Công ty nên cần quản lý chặt chẽ hơn nguồn VLĐ. Đẩy nhanh các hoạt động xây lắp dở dang trong năm 2012 nhằm thu hồi vốn như: Công trình TC nâng cấp QL 279 đoạn Đồng Mỏ, Tân Sơn Lạng Sơn, TC gói thầu số 5 XD tuyến Km358- Km363 QL4 Hà Giang, T.tra HS TKKT & DT các gói thầu R7, R8, R9, B2, B3 DA đường CT Hoà lạc- TP Hoà Bình và các công trình khác.
KẾT LUẬN
Mỗi một doanh nghiệp là một bộ phận cấu thành của nền kinh tế, nền kinh tế của một nước có tốt hay không được quyết định bởi tính hiệu quả trong hoạ t động sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp. Muốn hội nhập được vào nền kinh tế thì doanh nghiệp phải làm tốt công tác quản lí và điều hành vốn một các có hiệu quả để có sức cạnh tranh với quy mô lớn, kĩ thuật công nghệ hiện đại và đặc biệt là uy tín trên thị trường. Mặt khác việc quản lý và sử dụng vốn lưu động là một trong những nội dung quản lý tài chính quan trọng đối với các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường, tuy nhiên không phải doanh nghiệp nào sử dụng vốn lưu động cũng có hiệu quả.
Qua quá trình phân tích tình hình thực tế hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần Trường Thịnh Phương Bắc vừa qua em thấy được những thành công mà công ty đã đạt đượ trong những năm gần đây và những hạn chế cần khắc phục trong thời gian tới, em đã mạnh dạn đề xuất một số phương hướng và biện pháp góp phần khắc phục những hạn chế và phát huy thế mạnh của công ty.
Tuy nhiên do trình độ lý luận và thời gian thực tập có hạn nên bài viết còn nhiều hạn chế, thiếu xót. Em rất mong nhân được sự chỉ bảo, hướng dẫ của các thầy cô giáo cùng các cô chú trong ban lãnh đạo công ty để em có thể hoàn thiện bài viết này hơn.
Em xin chân thành cảm ơn cô giáo hướng dẫn ThS Vũ Thị Hoa cùng toàn thể các thầy cô giáo trong khoa Tài chính Doanh nghiệp, các cô chú trong ban lãnh đạo công ty đã tạo điều kiện và giúp em hoàn thành bài viết này.
Sinh viên
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của tôi.
Các số liệu, kết quả trong luận văn là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập.
Tác giả luận văn tốt nghiệp (Ký tên và ghi rõ họ tên) Nguyễn Thùy Dung
DANH MỤC VIẾT TẮT
CTCP: Công ty cổ phần DN: Doanh nghiệp VLĐ : Vốn lưu động
VLĐTX: Nguồn vốn lưu động thường xuyên VCSH: Vốn chủ sở hữu
SXKD: Sản xuất kinh doanh NVL : Nguyên vật liệu HTK: Hàng tồn kho NPT: Nợ phải trả TSNH: Tài sản ngắn hạn TSDH: Tài sản dài hạn TSLĐ: Tài sản lưu động DTT: Doanh thu thuần LNST: Lợi nhuận sau thuế
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1 PGS.TS Nguyễn Đình Kiệm. TS Bạch Đức Hiển: Giáo trình tài chính doanh nghiệp – NXB Tài chính 2008
