CABA Company cam kết luôn là nhà phân phổi đem lại chất lượng sản phẩm tốt nhất cho khách hàng về các linh kiện, thiết bị và vật tư trong ứng dụng điện, điện tử, cơ khí, công nghiệp và tự’ động hoá đồng thời đáp ứng đầy đủ nhất nhu cầu sản xuất và kinh doanh của các khách hàng và nhà cung cấp.
CABA Company cam kết làm động lực thúc đẩy sự hiện hữu của mình và những con người cống hiến cho sự phát triến của công ty - một tập thế đoàn kết mang lại những dịch vụ đẳng cấp cao tới khách hàng, sự am
(Thuyên itỉ tốt nụhìèp 7rưònụ ^Đại '3ŨỌ(Í (Kỉnh 7ê' Q fj jế e 7)ăn
hiếu sâu sắc về thị truờng, và các dịch vụ gia tăng đặc biệt uu việt, để phát triến kinh doanh, doanh nghiệp và trở thành một kênh tin cậy cho các sản phẩm, giải pháp công nghiệp, cơ khí và tự động hoá cũng như các sản phẩm sản xuất và phân phối bởi công ty.
2.1.1.3. Phạm vỉ địa lý và chiến lược
Cung cấp các dịch vụ tuỳ biến, những am hiểu chuyên biệt về sản phẩm và những kinh nghiệm trong ngành công nghiệp, tự động hoá và dịch vụ sản xuất đế tạo nên thành công vượt chội của khách hàng và của nhà cung cấp.
Các hoạt động của CABA được triển khai rộng khắp trên lãnh thổ Việt Nam, bao gồm cả ba miền Bắc - Trung - Nam, với sự tập trung chủ yếu vào các khu công nghiệp, khu chế xuất và các doanh nghiệp sản xuất.
CABA cũng cố gắng phát triến và mở rộng các hoạt động kinh doanh thương mại và kỹ thuật sang các khu vực khác bao gồm nhưng không hạn chế như Lào, Campuchia, Nam Trung Quốc và các nước trong khu vực.
2.1.1.4. Lĩnh vực hoại động
- Sản xuất, mua bán linh kiện, máy móc, thiết bị điện, điện tử, tin học, viễn thông, cơ khí, các thiết bị ngành công nghiệp, xây dựng, đo lường, tụ1 động hoá;
- Sản xuất, mua bán đồ gia dụng
2. ĩ. 1.5. Sản phâtn, dịch vụ và thị trường
CABA Company hoạt động như là nhà phân phối, đại lý, đại diện hay là nhà tích hợp của các hãng nối tiếng trên toàn thế giới cho các sản phẩm sau: Chổi than, giá đỡ chổi than, lò xo, các dụng cụ bảo dưỡng động cơ, vật liệu và sản phẩm Carbon Graphite & EDM, gioăng và trục nổi carbon, thanh tiếp điện, các loại cầu chì bảo vệ (trong lĩnh vực điện, điện tử, vận tải); các loại van, van điều khiển, (Control Valves, Servo Valves, Solenoid Valves);
(ẺỈIUIẬỈM itỉ tốt nụhìèp rưònụ ^Đại '3ŨỌ(Í (Kỉnh ^7êQitòt‘ nữ ăn
các loại vòng bi và vành đệm; Trục cán, bánh cán, đầu cắt; Bộ cảm biến - Sensors; các thiết bị đo lường chính sách trong công nghiệp; các sản phấm chuyên dụng khác và các phụ tùng, thiết bị, linh kiện, máy móc dùng trong hệ thong cơ, điện và tụ' động hoá.
ứng dụng - gia công bao gồm xác lập thông số kỹ thuật, lựa chọn chủng loại, và ứng dụng các sản phẩm được thiết kế gia công như là các giải pháp cho từng vấn đề cụ thể mà khách hàng gặp phải được coi là thế mạnh cốt yếu trong chiến lược kinh doanh của CaBA Company
Bên cạnh việc cung cấp các thiết bị và hạng mục cụ thể, CaBA Company hào là nhà cung cấp trên phố rộng về các dịch vụ đế hoàn thiện phần cứng trong kinh doanh của doanh nghiệp sản xuất với việc sử dụng đa nguồn khác nhau, bao gồm: Thiết kế, Gia công, Thu mua, Cung cấp, Lắp ráp, Kiếm tra, Kiếm soát chất lượng, sửa chữa, bảo trì, đào tạo, và các thoả thuận dịch vụ và phụ tùng sau bán hàng.
