57
Bảng 3.6. Tổng hợp chi ngân sách huyện Yên Mỹ giai đoạn 2010 – 2014
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 TH BQ 2010- 2014 Dự toán Thực hiện Dự toán Thực hiện Dự toán Thực hiện
Dự toán Thực hiện Dự toán Thực hiện Tổng chi ngân sách địa
phương. (A+B+C+D) 167,712 218,178 172,955 341,490 229,963 352,112 250,132 382,6603 272,454 377,110 334,3101 A.Chi cân đối NSĐP 120,209 126,177 136,161 136,787 153,733 234,657 175,742 263,204 193,907 251,620 202,89 I. Chi đầu tư phát triển 53,588 34,200 40,730 19,668 18,280 72,738 9,470 96,1096 9,5 63,918 57,327 II. Chi thường xuyên 75,214 89,977 93,821 117,119 125,543 160,477 159,066 167,0943 184,4 187,702 144,474 1. Chi quốc phòng 0,532 0,642 0,826 1,025 2,143 2,231 1,304 2,9029 1,35 2,1167 1,783 2. Chi an ninh 0,086 0,086 0,306 0,383 0,312 0,312 0,312 1,4607 0,312 0,340 0,515 3. Chi SN GDĐT 48,640 56,211 61,551 71,940 75,497 101,964 101,539 106,7982 119,74 120,650 91,512 4. Chi SN y tế 3,423 3,423 3,567 6,311 0,144 0,183 0,183 0,1896 0,2 0,228 2,067 5. Chi SN văn hóa thể thao 0,692 0,710 1,202 1,592 1,102 1,153 1,478 1,426 1,2 1,000 1,176 6. Chi phát, truyền thanh 0,302 0,313 0,830 0,735 1,005 1,034 0,898 0,7063 0,9 0,804 0,718 7. Chi đảm bảo xã hội 5,590 7,553 6,311 12,496 22,532 23,552 25,507 26,2933 27,5 25,990 19,177 8. Chi sự nghiệp kinh tế 2,191 7,895 2,761 1,340 3,863 4,553 5,649 2,946 5,32 4,662 4,279 9. Chi SN môi trường 3,490 3,490 4,162 1,412 4,440 5,004 4,307 3,7198 4,3 5,457 3,816 10. Chi quản lý hành chính 7,857 8,592 10,830 14,841 13,955 16,080 17,129 16,5504 19,220 18,738 14,960 11. Chi khác ngân sách 0,300 0,300 0,475 5,038 0,550 4,411 0,760 4,1009 0,822 7,717 4,313 III. Chi dự phòng 2,000 2,000 2,610 0 3,710 1,442 4,565 3,536
B. Chi chuyển nguồn 42,108 167 114,747 48,7252 44,476 83,411 C. Bổ sung cân đối NS xã 27,503 49,895 35,794 37,701 76,230 117,455 74,390 70,5179 78,547 81,014 71,316
D.Chi nộp NS cấp trên 0,2133
58
Bảng 3.7. Tổng hợp thực hiện chi ngân sách so với dự toán chi ngân sách hàng năm trên địa bàn huyện
Đơn vị tính: % Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 BQ
Tổng chi ngân sách địa phương (A+B+C+D)
130,1 197,4 153,1 153 138,4 154,4
A.Chi cân đối NSĐP 105 223,1 152,6 149,8 129,8 152,06 I. Chi đầu tư phát triển 63,8 48,3 397,9 1014,9 672,8 439,54 II. Chi thường xuyên 119,6 124,8 127,8 105 101,8 115,8 1. Chi quốc phòng 120,7 124,1 104,1 222,6 156,8 145,66
2. Chi an ninh 100 125,2 100 468,2 109 180,48
3. Chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo 115,6 116,9 135,1 105,2 100,8 114,72 4. Chi sự nghiệp y tế 100 176,9 127,1 103,6 114 124,32 5. Chi sự nghiệp văn hóa, thể thao 102,6 132,4 104,6 96,5 83,3 103,88 6. Chi phát thanh, truyền thanh 103,6 88,6 102,9 78,7 89,3 92,62 7. Chi đảm bảo xã hội 135,1 198 104,5 103,1 94,5 127,04 8. Chi sự nghiệp kinh tế 360,3 48,5 117,9 52,2 87,6 133,3 9. Chi SN môi trường thị chính 100 33,9 112,7 86,4 126,9 91,98 10. Chi quản lý hành chính 109,4 137 115,2 96,6 97,5 111,14 11. Chi khác ngân sách 100 1060,6 802 538,9 938,8 688,06 III. Chi dự phòng
B. Bổ sung cân đối NS xã 181,4 105,3 154,1 94,8 103,1 127,74 C. Chuyển nguồn
D. Chi nộp NS cấp trên
59
Bảng 3.8. Tốc độ phát triển liên hoàn chi ngân sách huyện Yên Mỹ giai đoạn 2010 - 2014 Đơn vị tính: % Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 BQ
Tổng chi ngân sách địa phương (A+B+C+D)
157 103,11 109 98,55 116,71
A. Chi cân đối NSĐP 108 171,55 112 95,599 121,93
I. Chi đầu tư phát triển 57,5 369,83 132 66,505 156,49
II. Chi thường xuyên 130 137,02 104 112,33 120,91
1. Chi quốc phòng 160 217,66 130 72,917 145,09
2. Chi an ninh 445 81,462 468 23,277 254,57
3. Chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo 128 141,73 105 112,97 121,86
4. Chi sự nghiệp y tế 184 2,8997 104 120,25 102,78
5. Chi sự nghiệp văn hóa, thể thao 224 72,425 124 70,126 122,61 6. Chi phát thanh, truyền thanh 235 140,68 68,3 113,38 139,41
7. Chi đảm bảo xã hội 165 188,48 112 98,846 141,1
8. Chi sự nghiệp kinh tế 17 339,78 64,7 158,25 144,93 9. Chi SN môi trường thị chính 40,5 354,39 74,3 146,7 153,97 10. Chi quản lý hành chính 173 108,35 103 113,22 124,31
11. Chi khác ngân sách 1679 87,555 93 188,18 512,01
III. Chi dự phòng
B. Bổ sung cân đối NS xã 397 68,711 42,5 91,279 149,76
C. Chuyển nguồn 75,6 311,54 60 114,88 140,51
D. Chi nộp NS cấp trên
60
Bảng 3.9. Cơ cấu các khoản chi cân đối NSNN huyện Yên Mỹ
Đơn vị tính: % Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 BQ
A. Chi cân đối NSĐP 100 100 100 100 100 100
I. Chi đầu tư phát triển 27,1 14,38 31,0 36,52 25,4 26,88 II. Chi thường xuyên 71,31 85,62 68,39 63,48 74,6 72,68
1. Chi quốc phòng 0,51 0,75 0,95 1,10 0,84 0,83
2. Chi an ninh 0,07 0,28 0,13 0,55 0,14 0,23
3. Chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo 44,55 52,59 43,45 40,58 47,95 45,82 4. Chi sự nghiệp y tế 2,71 4,61 0,08 0,07 0,09 1,51 5. Chi sự nghiệp văn hóa, thể thao 0,56 1,16 0,49 0,54 0,40 0,63 6. Chi phát thanh, truyền thanh 0,25 0,54 0,44 0,27 0,32 0,36 7. Chi đảm bảo xã hội 5,99 9,14 10,04 9,99 10,33 9,1 8. Chi sự nghiệp kinh tế 6,26 0,98 1,94 1,12 1,85 2,43 9. Chi SN môi trường thị chính 2,77 1,03 2,13 1,41 2,17 1,9 10. Chi quản lý hành chính 6,81 10,85 6,85 6,29 7,45 7,65 11. Chi khác ngân sách 0,24 3,68 1,88 1,56 3,07 2,09
III. Chi dự phòng 1,59 0,0 0,61 0,0 0,0 0,44
Nguồn: Phòng TC – KH huyện Yên Mỹ.