2 TS Nguyễn Minh Kiều: Tài chính doanh nghiệp- NXB Thống kê 2008
3 GS.TS Ngô Thế Chi – TS Nguyễn Trọng Cơ: Giáo trình phân tích tài chính doanh nghiệp -NXB Tài chính 2008
4 GS.TS Ngô Thế Chi – TS Trương Thu Thủy: Giáo trình kế toán tài chính – NXB Tài chính 2008
5 Thời báo kinh tế, và một số báo tạp chí khác.
6 Các báo điện tử : saga, Vnexpress, vietnamnet, webketoan...
7 Báo cáo tài chính năm 2011, 2012 của công ty cổ phần Trường Thịnh Phương Bắc.
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU...1
1.1. Vốn lưu động và nguồn hình thành vốn lưu động trong doanh nghiệp...3
1.1.1. Khái niệm và đặc điểm vốn lưu động của doanh nghiệp...3
1.1.2. Phân loại vốn lưu động...4
1.1.4. Nhu cầu vốn lưu động và các phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động...7
1.1.4.1. Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên cần thiết của doanh nghiệp...7
1.1.4.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến nhu cầu VLĐ của doanh nghiệp...8
1.1.4.3. Phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp...9
1.2. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động và sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp...11
1.2.1. Khái niệm hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp...11
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động ...12
1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng VLĐ của doanh nghiệp...14
1.2.4. Một số biện pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ của doanh nghiệp...16
CHƯƠNG II...17
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC TỔ CHỨC VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TRƯỜNG THỊNH PHƯƠNG BẮC...17
2.1. Khái quát chung về công ty CP Trường Thịnh Phương Bắc...18
2.1.1. Quá trình thành lập và phát triển công ty CP Trường Thịnh Phương Bắc...18
2.1.2. Đặc điểm hoạt động của công ty Trường Thịnh Phương Bắc...21
2.1.2.1. Đặc điểm tổ chức quản lý và bộ máy kế toán của công ty ...21
2.1.3.2.. Đặc điểm hoạt động sản xuất, kinh doanh của công ty...24
2.1.4. Tình hình tài chính chủ yếu của công ty cổ phần Trường Thịnh Phương Bắc...26
2.1.4.2. Hoạt động kinh doanh của công ty một số năm gần đây...27
2.1.4.3. Tình hình tài sản – Nguồn vốn 2011 và 2012 của công ty cổ phần Trường Thịnh Phương Bắc...29
2.1.4.4. Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu của công ty cổ phần Trường Thịnh Phương Bắc...32
2.2. Tình hình tổ chức quản lý và hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần Trường Thịnh Phương Bắc...36
2.2.1. Vốn lưu động và nguồn hình thành vốn lưu động của công ty cổ phần Trường Thịnh Phương Bắc...36
2.2.1.1. Vốn lưu động của công ty cổ phần Trường Thịnh Phương Bắc...36
2.2.1.2. Nguồn vốn lưu động của công ty cổ phần Trường Thịnh Phương Bắc...39
2.2.2.1. Tình hình quản lý vốn bằng tiền và khả năng thanh toán...47
2.2.2.2. Tình hình quản lý các khoản phải thu...52
2.2.2.2. Tình hình quản lý hàng tồn kho...60
2.2.2.3. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động...62
2.2.3. Đánh giá chung về hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty cổ phần Trường Thịnh Phương Bắc...66
2.2.3.2 Những hạn chế, tồn tại và nguyên nhân...66
CHƯƠNG III...68
MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TRƯỜNG THỊNH PHƯƠNG BẮC...68
3.1. Định hướng phát triển của công ty trong thời gian tới...68
3.1.1. Bối cảnh kinh tế xã hội ...68
3.2. Một số giải pháp chủ yếu để nâng cao hiệu quả tổ chức sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ
phần Trường Thịnh Phương Bắc...70
3.2.1. Chủ động xác định nhu cầu vốn lưu động...70
3.2.2. Kế hoạch huy động vốn, lựa chọn nguồn vốn tài trợ phù hợp...72
3.2.3. Sử dụng hiệu quả vốn bằng tiền...74
3.2.4. Tăng cường công tác quản lý hàng tồn kho...74
3.2.5. Quản lý chặt chẽ hơn các khoản phải thu...76
3.2.6. Coi trọng công tác đào tạo, nâng cao trình độ cho cán bộ công nhân viên...77
3.2.7. Một số biện pháp khác...77
3.3. Một số kiến nghị nhằm tạo điều kiện thực hiện những giải pháp trên...78
3.3.1. Về phía nhà nước...78
3.3.2. Về phía công ty...78
KẾT LUẬN...79