cho bộ phận Đào Tạo để đào tạo và sắp xếp công việc cho nhân viên mới.
Phòng kinh doanh: có nhiệm vụ nghiên cứu, nắm bắt thị trường, xác định nhu cầu, cơ cấu mặt hàng, xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn và dài hạn, tiếp thị và kinh doanh các mặt hàng giáo dục…
2.2. Phân tích biến động về nguồn lực Công ty TNHH Xây Dựng và Thương Mại DSI trong những năm gần đây.Thương Mại DSI trong những năm gần đây.Thương Mại DSI trong những năm gần đây.Thương Mại DSI trong những năm gần đây. Thương Mại DSI trong những năm gần đây.
2.2.1 Phân tích khái quát tình hình biến động về tài sản và nguồn vốn của Công tyCông tyCông tyCông ty Công ty
Bảng 2.1. Tình hình biến động về tài sản và nguồn vốn của Công ty
ĐVT : Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh 2013/2012 So sánh 2014/2013
Chênh lệch Tỷ lệ Chênh lệch Tỷ lệ 1 I.TỔNG TÀI SẢN 10,345.49 13,895.87 15,090.78 3,514.38 33.97% 1,194.91 8.6% 2 A. Tài sản ngắn hạn 6,334.23 7,905.09 9,001.89 2,667.66 42,11% 1,096.80 13.87% 3 tiền và các khoản tương đương tiền 127.10 589.37 790.84 576.66 453.7% 201.47 34.18% 4 Các khoản phải thu ngắn hạn 2,345.07 3,205.11 3,691.23 860.04 36.67% 486.12 15.17%
5 Hàng tồn kho 3,189.04 3,890.21 4,111.23 701.17 21.99% 221.02 5.68% 6 Tài sản ngắn hạn khác 673.02 220.40 408.59 (452.62) (67.25%) 188.19 85.4% 7 B. Tài sản dài hạn 4,125.65 5,990.78 6,088.89 1,865.13 45.21% 9.811 1.64% 8 Tài sản cố định 3,980.11 5,437.98 5,672.67 1,457.87 36.63% 234.69 4.32% 9 Tài sản dài hạn khác 145.54 552.80 416.22 407.26 279.83% (136.58) (24.7) 10 II.TỔNG NGUỒN VỐN 10,345.49 13,895.87 15,090.78 3,514.38 33.97% 1,194.91 8.6% 11 A. Nợ phải trả 6,970.45 8,479.17 9,395.91 2,425.46 34.8% 916.74 9.8% 12 Nợ phải trả ngắn hạn 4,713.22 5,894.56 5,786.81 1,181.34 25.06% (107.75) (1.86) 13 Nợ phải trả dài hạn 2,257.23 2,584.61 3,609.10 327.38 14.5% 1,024.49 39.64% 14 B. Vốn chủ sở hữu 3,375.04 5,416.70 5,694.87 2,041.66 60.49% 2,781.70 48.84%
So sánh năm 2013 với 2012
Năm 2012, năm 2013 được nhận định là năm khó khăn chung của nền kinh tế Việt Nam và thế giới nhưng kết quả kinh doanh của Công ty TNHH Xây Dựng và Thương Mại DSI vẫn tăng trưởng ở khá so với các năm trước. So với năm 2012, tổng tài sản của công ty trong năm 2013 tăng lên 3,514,380,000 đồng tương ướng với 33.97%.
- Chủ yếu tăng lên từ các khoản ở tài sản ngắn hạn, trong đó :
+ Tiền và các khoản tương đương tiền tăng lên 576,660,000 đồng tương ứng với mức tăng là 453.7%.
+ Mặt khác,hàng tồn kho cũng tăng với mức tương ứng là 701,710,000 đồng với tỉ lệ tăng là 21.99% và các khoản phải thu ngắn hạn tăng lên 860,040,000 đồng với tỉ lệ tăng là 36.67%. Nhưng bên cạnh các khoản tăng như vậy, thì tài sản ngắn hạn khác giảm xuống với số tiền tương ứng là 452,620,000 đồng với tỉ lệ giảm tương ứng là 67.25%.
- Ngoài ra để có tổng tài sản tăng lên như vậy còn có sự tác động của tài sản dài hạn.