Qua các bảng 3.6, 3.7, 3.8, 3.9 ta thấy :
Chi ngân sách huyện các năm qua không ngừng tăng lên, chỉ đến năm 2014 mới giảm đi 5 tỷ đồng so với năm 2013 nhưng tất cả các năm đều vượt kế hoạch được giao, cụ thể là năm 2010 tổng chi ngân sách huyện là 218,178 tỷ đồng đạt 130,1% kế hoạch được giao, đến năm 2014 đã là 377,110 tỷ đồng đạt 138,4% kế hoạch được giao, tăng 1,75 lần so với năm 2010, tốc độ tăng bình quân đạt 38,9%/năm. Phân tích chi trên từng lĩnh vực ta thấy:
Chi đầu tư không ổn định, năm 2010 thực hiện là 34,2 tỷ đồng, chiếm 27,1%
61
19,668 tỷ đồng, chiếm 14,38% chi cân đối ngân sách huyện, đạt 48,3% kế hoạch. Năm 2012 thực hiện là 72,738 tỷ đồng, chiếm 31% chi cân đối ngân sách huyện, đạt 63,8% kế hoạch. Năm 2013 thực hiện là 96,1096 tỷ đồng, chiếm 36,5% chi cân đối ngân sách huyện, đạt 63,8% kế hoạch. Đến năm 2014 thực hiện 63,918 tỷ đồng, chiếm 25,4% chi cân đối ngân sách huyện, đạt 63,8% kế hoạch. Chi ngân sách huyện những năm qua đã tập trung vào nhiệm vụ chi đầu tư phát triển, tuy 2 năm đầu kết quả chi cho đầu tư phát triển còn thấp so với dự toán tỉnh giao nhưng những năm sau đã tăng lên nhiều lần so với kế hoạch được giao, nguyên nhân là do sự chuyển tiếp công trình giữa các năm, quản lý đầu tư chưa tốt, năng lực một số chủ đầu tư chưa đáp ứng được yêu cầu làm cho tiến độ giải phóng mặt bằng, tiến độ triển khai công trình chậm, bố trí đầu tư còn dàn trải, còn nhiều vướng mắc trong công tác đền bù giải phóng mặt bằng nên hầu hết các dự án lớn tiến độ triển khai đều bị chậm nhiều so với kế hoạch phải chuyển nợ sang năm sau tiếp tục thanh toán, do chính sách nhà nước còn chồng chéo, hay thay đổi, thủ tục rườm rà, công tác đấu thầu chưa được minh bạch do mang lại lợi ich nhóm cho một số cán bộ lãnh đạo hoặc được nhận tiền “bôi trơn” nhiều làm chất lượng công trình giảm, tiền chi đầu tư không đạt hiệu quả cao. Một số công trình không cần thiết nhưng vẫn được triển khai để hợp lý hóa cho việc tham nhũng. Bên cạnh những hạn chế thì chi đầu tư cũng đạt được một số kết quả đáng kể như đường giao thông trong huyện đã được rải nhựa 100%, đường thôn xóm được bê tông hóa gần 70%, 100% xã, thị trấn có trạm y tế, nhà văn hóa, trường mầm non, trạm biến ap điện, trụ sở làm việc của xã được xây mới…
Chi thường xuyên hàng năm đều tăng lên qua các năm và chi vượt dự toán
được giao. Năm 2010 tổng chi thường xuyên là 89,977 tỷ đồng, chiếm 71,31% chi cân đối ngân sách; đến năm 2014 là 187,702 tỷ đồng, chiếm 74,6% chi cân đối ngân sách huyện, tăng 2,08 lần so với năm 2010, tăng bình quân 30,1%/năm. Các khoản chi này mặc dù có tăng nhưng thực tế vẫn chưa đáp ứng nhu cầu chi thường xuyên của huyện. Đi đôi với việc chi đầu tư phát triển thì các khoản chi về sự nghiệp kinh tế như: giao thông, chỉnh trang đô thị (chủ yếu là công tác phục vụ công cộng, chăm
62
sóc cây xanh, điện chiếu sáng công cộng …) cũng không ngừng tăng lên nhưng việc quản lý chi không tốt để thất thoát cũng nhiều, chẳng hạn như việc khoán kinh phí hoạt động, tiền lương cho các đơn vị phong ban nhưng khi có cán bộ bị tai nạn hoặc nghỉ đẻ thì bảo hiểm xã hội sẽ trả chế độ trong thời gian nghỉ ngơi nhưng quỹ tiền lương của những người này thì phòng TC – KH lại không thu về, hoặc công tác chỉnh trang đô thị thì đang bị độc quyền mà không tổ chức đấu thầu hoặc việc chi tiếp khách nhiều khi không cần thiết thì cán bộ lãnh đạo lại cô tình chi để kiếm lợi gây thất thoát và sử dụng kinh phí kém hiệu quả ở một số đơn vị trong lĩnh vực này…
Chi cho quốc phòng, an ninh qua các năm đều đạt và vượt kế hoạch được giao
nhưng số chi của khu vực này rất nhỏ, chỉ riêng năm 2013 chi cho an ninh cao vượt trội (1,4607 tỷ đồng, chiếm 0,55% trong chi cân đối NS huyện) là do thực hiện chương trình mục tiêu của tỉnh, bình quân chỉ chiếm 0,83% và 0,23% trong chi cân đối NS huyện.
Qua các biểu trên ta thấy Ngân sách dành cho đảm bảo xã hội, sự nghiệp giáo dục, quản lý hành chính không ngừng tăng lên và xấp xỉ ngưỡng đạt và vượt kế hoạch qua các năm, nhất là sự nghiệp giáo dục:
Chi SNGD qua các năm đều vượt kế hoạch được giao, năm 2010 chi SNGD
là 56,211 tỷ đồng, chiếm 44,55% chi cân đối NS huyện, năm 2014 là 120,65 tỷ đồng, chiếm 47,95% chi cân đối NS huyện, tăng 2,15 lần, bình quân đạt 45,82% trong chi cân đối NS huyện. Nguồn chi cho SNGD chủ yếu là chi hỗ trợ do NS tỉnh đảm nhiệm.
