- Nộp trực tiếp Tỷ đồng
c) Phần mềm kế toán sử dụng
GIAO DIỆN CHÍNH CỦA PHẦN MỀM DSOFT ACCOUNTING:
Hình 2.1: Giao diện chính của phần mềm DSOFT ACCOUNTING
Máy vi tính được sử dụng để cập nhập số liệu lên sổ nhật ký chung, sổ cái và sổ chi tiết các tài khoản từ đó lập các báo cáo tổng hợp, các báo cáo tài chính…
Quy trình sử dụng kế toán máy vào công tác kế toán của công ty như sau:
Sơ đồ 2.4: Trình tự ghi sổ, hạch toán kế toán tại Công ty
Đối với việc xử lý số liệu kế toán trên máy vi tính thì việc thiết lập hệ thống ban đầu hết sức quan trọng, nó ảnh hưởng đến quá trình xử lý và khai thác số liệu tiếp theo. Một sai sót nhỏ trong việc thiết lập hệ thống ban đầu có thể dẫn đến một khối lượng công việc rất lớn để sửa đổi các sai sót này. Chính vì các lý do nêu trên nên việc thiết lập hệ thống ban đầu là tối quan trọng và phải được xem xét kỹ lưỡng, cân nhắc cẩn thận trước khi nhập những chứng từ kế toán đầu tiên.
Để thuận tiện cho công tác quản lý và công tác hạch toán, kế toán cần phải mã hõa khai báo đối với các thông tin được quản lý trong phân hệ Danh mục của phần mềm.
Xây dựng danh mục tài khoản:
Hệ thống tài khoản là xương sống của toàn bộ hệ thống kế toán. Hầu hết mọi thông tin kế toán đều phản ánh trên các tài khoản. Vì vậy, việc xây dựng hệ thống tài khoản sẽ quyết định đến toàn bộ khả năng sử lý và khai thác thông tin tiếp theo. Điều này càng đúng trong việc sử lý số liệu kế toán trên máy.
Hệ thống tài khoản của doanh nghiệp được xây dựng trên hệ thống tài khoản ban hành theo quyết định số 15/2006 QĐ-BTC ngày 20/3/2006
Nghiệp vụ phát sinh Xử lý nghiệp vụ Nhập chứng từ - Nhật ký chung, sổ Cái, sổ chi tiết - Thực hiện các bút toán phân bổ, kết chuyển cuối kỳ - Lên các loại sổ sách báo cáo Khóa sổ chuyển số dư sang kỳ sau
của Bộ trưởng Bộ tài chính. Tuy nhiên, để phản ánh được toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của mình Công ty đã mở thêm các tiểu khoản trên cơ sở hệ thống tài khoản sườn sẵn có.
Tổ chức hệ thống tiểu khoản phụ thuộc vào hai yếu tố:
- Thứ nhất, phụ thuộc vào các yêu cầu quản lý do doanh nghiệp đặt ra.
- Thứ hai, phụ thuộc vào phương án tổ chức và khai thác thông tin phần mềm kế toán được sử dụng.
Menu thực hiện: “Danh mục/Danh mục tài khoản”. Ví dụ: Mã tài khoản: 111 – Tiền mặt.
Mã tài khoản: 1112 – Tiền Việt Nam
Xây dựng danh mục khách hàng
Danh mục khách hàng bao gồm khách hàng, nhà cung cấp, cán bộ công nhân viên trong Công ty (liên quan đến các khoản tạm ứng). Dùng để theo dõi công nợ theo từng đối tượng.
Menu thực hiện: “Danh mục/Danh mục khách hàng”.
Ví dụ: Mã KH: CHMA – Cửa hàng văn phòng phẩm Minh Ánh.
Xây dựng danh mục khoản mục chi phí
Danh mục khoản mục dùng để theo dõi một số tài khoản chi phí và một số tài khoản khác.
Menu thực hiện: “Danh mục/Danh mục khoản mục”. Ví dụ: Mã khoản mục: DCSX – Dụng cụ sản xuất
Xây dựng danh mục công trình, sản phẩm
Danh mục công trình, sản phẩm dùng để theo dõi, tập hợp chi phí cho từng Công trình hoặc Sản phẩm và làm cơ sở để lập bảng tính giá thành các Công trình hoặc Sản phẩm.
Ta có thể tạo ra các công trình trong đó có chứa các hạng mục công trình, giai đoạn thi công với mục đích là để tập hợp chi phí theo từng công trình, hạng mục công trình.
Menu thực hiện: “Danh mục/Danh mục công, trình sản phẩm”. Ví dụ: Mã CTDT_ Công Trình cầu Đông Trù