Tình trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty được thể hiện rõ nhất trên các báo cáo tài chính. Dưới đây là tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Cổ phần In Hàng Không qua ba năm 2011 - 2013. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm của công ty. Số liệu trên báo cáo này cung cấp những thông tin tổng hợp nhất về tình hình và kết quả sử dụng các tiềm năng về vốn, lao động kỹ thuật và kinh nghiệm quản lý của công ty. Cụ thể tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm 2011 – 2013 như sau:
29
Bảng 2.1. Báo cáo kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 2011 – 2013
(Đvt: đồng) Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2012/2011 2013/2012
+/- (%) +/- (%) (A) (1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(4)/(3) (6)=(1)-(2) (7)=(6)/(2) 1. Doanh thu thuần 124.594.087.176 126.112.827.662 135.322.603.893 1.518.740.486 1,22 9.209.776.231 7,30 2. Chi phí 123.482.612.567 123.292.345.361 131.412.256.608 (190.267.206) (0,15) 8.119.911.247 6,59 3. Lợi nhuận trước thuế 2.181.858.990 3.570.639.648 4.018.744.254 1.388.780.658 63,65 448.104.606 12,55
(Nguồn: Phòng Tài chính - kế toán)
Biểu đồ 2.1. Sự biến động doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty giai đoạn 2011-2013
(Nguồn: Sinh viên tự tổng hợp)
Về doanh thu:
Qua biểu đồ trên ta thấy doanh thu của Công ty có xu hướng tăng trong giai đoạn 2011-2013, đặc biệt là trong giai đoạn 2012-2013. Cụ thể như sau: doanh thu tăng 10.728.516.717 đồng tương đương 8,61% trong 3 năm, doanh thu năm 2013 gấp 1,09 lần doanh thu năm 2012. Trong đó giai đoạn 2011-2012 doanh thu của Công ty chỉ tăng nhẹ 1,22% tương đương 1.518.740.486 đồng nhưng đến giai đoạn 2012-2013 doanh thu của Công ty đã tăng mạnh. Doanh thu năm 2013 là 135.322.603.893 đồng, tăng 9.209.776.231 đồng so với năm 2012 tương đương 7,3% (đạt gấp 1,07 lần doanh thu năm 2012). Nguyên nhân sự tăng lên của doanh thu trong 3 năm trở lại đây là do công ty có thêm những đơn hàng từ những đối tác mới như hãng hàng không VietjetAir, Jetstar bên cạnh khách hàng truyền thống là hãng hàng không quốc gia Việt Nam Vietnamairlines. Bên cạnh đó, do sự phát triển mạnh của ngành hàng không, lượng khách hàng sử dụng dịch vụ hàng không nhiều kéo theo nhu cầu in ấn các sản phẩm liên quan đến ngành hàng
- 20,000,000,000 40,000,000,000 60,000,000,000 80,000,000,000 100,000,000,000 120,000,000,000 140,000,000,000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
31
không ngày càng nhiều. Cụ thể trong 3 năm 2011-2013, tổng giá trị đơn hàng của Vietnamairlines với công ty mỗi năm đều tăng khoảng 0,5% đến 1%. Việc tăng số lượng khách hàng đối tác cũng như giá trị mỗi đơn hàng cho thấy uy tín của công ty trên thị trường ngày càng tăng lên.
Về chi phí:
Bảng 2.2. Chi phí của công ty giai đoạn 2011 – 2013
(Đvt: đồng) Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2012/2011 2013/2012
+/- (%) +/- (%) (A) (1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(4)/(3) (6)=(1)-(2) (7)=(6)/(2) Giá vốn hàng bán 110.250.225.689 109.771.390.244 115.345.889.671 (478.835.445) (0,43) 5.574.499.427 5,08 CP tài chính 619.935.967 466.346.526 454.129.840 (153.589.441) (24,78) (12.216.686) (2,62) CP bán hàng 2.324.126.843 2.838.094.418 3.141.990.993 513.967.575 22,11 303.896.575 10,71 CP quản lý DN 10.288.324.068 10.216.514.173 12.470.246.104 (71.809.895) (0,70) 2.253.731.931 22,06 Tổng chi phí 123.482.612.567 123.292.345.361 131.412.256.608 (190.267.206) (0,15) 8.119.911.247 6,59
33
Trong giai đoạn 2011-2013, chi phí của Công ty có xu hướng biến động. Năm 2012 chi phí chỉ giảm nhẹ 190.267.206 đồng tướng ứng giảm 0,15% so với năm 2011. Tuy nhiên sang năm 2013 chi phí lại tăng 6,59% so với năm 2012. Chi phí từ năm 2011 đến năm 2013 tăng 7.929.644.041 đồng, lượng tăng này thấp hơn lượng tăng của doanh thu trong cùng giai đoạn. Cụ thể trong giai đoạn 2011-2012 doanh thu thuần tăng 1,22% tức 1.518.740.486 đồng thì chi phí giảm 0,15%. Năm 2013, doanh thu tăng 7,30% thì chi phí tăng ở mức thấp hơn là 6,59%. Để giải thích được tại sao lại có sự tăng chi phí như thế này thì chúng ta phân tích từng khoản mục sau:
Giá vốn hàng bán: Ta thấy chỉ có năm 2012 giá vốn hàng bán giảm rất nhẹ 0,43% tương đương 478.835.445 đồng so với năm trước đó, đến năm 2013 giá vốn đã tăng 5.574.499.427 đồng tương ứng tăng 5,08% so với năm 2012. Giá vốn hàng bán năm 2013 tăng nhiều như vậy là do giá thành nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào như giấy, mực in và điện đều tăng. Riêng điện từ cuối tháng 12/2012 đến cùng kì năm 2013, giá đã 2 lần tăng, mỗi lần tăng 5%. Giá giấy và mực in tăng chủ yếu là do giá xăng tăng. Trong năm 2013, với 6 lần giảm và chỉ 5 lần tăng nhưng giá xăng tại thời điểm cuối năm cao hơn 1.060 đồng/lít so với thời điểm đầu năm (“Xăng, gas, điện năm 2013: Nhiều lần giảm nhưng giá vẫn tăng” - www.giaoducvietnam.vn)
Chi phí hoạt động tài chính của công ty chiếm phần lớn là chi phí lãi vay (với tỉ trọng làn lượt trong ba năm là 96,79%, 97,49% và 94,7%). Chi phí tài chính trong giai đoạn 2011-2013 có xu hướng giảm. Năm 2012 chi phí tài chính giảm mạnh 153.589.441 đồng tương ứng tỉ lệ giảm 24,78% so với năm 2011 do nợ ngắn hạn của công ty giảm. Năm 2013 chi phí tài chính tiếp tục giảm 12.216.686 đồng (chi phí tài chính năm 2013 chỉ bằng 0,73 lần của năm 2011). Chi phí lãi vay giảm liền trong giai đoạn này là do lãi suất vay ngân hàng năm 2012 và 2013 liên tục giảm, đặc biệt là năm 2012 lãi suất cho vay giảm từ 5- 9%/năm so với cuối năm 2011 (theo tapchitaichinh.vn). Vì vậy năm 2012 nợ ngắn hạn giảm hay năm 2013 tuy nợ ngắn hạn của công ty tăng nhưng chi phí lãi vay đều giảm.
Chi phi bán hàng liên tục tăng qua các năm trong giai đoạn 2011-2013. Năm 2012 chi phí bán hàng tăng 513.967.575 đồng tương đương tỉ lệ tăng 22,11% so với năm 2011, năm 2013 chi phí này tiếp tục tăng 303.896.575 đồng tương ứng tăng 10,71% so với năm 2012. Trong 3 năm này chi phí bán hàng liên tục
tăng là do công ty đã đầu tư nhiều hơn vào hoạt động xúc tiến bán hàng như quảng cáo, tiếp thị với mục tiêu giới thiệu sản phẩm đến nhiều khách hàng hơn.
Chi phí quản lý doanh nghiệp: Năm 2012 chi phí quản lý giảm rất nhẹ là 0,7% so với năm 2011, ứng với lượng là 71.809.895 đồng. Chi phí quản lý năm 2013 tăng một lượng đáng kể 2.253.731.931 đồng tương ứng với tăng 22,06% so với năm 2012. Sự tăng chi phí quản lý năm 2013 chủ yếu là do giá xăng dầu tăng cao làm cho chi phí vận chuyển, chuyên chở tăng theo. Bên cạnh đó trong năm này công ty còn tăng lương cho công nhân viên. Điều này cũng góp phần làm tăng chi phí quản lý doanh nghiệp.
Về lợi nhuận:
Lợi nhuận của công ty có xu hướng tăng trong giai đoạn 2011-2013, đặc biệt là năm 2012. Năm 2012 lợi nhuận của công ty tăng tới 1.388.780.658 đồng tương ứng tỉ lệ tăng 63,65% (lợi nhuận năm 2012 gấp 1,61 lần của năm 2011). Năm 2013 lợi nhuận tiếp tục tăng 12,55% tương đương 448.104.606 đồng. Trong giai đoạn 2011-2013 lợi nhuận vẫn tăng là do doanh thu thuần tăng và chi phí các năm giảm hoặc tăng thấp hơn tốc độ tăng của doanh thu. Lợi nhuận liên tục tăng đặc biệt có sự tăng mạnh trong năm 2012 đây cũng có thể coi là một tín hiệu tốt cho hoạt động kinh doanh cũng như công tác quản lý chi phí của công ty.
Qua phân tích về doanh thu, chi phí và lợi nhuận trong 3 năm 2011, 2012 và 2013 như đã nêu ở trên, ta có thể thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần In Hàng Không đã có sự phát triển tốt từ năm 2011 đến 2013, mà thể hiện rõ ràng nhất là ở lợi nhuận sau thuế năm 2012 đã tăng tới 1.388.780.658 đồng so với năm 2011, tương đương với tỷ lệ 63,65%. Công ty đã cố gắng rất nhiều trong việc nâng cao chất lượng sản phẩm, hoạt động sản xuất và kinh doanh máy móc, thiết bị cũng như quản lý tốt thu chi trong tổ chức. Tuy nhiên do những tác động tiêu cực khách quan từ nền kinh tế còn gặp nhiều khó khăn sau ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã làm cho tình hình kinh doanh của công ty còn gặp nhiều khó khăn.