C HT H KIÊM Ị GIÁM ĐỐ
Bộ phận kếtoán các đơn vị thành viên
2.2.3. Tình hình sản xuất kinh doanh tại công ty
Bảng 2.3: Tình hình doanh thu tại công ty qua 3 năm 2012-2014
ĐVT:Triệu đồng
Chỉ tiêu 2012 2013 2014
So sánh 13/12 So sánh 14/13
+/- % +/- %
Doanh thu BH và CCDV 70240 95505 74649 25265 35.97 -20856 -21.84 Doanh thu hoạt động TC 2132 3958 1437 1826 85.65 -2521 -63.69
Bảng 2.4: Tình hình chi phí tại công ty qua 3 năm 2012-2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2012 2013 2014 So sánh 13/12 So sánh 14/13 +/- % +/- % Giá vốn hàng bán 50,123 61.307 52.032 11.184 22.31 (9.275) -15.13 Chi phí hoạt động TC 2,000 2.882 2.324 882 44.10 (558) -19.36 Chi phí bán hàng 210 225 329 15 7.14 104 46.22 Chi phí quản lý DN 7,500 8.554 7.759 1.054 14.05 (795) -9.29
(Nguồn: Phòng Tài chính - Kế toán)
Bảng 2.5: Tình hình lợi nhuận tại công ty qua 3 năm 2012-2014
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2012 2013 2014 So sánh 13/12 So sánh 14/13 +/- % +/- % Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 25.192 34.191 22.616 8.999 35,72 (11.575) -33,85 Lợi nhuận thuần HĐKD 19.754 26.486 13.641 6.732 34,08 (12.845) -48,50 Lợi nhuận trước thuế 10.425 25.941 9.851 15.516 148,83 (16.090) -62,03 Lợi nhuận sau thuế 11.345 20.938 7.818 9.593 84,56 (13.120) -62,66
(Nguồn: Phòng Tài chính - Kế toán)
Qua bảng 2.3 ta thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ biến động tương đối không đồng đều qua 3 năm. Năm 2013, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty đạt 95.505 triệu đồng, tăng 25.265 triệu đồng, tương ứng với tăng 35,97 %. Năm 2014, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 20.856 triệu so với năm 2013, tương ứng giảm 21,84%.Doanh thu hoạt động tài chính chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong doanh thu của công ty, dao động trong khoảng trên dưới 4 tỷđồng qua 3 năm 2012-2014 và tăng giảm không đồng đều, tăng 8565% năm 2013, và đến năm 2014 lại giảm 63,69%
theo giá vốn hàng bán cũng tăng giảm không đều với một tỷ lệ tương ứng. Trong năm 2013, giá vốn hàng bán là 61.307 triệu, tăng 11.184 triệu so với năm 2012, tương ứng với 22,31%. Năm 2014 cũng xu hướng như trên, giá vốn hàng bán giảm 9.275 triệu, tương ứng 15,13%.
Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng trên đà tăng giảm không đều của chi phí. Chi phí bán hàng tăng 15 triệu hay tăng 7,14% trong năm 2013, năm 2014 chi phí quản lý bán hàng giảm 558 triệu hay giảm 19,36% so với năm. Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 1.054 hay tăng 14,05% so với năm 2012, đến năm 2014 chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 795 triêu jđồng hay giảm 9,59% so với năm