CABA tập chung chủ yếu vào thị trường là các nhà máy sản xuất thiết bị, máy móc, sản phẩm công nghiệp bao gồm nhưng không hạn chế trong các lĩnh vực và ngành như: ngành điện và năng lượng, nhà máy sản xuất và thiết bị điện và điện tử, ngành nhựa, ngành luyện kim đen và mầu, vận tải công cộng, ngành giấy, xi măng, khai thác mỏ...
2.1.1.6. Tố chức và dịch vụ khách hàng
CABA được tổ chức với hệ thống quản lý và có cơ cấu điều phối chặt chẽ. Mỗi phụ trách và điều phối kinh doanh chịu trách nhiệm cho việc xác lập thị trường và chăm sóc khách hàng trong phạm vi phụ trách. Văn phòng chính tập chung vào việc luôn đảm bảo có đủ những sản phẩm chất lượng cao nhất đủ đế hồ trợ khách hàng và thị trường trong phạm vi hoạt động của Công ty. Các phụ trách và điều phối kinh doanh cùng các nhà quản lý chiến lược của công ty luôn cùng nhau đưa ra chiến lược phát triến chung cho hoạt động, tố chức của CABA.
Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng
Tổ Kỉnh Nhân Tài Xuất
Chức Doanh Sự Chính Nhập Hành Kế Khẩu Chính Toán Stt Chỉ tiêu 2005 2006 2007 A Tài sản I Tài sản lưu động 591,0485 897,9898 1013,3906 1 Tiền 24,7704 26,3529 115,4814
Tiền mặt tại quỹ 8,6327 7,8586 4,3913
Tiền gửi ngân hàng 16,1378 18,4942 111,0901
2 Các khoản phải thu 528,2172 782,7078 630,1395
Phải thu của khách hàng 359,9035 513,7379 342,3639 Trả trước cho người bán 0,0000 0,1100 68,3775 Phải thu nội bộ 164,8087 267,8356 210,8934 Các khoản phải thu khác 6,6667 2,0244 9,5047 Dự phòng các khoản phải thu (3,1618) (1,0000) (1,0000)
3 Dự trữ 32,0188 83,7427 243,4228
Nguyên liệu vật liệu tồn kho 1,1443 1,3434 0,8683 Công cụ, dụng cụ trong kho 0,0397 0,0397 0,4478 Chi phí SXKD dở dang 30,8348 82,3591 242,1067
4 Tài sản lưu động khác 6,0421 5,1864 24,3469
II TSCĐ và đầu tư dài hạn 41,4054 68,5776 118,0476
1 TSCĐ hữu hình (GTCL) 41,4054 67,1416 73,1514 2 Đầu tư tài chỉnh dài hạn 0,0000 1,4360 1,4360 3 Chi phỉ XDCB dở dang 0,0000 0,0000 43,4602 Tổng tài sản 632,4538 966,5674 1.131,4383 B Nguồn vốn / Nợ phải trả 497,6385 833,3681 986,9893 1 Nợ ngắn hạn 497,6385 824,3162 934,0827 Vay ngắn hạn 71,1437 225,8579 265,9464
Phải trả cho người bán 5,1759 11,8806 12,8214 Người mua trả tiền trước 27,0677 2,0680 85,1516
ChuiẬỈM itỉ tốt nụhìèp rưònụ nE)ại '3ÙỌC. (Kỉnh ^7êQitòt‘ nữ ăn
Mục tiêu của CABA là liên tục làm thoả mãn và hài lòng các khách hàng của mình. Với mục đích đó, CABA giao trách nhiệm việc phát triến và nuôi duỡng đặc tính văn hoá thoả mãn khách hàng tới từng thành viên, qua việc đem lại cho khách hàng các cấp độ dịch vụ mà khách hàng mong đợi ở mọi phạm vi địa lý khác nhau. Thông qua các chương trình hồ trợ đào tạo, các biện pháp và sự thừa nhận, CABA luôn tìm kiếm đế nâng cao và trưng dụng các dịch vụ khách hàng đặc biệt như là một lợi thế cạnh tranh uy lực nhất của công ty. CABA cố gắng đạt được sự thoả mãn tống thế của khách hàng thông qua:
- Các dịch vụ nhanh, chuyên nghiệp và lịch sự, - Phân phổi các sản phẩm chất lượng cao nhất, - Giao hàng đúng hạn,
- Duy trì giá cả cạnh tranh nhất,
- Liên tục mở rộng các dòng sản phấm đế thoả mãn vị thế thay đối của thị trường,
- Các dịch vụ hoàn hảo thông qua đào tạo tại thực địa và các nhân sự có đẳng cấp và,
- Liên tục cải thiện các biện pháp và quy trình xử lý của công ty. Công ty TNHH CABA ra đời đảm nhiệm trong lĩnh vực sản xuất mua bán máy móc, thiết bị vật tư công nghiệp, điện, điện tử, viễn thông, tự’ động hoá...
