khoản phải thu ảnh hưởng đến tình hình tài chính của Công ty như thế nào ta tiến hành so sánh tổng các khoản phải thu với tổng tài sản ngắn hạn.
+ Đầu năm
Các khoản phải thu
= 9.877.319.209 = 0,33
Tổng TSNH 29.913.089.019
+ Cuối năm
Các khoản phải thu
= 13.861.651.525 = 0,357
Tổng TSNH 38.813.755.547
Ta thấy cuối năm các khoản phải thu của doanh ngiệp cao hơn so với đầu năm và tỷ lệ này là còn khá cao vì vậy công ty cần có những biện pháp thu hồi các khoản thu này để không làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính của công ty.
Với các khoản phải trả
Qua bảng số 2-28 ta thấy số tiền công ty cần phải trả tính đến cuối năm 2014 là 16.417.175.195 đồng tăng 5.981.813.949 đồng tương ứng tăng 36,436%. Trong đó chủ yếu là nợ ngắn hạn. Cụ thể là:
- Nợ ngắn hạn của công ty cuối năm 2014 là 16.417.175.195 đồng tăng 5.981.813.949 đồng tương ứng tăng 36,436%. Trong đó vay và nợ ngắn hạn tăng 3.325.467.525 đồng tương ứng tăng 32,889% so với đầu năm. Phải trả người bán tăng 2.235.648.462 đồng tương ứng tăng 39,06% so với đầu năm. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước tăng 430.254.534 đồng tương ứng tăng 77,001% so với đầu năm. Các khoản phải trả, phỉa nộp ngắn hạn giảm 10.023.783 đồng tương ứng giảm 48,289%. Quỹ khen thưởng phúc lợi tăng 467.211 đồng tương ứng tăng16,302% so với đầu năm.
Cuối năm 2014 các khoản phải trả của công ty đều cao hơn so với đầu năm cho thấy tình hình thanh toán các khoản phải trả của công ty còn chậm. Để nhận biết khả năng thanh toán của Công ty ta tiến hành so sánh các khoản phải trả với tài sản ngắn hạn.
- Đầu năm: Các khoản phải trả
= 10.435.361.246 = 0,349
- Cuối năm:
Các khoản phải trả
= 16.417.175.195 = 0,408
TSNH 38.813.755.574
Ta thấy các tỉ lệ khoản phải trả trên tài sản ngắn hạn của Công ty vào cuối năm cao hơn so với đầu năm nhưng tỷ lệ này không quá cao, các khoản phải trả nhỏ hơn tài sản ngắn hạn nên công ty có khả năng trang trải hết số nợ.
Bảng phân tích các khoản phải trả của công ty năm 2014
Đvt: Đồng Bảng 2-28
STT Các khoản phải trả Đầu năm Cuối năm SS CN/ĐN
+/- %
I Nợ ngắn hạn 10.435.361.246 16.417.175.195 5.981.813.949 36,436
1 Vay và nợ ngắn hạn 6.785.647.511 10.111.115.036 3.325.467.525 32,889 2 Phải trả người bán 3.488.025.172 5.723.673.634 2.235.648.462 39,06 3 Người mua trả trước tiền hàng
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 128.508.342 558.762.876 430.254.534 77,001 5 Phải trả người lao động
6 Chi phí phải trả 7 Phải trả nội bộ 8
Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 30.781.545 20.757.762 -10.023.783 -48,289
10 Quỹ khen thưởng phúc lợi 2.398.676 2.865.887 467.211 16,302
11 Dự phòng phải trả ngắn hạn
II Nợ dài hạn
Tổng 10.435.361.246 16.417.175.195 5.981.813.949 36,436