Chi sự nghiệp y tế qua các năm cũng đều đạt và vượt kế hoạch được giao,
bình quân đạt 1,51% trong chi cân đối NS huyện trong đó có 2 năm 2010 và 2011 số chi cao vượt trội (3,423 tỷ đồng và 6,311 tỷ đồng, đạt 2,71% và 4,61% trong chi cân đối NS huyện) là do thực hiện chương trình mục tiêu của tỉnh (cấp bao hiểm cựu chiến binh…).
63
Chi SN văn hóa, thể thao và phát thanh, truyền thanh là các khoản chi
nhỏ,tương đối ổn đinh và chiểm tỷ trọng nhỏ, binh quân đạt 0,63% và 0,36% trong chi cân đối NS huyện.
Chi đảm bảo xã hội năm 2010 là 7,553 tỷ đồng, chiếm 5,99% chi cân đối ngân
sách huyện, đến năm 2014 là 26,565 tỷ đồng, chiếm 10,33% chi cân đối ngân sách huyện, tăng 3,4 lần so với năm 2010, bình quân đạt 9,1% trong chi cân đối NS huyện.
Chi quản lý hành chính năm 2010 là 8,592 tỷ đồng, chiếm 6,81% chi cân đối
ngân sách huyện, đến năm 2014 là 18,738 tỷ đồng, chiếm 7,45% chi cân đối ngân sách huyện, tăng 2,2 lần so với năm 2010, bình quân đạt 7,65% trong chi cân đối NS huyện.
Chi SN kinh tế không ổn định, năm 2010 là 7,895 tỷ đồng, đạt 360,3% kế
hoạch, chiếm 6,26% trong chi cân đối NS huyện là do miễn giảm thủy lợi phí và hỗ trợ diệt chuột, năm 2011 không hoàn thành kế hoạch được giao v ới số chi l à 1,340 t ỷ chỉ đạt 48,5% kế hoạch, năm 2012 là 4,553 tỷ đồng, đạt 117,9% kế hoạch do tăng lương, nạo vét kênh mương và hỗ trợ diệt chuột, 2013, 2014 không hoàn thành kế hoạch được giao, chỉ đạt 52,2% và 87,6% kế hoạch với số chi là 2,946 tỷ đồng và 4,662 tỷ đồng, bình quân đạt 2,43% trong chi cân đối NS huyện.
Chi SN môi trường thị chính có xu hướng tăng lên qua các năm nhưng không
ổn định, có 2 năm không đạt kế hoạch giao là năm 2011 chi 1,412 tỷ đồng, đạt 33,9% do xây dựng bãi chứa rác thải và vận chuyển rác không thực hiện hết, năm 2012 chi 5,004 tỷ đồng, đạt 112,7% kế hoạch do thực hiện quy hoạch tổng thể, năm 2013 chi 3,7198 tỷ đồng, đạt 86,4% kế hoạch do tiết kiệm chi, năm 2014 là năm có số chi cao nhất với 5,457 tỷ đồng, đạt 126,9% kế hoạch, bình quân cả giai đoạn đạt 1,9% trong chi cân đối NS huyện.
Chi Khác NS qua các năm đều vượt kế hoạch nhiều lần do miễn giảm, cấp bù
thủy lợi phí, bình quân đạt 2,09% trong chi cân đối NS huyện.
Nhìn chung, bên cạnh những điểm mạnh như ưu tiên cho SNGD, thực hiện các chính sách xã hội, bố trí kinh phí chi hành chính tốt, chủ động bố trí nguồn để thực hiện cải cách tiền lương và tiết kiệm phù hợp với khả năng của NS thì cũng còn những điểm yếu như chưa quan tâm đến sự nghiệp kinh tế một cách đúng mức, qua
64
bảng số liệu ta thấy mức chi cho SN kinh tế không đều, năm 2010 là cao nhất (7,895 tỷ đồng) chiếm 6,26% chi cân đối NS huyên, đến các năm sau thi khoản chi này giảm hẳn xuống như năm 2011 và 2013 là 0,44% và 0,94%, năm 2012 và 2014 là 1,94%. Ngoài ra thì việc công khai minh bạch các khoản chi theo nguyên tắc của Luật Ngân Sách của huyện chưa được thực hiện, nhất là trong lĩnh vực đấu tư xây dựng cơ bản.