- Cơ cấu nguồn vốn của công ty chưa thật hợp lý Phần lớn tài sản của công ty được tài trợ bằng khoản vốn vay Nợ phải trả chiếm hơn 90% tổng
1. Quản trị tiền mặt:
3.2.3. Đẩy mạnh công tác thanh toán, thu hồi các khoản nợ
Trong năm 2011 khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn, thanh toán nhanh, cuả công ty đều giảm so với năm 2010. Nhìn chung các hệ số này vẫn còn ở mức thấp so với trung bình ngành. Đặc biệt là hệ số khả năng thanh toán nhanh và tức thời quá nhỏ, lại nhỏ hơn 1 chứng tỏ DN không có khả năng thanh toán ngay những khoản nợ ngắn hạn, đến hạn…. Đồng thời, cuối năm so với đầu năm thì các khoản phải thu giảm đi, đây là dấu hiệu tốt đối với đơn vị. Tuy nhiên, để giảm thiểu rủi ro thì công ty có thể sử dụng một số biện pháp sau:
Đối với các khoản nợ phải thu năm 2011 đã giảm đi, tuy nhiên công ty vẫn nên xây dựng các biện pháp nhằm quản lý tốt hơn các khoản nợ phải thu:
Một là: Phân tích khả năng thanh toán của khách hàng. Trước khi tiến hành ký kết hợp đồng với khách hàng, công ty cần phải tiến hành phân tích xem
Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính
xét khả năng của bên đối tác như thế nào? Do đó, công ty cần chú ý hơn tới công tác chuẩn bị ký hợp đồng, phải xem xét khả năng của khách hàng, nhằm chọn ra những khách hàng có tiềm năng nhất.
Hai là: Trước khi ký kết hợp đồng với khách hàng công ty cần đưa ra thảo luận và thống nhất các điều khoản về việc thanh toán với khách hàng như: quy định rõ thời hạn trả tiền, phương thức thanh toán, điều khoản vi phạm hợp đồng... một cách cụ thể.
Nếu bên nào vi phạm hợp đồng thì bên đó phải chịu hoàn toàn trách nhiệm bồi thường, thực hiện đầy đủ các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng.
Ba là: Công ty nên có chính sách tín dụng hợp lý đối với khách hàng để nâng cao hơn nữa tốc độ thu hồi nợ như:
- Chính sách bán chịu: theo hình thức mua nhà trả góp, có thể thu dần trong 1 năm, định kỳ thu theo quý.
- Chính sách chiết khấu: áp dụng chiết khấu cho những khách hàng mua nhiều, ví dụ mua từ 2 tới 3 căn hộ, hay những khách hàng sử dụng dịch vụ do công ty cung cấp. Công ty có thể tham khảo mức chiết khấu trên thị trường, của các DN cùng ngành nhằm gia tăng sức cạnh tranh.
- Giảm giá hàng bán đối với hợp đồng có giá trị lớn, khách hàng thường xuyên và khách hàng thanh toán tiền sớm.
- Đồng thời, phải có sự ràng buộc chặt chẽ trong hợp đồng nếu có vượt quá thời hạn thanh toán trong hợp đồng thì DN được thu lãi suất tương ứng với lãi suất quá hạn của ngân hàng.
Đối với công ty DETOURPRO, công ty đã áp dụng chính sách bán hàng rất khôn khéo trong thời buổi bất động sản đóng băng như hiện nay; đó là áp dụng ưu đãi khi bán các căn hộ chung cư tại tòa nhà N105- Nguyễn Phong Sắc, Cầu Giấy, Hà Nội. Cụ thể đó là bán với giá thấp hơn cho những đối tượng chính sách, và giảm giá cho những khách hàng đặt cọc trước…
Bốn là: Công ty cần phải đề ra những biện pháp đối với những khách hàng không có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn đã được gia hạn thanh
Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính
toán mà chưa thanh toán được. Trong trường hợp khách hàng không có khả năng thanh toán, trả lại hàng hóa đã mua thì DN phải có hình thức xử phạt nhất định.
Năm là: Bên cạnh đó công ty cần lập dự phòng các khoản phải thu khó đòi. Việc lập dự phòng này sẽ đảm bảo cho công ty tránh được rủi ro khi không thu hồi được các khoản phải thu đến hạn, tránh những khó khăn về tài chính.
Đối với các khoản nợ phải trả
Cùng với việc đôn đốc thu hồi nợ, công ty cần phải lưu ý đến việc thanh toán các khoản nợ phải trả đến hạn. Nợ phải trả luôn chiếm tỉ trọng lớn trong tổng nguồn vốn tới trên 90%. Trong năm 2011 vừa qua thì các khoản nợ phải trả đã tăng lên, chứng tỏ DN đã tăng đi chiếm dụng nhưng DN cần phải có chính sách và nguồn trả nợ cụ thể vì các khoản nợ này đã tới hạn trả. Nợ phải trả là nguồn vốn chủ yếu trong hoạt động SXKD của Công ty, do đó, DN cần phải nghiêm chỉnh chấp hành thanh toán các khoản nợ đến hạn. Nhờ vậy mới đảm bảo uy tín cho DN trước nhà cung cấp và các tổ chức tín dụng. Đồng thời, DN cần phải tận dụng xin gia hạn nợ để tăng thời gian chiếm dụng vốn.