1. Thực trạng sử dụng vốn lưu động của Công ty Cơ cấu vốn lưu động
1.3. Tình hình sử dụng vốn
Bảng 17. Phân tích biến động nguồn vốn của Công ty năm 2009, 2010, 2011
Tiền (tr.đ) % Tiền (tr.đ) % Tiền (tr.đ) %
Sử dụng vốn
Tăng tiền và các khoản tương
đương tiền 3.693,8 1,24 4.471,7 1,85 32.573,0 11,34
Tăng khoản phải thu 237.463,7 79,37 114.401,0 47,39 -
Tăng hàng tồn kho 18.533,6 6,19 113.151,4 46,88 168.087,0 58,45
Tăng TS khác 8.499,2 2,84 - 23.096,3 8,03
Tăng TSCĐ - - 1.825,2 0,63
Tăng khản đầu tư TCDH 3.532,9 1,18 1500,0 0,62 - -
Giảm người mua trả tiền
trước 24.350,8 8,14 2.471,4 1,02 - -
Giảm khoản phải trả phải nộp
ngắn hạn 3.114,9 1,04 - - -
Giảm thuế và các khoản phải
nộp nhà nước - - 3.234,4 1,34 - -
Giảm phải trả người lao động - - 1.757,8 0,73 476,1 0,17
Giảm chi phí phải trả - - 397,4 0,17 208,1 0,07
Giảm phải trả người bán - - - 61.290,1 21,31
Tổng 299.188,9 100,0 241.385,1 100 287.555,8 100,0
Nguồn vốn
Giảm TSCĐ 151,2 0,05 172,4 0,07 -
Giảm tài sản ngắn hạn khác - 5.975,7 2,48 -
Giảm khoản phải thu ngắn
hạn - - 154.607,2 53,77
Tăng vay NH 253.007,6 84,56 197.582,8 81,85 103.762,7 36,08
Tăng phải trả người bán 20.693,7 6,92 27.807,6 11,52 - -
Tăng thuế và các khoản phải
nộp nhà nước 14.341,9 4,79 - - 5.090,8 1,77
Tăng phải trả người lao động 2.201,8 0,74 - - - -
Tăng chi phí phải trả 140,2 0,05 - - - -
Tăng quỹ khen thưởng phúc
lợi 697,0 0,23 557,3 0,23 1.235,1 0,43
Tăng nợ dài hạn 63,8 0,02 71,6 0,03 81,0 0,03
Tăng các khoản phải trả phải
nộp ngắn hạn - - 8,7 3.059,8 1,06
Tăng người mua trả tiền
trước - - - 18.423 6,41
Tăng VCSH 7.891,7 2,64 9.209,1 3,82 1.296,2 0,45
Tổng 299.188,9 100 241.385,1 100,0 287.55,8 100,0
(Nguồn. Bản Báo cáo tài chính năm 2008-2011 của công ty CPXNK Tạp phẩm-Cụ thể phụ lục 3)
Nhìn vào bảng tổng hợp trên ta thấy Công ty sử dụng vốn vào các mục đích sau: -Dự trữ tiền mặt tăng. Cụ thể vào năm 2009 tăng 3.693,8 tr.đ chiếm 1,24% tổng vốn sử dụng trong kì. Năm 2010 tăng 4.471,7 tr.đ chiếm 1,85% tổng vốn sử dụng trong
kì. Năm 2011 tăng 32.573,0 tr.đ chiếm 11,34% tổng vốn sử dụng trong kì.
-Tăng đầu tư tài sản cố định. Cụ thể vào năm 2011 tăng 1.825,2 tr.đ chiếm 0,63% tổng vốn sử dụng trong kì.
-Dự trữ thêm hàng tồn kho. Cụ thể năm 2009 tăng 18.533,6 tr.đ chiếm 6,19% tổng vốn sử dụng trong kì. Năm 2010 tăng 113.151,4 tr.đ chiếm 46,88% tổng vốn sử dụng trong kì. Năm 2011 tăng 168.087,0 tr.đ chiếm 58,45% tổng vốn sử dụng trong kì.
- Trả nợ và chi phí phải trả. Cụ thể năm 2010 công ty đã trả tổng là 2155,2 tr.đ chiếm 0,9% tổng vốn sử dụng. Năm 2011 công ty đã trả tổng là 684,2 tr.đ chiếm 0,24 % tổng vốn sử dụng trong kì.
Để tài trợ cho các mục đích trên Công ty đã sử dụng các nguồn vốn sau:
- Vay thêm nợ ngắn hạn. Cụ thể năm 2009 Công ty đã vay 253.007,6 tr.đ 84,56% tổng vốn huy động trong kì. Năm 2010 Công ty đã vay 197.582,8 tr.đ chiếm 81,85% tổng vốn huy động trong kì. Năm 2011 Công ty đã vay 103.762,7 tr.đ chiếm 36,08% tổng vốn huy đông trong kì.
- Chiếm dụng thêm vốn người bán, thuế và các khoản phải nộp nhà nước. Cụ thể là năm 2009 Công ty nợ tổng là 35035,6 tr.đ chiếm 11,71% tổng vốn huy động trong kì. Năm 2010, tổng nợ là 27.807,6 tr.đ chiếm 11,52% tổng vốn huy động trong kì. Năm 2011, tổng nợ là 5.090,8tr.đ chiếm 1,77% tổng vốn huy động trong kì.
Như vậy trong những năm gần đây Công ty đang mở rộng quy mô sản xuất (tăng TSCĐ, tăng dự trữ hàng tồn kho). Để tài trợ cho các mục đích trên Công ty đã tăng thu hồi các khoản nợ và chiếm dụng vốn người bán.