6. Kết cấu của luận văn
1.3.4 Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay của NHTM
với DNNVV
Có nhiều chỉ tiêu để đánh giá chất lƣợng các khoản vay ngân hàng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, tuy nhiên tổng hợp lại chúng ta có thể đánh giá dựa trên các chỉ tiêu định tính và định lƣợng của khoản vay
Chỉ tiêu định tính:
Là các chỉ tiêu đƣợc đánh giá dựa trên mức độ thỏa mãn của khách hàng hay những đóng góp tới các điều kiện phát triển cho doanh nghiệp hay nền kinh tế nói chung
Thứ nhất, Chất lƣợng khoản vay thể hiện ở sự thỏa mãn nhu cầu vốn của các DNNVV: điều này đƣợc biểu hiện bằng việc các DNNVV có đƣợc đáp ứng vốn một cách kịp thời, nhanh chóng và thuận tiện hay không? Mỗi DN khác nhau có nhu cầu vay vốn, thời hạn vay và phƣơng thức vay khác nhau. Do vậy, các ngân hàng cần đƣa ra đƣợc các phƣơng thức cho vay đa dạng và phù hợp với từng nhu cầu của các doanh nghiệp với một quy trình cho vay khoa học, chi tiết, rõ ràng nhƣng phải nhanh chóng, tiết kiệm đƣợc thời gian và chi phí.
Thứ hai, Chất lƣợng khoản vay thể hiện ở việc chấp hành các bƣớc cụ thể trong quy trình tín dụng: đây là việc làm cơ bản mà theo nguyên tắc là không thể bỏ qua bất kỳ một khâu nào. Nó là cơ sở pháp lý đảm bảo cho món vay đƣợc an toàn, hiệu quả, đúng quy trình. Hiện nay, một quy trình tín dụng thƣờng bao gồm các bƣớc cơ bản sau: tiếp nhận và lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho khách hàng thẩm định tín dụng Phê duyệt và cấp tín dụng cho khách hàng ký hợp đồng tín dụng Thông báo tín dụng giải ngân giám sát tín dụng kiểm soát sau vay thanh lý hợp đồng tín dụng
Thứ ba, Thể hiện ở việc hoạt động cho vay của ngân hàng phải góp phần tăng cƣờng và phát triển kinh tế của địa phƣơng, của đất nƣớc. Bởi vì khi ngân hàng cho các DN vay thì họ sẽ sử dụng vốn vay đó để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao cơ sở vật chất, kỹ thuật, tạo nhiều việc làm và làm gia tăng thu nhập cho ngƣời lao động, góp phần giải quyết thất nghiệp.
Chỉ tiêu định lượng:
Thứ nhất, chất lƣợng khoản vay thể hiện : Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ trong hoạt động cho vay đối với DNNVV
Nợ quá hạn là khoản nợ mà đến khi đến kỳ hạn trả nợ mà DN không có khảnăng trả nợ, một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi, nó phản ánh khối lƣợng vốn mà ngân hàng có nguy cơ gặp rủi ro không thu hồi đƣợc.
Nợ quá hạn cho vay đối với DNNVV
Tỷ lệ nợ quá hạn = --- Dƣ nợ cho vay đối với DNNVV
Chỉ tiêu nợ quá hạn đƣợc dùng để đánh giá chất lƣợng cho vay. Với mối khoản vay theo quy định hiện hành thì khi đến kỳ trả nợ, nếu khách hàng không trả đƣợc nợ thì sẽ bị chuyển nợ quá hạn và NHTM sẽ tính lãi quá hạn. Nhìn vào tỷ lệ nợ quá hạn ta có thể đánh giá đƣợc phần nào chất lƣợng cho vay của một NHTM. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng mất vốn của ngân hàng, tỷ lệ này càng cao thì chất lƣợng cho vay càng thấp. Tỷ lệ nợ quá hạn cao thể hiện các khoản nợ của ngân hàng không đƣợc thu hồi đúng hạn càng cao, vốn tín dụng bị doanh nghiệp chiếm đoạt càng lớn, rủi ro của các khoản vay cao dẫn đến chất lƣợng cho vay của NHTM thấp. Ngƣợc lại, tỷ lệ này thấp thể hiện các khoản vay có tỷ lệ rủi ro thấp, khả năng các khoản vay không đƣợc hoàn trả thấp, NHTM thu hồi đƣợc nợ gốc và lãi từ khoản vay đảm bảo cho hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn. Đây chính là chỉ tiêu phản ánh rõ nhất về chất lƣợng tín dụng của ngân hàng.
Nợ quá hạn đối với với DNNVV Tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNNVV = ---
trên tổng dƣ nợ Tổng dƣ nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNNVV trên tổng dƣ nợ phản ánh tỷ lệ nợ quá hạn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ so với tổng dƣ nợ của ngân hàng, cho biết phần tổn thất tiềm năng của ngân hàng do hoạt động cho vay DNNVV gây ra.
Thứ hai, Chất lƣợng khoản vay thể hiện qua: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ trong cho vay đối với DNNVV. Dựa vào các tiêu chí của Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 về việc Ban hành quy định phân loại nợ trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng thì nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3.4.5:
Nợ xấu cho vay đối với DNNVV Tỷ lệ nợ xấu =---
Dƣ nợ cho vay đối với DNNVV
Tỷ lệ nợ xấu này cho biết tỷ lệ nợ xấu của DNNVV chiếm bao nhiều phần trăm trong tổng dƣ nợ đối với đối tƣợng này. Chỉ tiêu này phản ánh rõ hơn, cụ thể hơn về khả năng thu hồi nợ, rủi ro trong hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng, thể hiện trực tiếp chất lƣợng cho vay DNNVV. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lƣợng cho vay càng xấu và ngƣợc lại.
Nợ xấu khi cho vay đối với DNNVV Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ = ---
Tỷ lệ này cho biết nợ xấu khi cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dƣ nợ của ngân hàng, thể hiện rõ hơn rủi ro tiềm năng do hoạt động cho vay đối với DNNVV của ngân hàng.
Thứ ba, Chất lƣợng khoản vay thể hiên ở Doanh thu từ lãi thu đƣợc và tỷ lệ lãi thu đƣợc từ hoạt động cho vay đối với DNNVV trên tổng doanh thu từ lãi của ngân hàng.
Doanh thu từ lãi thu đƣợc khi cho vay đối với DNNVV đƣợc tính dựa trên phần lãi mà ngân hàng thu đƣợc từ các khoản cho vay đối với DNNVV trong một chu kỳ kinh doanh (thƣờng là một năm). Doanh thu từ lãi thu đƣợc càng cao và tăng dần hoặc ổn định qua các năm chứng tỏ chất lƣợng cho vay đối với DNNVV của ngân hàng tốt và ổn định. Nếu doanh thu từ lãi tăng, giảm bất thƣờng qua các năm chứng tỏ chất lƣợng cho vay đang có vấn đề và cần xem xét.