2.1.2. Co’ cấu tố chức mạng lưới hoạt động
2.1.2.1. Cơ cẩu tổ chức
Bộ máy quản lý của công ty được tố chức theo mô hình quản lý trực tuyến, gọn nhẹ phù họp với yêu cầu và nhiệm vụ đề ra. Các chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của từng bộ phận đều được quy định cụ thế, rõ ràng.
- Ban giám đốc gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc. Trong đó, giám đốc là người lãnh đạo cao nhất trong công ty, chịu trách nhiệm toàn bộ về kết quả
‘Jõà ~7hanh (Bình 32 JZỚp (Jài Chính £7@36
(ẺỈIUIẬỈM itỉ tốt nụhìèp rưònụ ^Đại '3ŨỌ(Í (Kỉnh ^7êQitòt‘ nữ ăn
hoạt động sản xuất kinh doanh và đảm bảo việc làm thường xuyên cho người lao động. Giám đốc là người giám sát trực tiếp chịu trách nhiệm trước các cơ quan quản lý Nhà nước về hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Các phó giám đốc giúp việc cho giám đốc đảm nhận các công việc theo sự phân công của giám đốc.
- Khối các phòng ban bao gồm 5 phòng ban có chức năng tham mưu, giúp việc giám đốc trong việc quản lý, điều hành các hoạt động của công ty .
Bộ máy quản lý của công ty sẽ được cụ thế hoá ỏ’ SO' đồ dưói đây:
Công ty TNHH CABA
Ban giám đốc
2.1.2.2 Mạng lưới hoạt động
'dũà ~7hanh (Bình 33 JZỚp (Jài (2hính £7@36
diUẤẬỀn itỉ tốt nụhìèp 7Jrưònụ ^Đại Tỉùọe (Kỉnh ^7êQitòt‘ nữ ăn
Công ty CABA ngoài trụ sở chính tại P205, N16 Tập thể K9 Bộ Đội Biên Phòng, Phường Bạch Đằng, Quận Hai Bà Trung, Thành Phố Hà Nội có 1 chi nhánh tại 240 Hậu Giang, Phường 9, Quận 6 Thành Phố Hồ Chí Minh
2.2. THỤC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CABA
2.1.1. Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của công tỵ từ năm 2005 đến năm 2007
Bảng 1- Bảng cân đối kế toán của công ty TNHH CABA ngày 31/12/2005-31/12/2007
Đơn vị: Tỷ đồng
'Tỗù Ituíiilỉ (Bình 34 JZỚp 7Jài Chính £7@36
Thuế và phải nộp Nhà nước 15,9164 8,4620 (8,3792) Phải trả công nhân viên 2,9844 3,6657 3,1969 Phải trả các đơn vị nội bộ 364,5710 545,9231 537,6802
Phải trả khác 10,7794 26,4588 37,6654
2 Nợ dài hạn (vay dài hạn) 0,0000 9,0519 52,9066
3 NG khác 0,0000 0,0000 0,0000 II Vốn chủ sở hữu 134,8154 133,1993 144,4489 1 Nguồn vốn quỹ 134,8154 133,1993 144,4489 2 Nguồn kinh phí 0,0000 0,0000 0,0000 Tổng cộng nguồn vốn 632,4538 966,5674 1.131,4383 Stt Chỉ tiêu 2005 2006 2007
1 Doanh thu thuần 755,8771 697,8135 1.365,4690
2 Giá vốn hàng bán 717,7502 654,8339 1.288,7940
3 Lợi nhuận gộp 38,0969 42,9796 76,6754
4 Chi phí bán hàng 0,0000 0,0000 0,0000
