Bảng 4.2 Phân tích lưu chuyển tiền tệ năm 2012 và năm 2013 so với năm 2011
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu 2013/2012 2012/2011
Giá trị % Giá trị %
I- Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác -6.468.423.908 -59,38 -85.446.561.980 -88,69 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 5.497.322.160 -58,39 65.927.575.923 -87,50 3. Tiền chi trả cho người lao động 28.273.117 -6,157 8.561.918.600 -94,91 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh -276.566.279 -84,75 -8.192.233.124 -96,17 7. Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh -756.941.161 29 8.265.887.167 -76,00
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh -1.976.336.071 156,31 -10.883.413.414 -113,14
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 384.787.363 -91,59 947.556.037 -69,28 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 64.057.100 218,21 -161.360.176 -84,61 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia -11.132.636 -100,00
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 448.844.463 -114,9 775.063.225 -66,48
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1. Tiền thu tù phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu - 3.000.000.000 -
3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 206.480.000 - 0 -
4. Tiền chi trả nợ gốc vay - 8.227.142.000 -100,00
5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính -1.243.147.013 - 0 -
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính -1.036.667.013 -34,56 11.227.142.000 -136,46
69
Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh: tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác có xu hướng giảm mạnh từ 96.340.280.264 đồng năm 2011 giảm xuống còn 10.893.718.284 đồng và 4.425.294.376 lần lượt năm 2012, 2013, hiệu quả sản xuất kinh doanh ngày càng giảm, doanh nghiệp thu hẹp quy mô sản xuất, công tác quản lý chưa được chú trọng, khả năng chiếm dụng vốn của nhà cung cấp hoặc người mua ứng trước tiền hàng bị hạn chế nên lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh cũng giảm năm 2012 giảm 10.883.413.414 đồng, tương ứng 113,14% so với năm 2011 và năm 2013 cũng giảm so với năm 2012 giảm 1.976.336.071 đồng, tương ứng 156,31%.
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư tăng dần qua các năm do có khoản thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và doanh nghiệp đã đi vào ổn định nên đã giảm bớt việc đầu tư, xây dựng không cần thiết, sử dụng những tài sản hiện có của công ty nên làm tăng dòng lưu chuyển thuần từ hoạt động đầu tư.tăng, năm 2012 tăng 775.063.225 đồng so với năm 2011, và 448.844.463 đồng năm 2013 so với 2012.
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính năm 2011 -8.227.142.000 đồng tăng lên 3.000.000.000 đồng vào năm 2012 và giảm còn 1.963.332.987 năm 2013. Nhờ có các khoản tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu và vay ngắn hạn, dài hạn bù đắp cho các khoản chi trả nợ gốc vay và nợ thuê tài chính cải đã cải thiện được tình trạng lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính âm.
Năm 2012 và 2013 lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh âm là do dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh chưa đủ bù đắp được dòng tiền ra cho thấy công ty trong giai đoạn phát triển nhưng chưa dạt được kết quả như mong muốn, công ty cần thực hiện những dự án mới nhằm mang lại lợi nhuận cao và sử dụng hợp lý dòng thu từ góp vốn của chủ sở hữu và nguồn vốn vay..