+ Tài sản dài hạn tăng lên 1,865,130,000 đồng với tỉ lệ tương ứng là 45.21%. Để có sự tăng lên như vậy là nhờ vào sự tăng của tài sản cố định và tài sản dài hạn khác. Trong đó tài sản cố định tăng lên 1,457,870,000 đồng với tỉ lệ tương ứng là 36,63%, và tài sản dài hạn khác cũng tăng lên 407,260,000 đồng với tỉ lệ tương ứng là 279.83%.
- Bên cạnh tài sản tăng lên, thì bên nguồn vốn của công ty cũng tăng lên 3,514,380,000 đông tương ướng với 33.97%. Để có sự tăng này là sự góp phần của các khoản sau:
+ Nợ phải trả của năm 2013 tăng lên 2,425,460,000 đồng tương ứng với 34,8% so với năm 2012. Trong đó :
• Nợ phải trả ngắn hạn tăng lên 3,360,520,000 đồng tương ứng với 37.42 %.
ứng 139.1%
+ Vốn chủ sở hữu của công ty cũng tăng lên 2,041,660,000 đồng với tỉ lệ 60.49%
So sánh năm 2014 với năm 2013:
Trong năm 2014 nên kinh tế của Việt Nam và thế giới có phần khởi sắc hơn năm 2013. Nhờ đó, tình hình sản xuất và kinh doanh của Công ty cũng khá tốt:
Tổng tài sản của công ty tăng so với năm 2013, cụ thể tăng lên 1,194,910,000 đồng với mức tăng 8,6%. Để tăng như vậy, là sự tăng của tài sản ngăn hạn và tài sản dài hạn, trong đó:
+ Tài sản ngắn hạn tăng lên 1,096,800,000 đồng tương ứng với 13,87%. Với sự tăng nhanh như vậy, là sự góp phần của các tài khoản sau:
• Tiền và các khoản tương đương tiền tăng lên 201,470,000 đồng tương ứng 34.18%.
• Mặt khác, còn có các khoản phải thu ngắn hạn tăng lên nhưng không đáng kể 486,120,000 đồng với tỉ lệ tương ứng 15,17% và hàng tồn kho tăng lên 221,020,000 đồng với tỉ lệ tăng 5.68%.
• Bên cạnh các khoản tăng như vây, tài khoản tài sản ngắn hạn khác so với năm 2013cũng tăng 188,190,000 đồng với tỉ lệ tương ứng 85.4%.
+ Tài sản dài hạn tăng lên 9,811,000 đồng với tỉ lệ tăng 1.64%. Trong đó, cụ thể như sau:
• Tài sản cố định tăng lên 234,690,000 đồng với tỉ lệ 4.32.%. Ta có thể nói đây là một tỉ lệ tăng khá cao.
• Bên cạnh đó, tài sản dài hạn khác lại giảm 136,580,000 đồng tương ứng với tỉ lệ giảm là 24.7%.
Với tỉ lệ tăng của tổng tài sản thì tổng nguồn vốn cũng tăng với tỉ lệ tường ứng 8.6% với số tiền 1,194,910,000 đồng. Trong đó :
+ Nợ phải trả phải tăng với tỉ trọng rất cao, với số tiền 916,740,000 đồng với tỉ lệ 9.8%.Cụ thể như sau:
• Nợ phải trả ngắn hạn đã tăng lên với 2,207,140,000 đồng với tỉ lệ tương ứng 15,17%.
• Nợ phải trả dài hạn đã giảm xuống với số tiền là 1,012,140,000 đồng. Đây là số tiền hoàn toàn đầu tư mới của công ty trong năm 2014.
- Cũng tăng nhưng tăng với tỉ lệ thấp hơn, nguồn vốn chủ sở hưu tăng lên v ới số tiền 2,781,70,000 đồng với tỉ lệ tương ứng 48.84%.
Qua phân tích trên ta có thể thấy, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm ( từ năm 2012 đến 2014) đều tăng. thời điểm, chúng ta thấy xu hướng biến động chính trong cơ cấu tài chính là tăng nguồn vốn và tăng tài sản. Sự biến động này không tác động đến cân bằng tài chính. Kết luận được, xu hướng thay đổi về mức biến động tuyệt đối của NVDH và TSDH là hợp lý. Điều này đã làm cho cơ cấu tài chính của Công ty tại thời điểm cuối năm 2014 ít rủi ro hơn, Đây là một dấu hiệu rất đáng mừng, chứng tỏ công ty đã có kế hoạch sản xuất và tiêu thụ rất tốt.