6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.5. Thực trạng về công tác kiểmtra, giám sát
Công tác giám sát được thực hiện cùng với quá trình kiểm soát thanh toán vốn cho dự án thông qua việc kiểm tra, phê duyệt kết quả kiểm soát thanh toán của lãnh đạo, qua đó phát hiện các sai sót, sai phạm trong quá trình tác nghiệp để
ngăn chặn các sai sót, sai phạm của CBKS, đảm bảo tuân thủ các chế độ chính sách của nhà nước, qui trình kiểm soát thanh toán của KBNN cũng như các văn bản điều hành quản lý, thanh toán vốn đầu tư của Chính phủ, Bộ Tài chính như
tướng Nghị quyết 11/NQ-CP, Chỉ thị 1792/CT-TTg.
Ngoài kiểm soát trong quá trình tác nghiệp, KBNN Hòa Vang thực hiện kiểm soát sau tác nghiệp qua việc tổ chức tự kiểm tra lại các hồ sơ đã kiểm soát thanh toán để phát hiện ra các sai sót khi kiểm soát của CBKS cũng như
những vi phạm trong quản lý, lưu trữ hồ sơ dự án định kỳ mỗi quý một lần, trên cơ sở kết quả tự kiểm tra để khắc phục các sai sót.
Bên cạnh đó, KBNN Hòa Vang đã xây dựng và áp dụng Hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn TCVN ISO 9001:2008, hàng năm tổ chức 02
đợt đánh giá nội bộ và 01 đợt đánh giá giám sát của đơn vị tư vấn nhằm phát hiện các điểm không phù hợp trong qui trình, qui định và tổ chức thực hiện tại
đơn vị.
Tuy nhiên, công tác tự kiểm tra, đánh giá nội bộ tại đơn vị chưa được thực hiện nghiêm túc, trong quá trình thực hiện vẫn chưa phát hiện và khắc phục được hết các sai sót trong kiểm soát thanh toán vốn đầu tư của đơn vị, nên khi Thanh tra KBNN Đà Nẵng tiến hành thanh tra vẫn phát hiện được các sai sót về hồ sơ (xem Bảng 2.6)
62
Bảng 2.6: Sai sót kiểm soát thanh toán vốn đầu tư XDCB phát hiện qua thanh tra (2010 – 2012)
ĐVT: Trường hợp
Nội dung sai sót 2010 2011 2012
1. Không lưu thông báo giao nhận 3 2 3 2. Thiếu hồ sơ hoặc lưu bảng phô tô 1 5 2
3. Lưu thừa hồ sơ 4 6 2
4. Phụ luc hợp đồng ký sau thời gian thực hiện hợp đồng
2 0 3
5. Không lưu mẫu dấu chữ ký 4 2 0 6. Hợp đồng ghi sai tên dự án 2 1 3 7. Hồ sơ thanh toán sau thời gian
thực hiện hợp đồng
3 2 2
Nguồn: Báo cáo khắc phục sau kiểm tra của KBNN Hòa Vang (2010-2012)
b. Công tác kiểm tra các chủđầu tư.
Theo qui định tại khoản 10, điều 27, Thông tư số 86/2011/TT-BTC ngày của Bộ Tài chính : Định kỳ và đột xuất kiểm tra các chủđầu tư về tình hình thực hiện dự án, việc chấp hành chế độ, chính sách tài chính đầu tư phát triển, tình hình quản lý, sử dụng vốn đầu tư; được phép tạm ngừng thanh toán vốn hoặc thu hồi số vốn mà chủ đầu tư sử dụng sai mục đích, sai đối tượng hoặc trái với chế độ quản lý tài chính của Nhà nước.
Tuy nhiên, thời gian qua, KBNN Hòa Vang vẫn chưa thực hiện được việc kiểm tra thực tế tình hình quản lý và sử dụng vốn tại chủđầu tư và các BQLDA thuộc huyện, như vậy là chưa thực hiện đầy đủ thẩm quyền được giao.
63