5 Chi phí quản lý doanh nghiệp 12,5682 29,3954 50,3600 6 Lợi nhuận tù' hoạt động KD 25,5287 13,5842 26,3150 7 Lợi nhuận tù' hoạt động TC 0,0000 0,0000 -0,0018
8 Lợi nhuận bất thường -0,8699 0,4752 0,6297
9 Tổng lợi nhuận trước thuế 24,6588 14,0594 26,9433 10 Thuế thu nhập DN phải nộp 6,1647 3,5149 6,7358
11 Lợi nhuận sau thuế 18,4941 10,5446 20,2075
Nguồn: Phòng tài chính kế toán công ty TNHH CA BA
7ĩC)à dhunh (Bình 35 J2ớp 7Jài Chính ^7C iổ
ChuẤẬỀn itỉ tốt ntịhièp (Trưònụ ^Đại Tùọe (Kỉnh ^TêQitòe nữ ăn
Bảng 2-Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh của công ty TNHH CABA
trong giai đoạn 2005-2007
Đơn vị : Tỷ đồng
Nguồn: Phòng tài chính kế toán công ty TNHH CA BA
Đánh giá khái quát về kết quá hoat đông sán xuất kỉnh doanh cùa công ty trong 3 năm từ 2005 đến 2007.
Nhìn chung, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm gần đây là tương đối ổn định và từng bước có sự tăng trưởng, tuy có sự sụt giảm đôi chút vào năm 2006.
Trong 3 năm liên tiếp, giá trị tổng tài sản của công ty đã tăng từ 632,454 Tỷ đồng của năm 2005 lên đến 966,567 Tỷ đồng năm 2006 và 1.131,438 Tỷ đồng vào năm 2007 như vậy trong 3 năm đã tăng một lượng 7ỂÀ 'Thanh (Bình 36 JZỚp 'Tài Chính 'TC iổ
(ẺỈIUIẬỈM itỉ tốt nụhìèp rưònụ ^Đại '3ŨỌ(Í (Kỉnh ^7êQitòt‘ nữ ăn
Cùng với sự gia tăng của tống tài sản, một số các yếu tố khác cũng tăng theo. Trước hết phải kế đến đó là sự tăng lên tài sản cổ định. Tổng cộng tài sản cố định (bao gồm: đất đai; nhà cửa, vật kiến trúc; máy móc, thiết bị) đã tăng từ 41,405 Tỷ đồng năm 2005 (chiếm 6,71% trong tổng tài sản) lên 67,142 Tỷ đồng (chiếm 6,94 trên tổng tài sản)năm 2006 đến 73,151 Tỷ đồng (đạt 6,47% trong tống số tài sản) vào năm 2007, trong đó không có sự tăng lên của đất đai do tính chất hoạt động của công ty là về lĩnh vục buôn bán hàng hoá và lắp đặt công trình không cần đến mặt bằng nhiều. Như vậy là qua 3 năm tống tài sản cố định của công ty đã tăng một lượng là 30,742 Tỷ đồng (72,49%). Nguyên nhân của sự gia tăng này là do công ty đã tìm kiếm được nhiều hợp đồng lắp đặt do vậy công ty đã phải đi mua thêm nhiều máy móc, thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình. Hơn nữa, sang năm 2007 công ty đã xây mới lại trụ sở do vậy giá trị của nhà cửa thuộc sở hữu của công ty cũng tăng thêm.
Bên cạnh đó, chi phí sản xuất kinh doanh theo các yếu tổ của công ty cũng tăng dần từ 665,010 Tỷ đồng (2005) lên đến 1252,803 Tỷ đồng (2006), tức là tăng 587,793 Tỷ đồng (88,39%). Trong đó tất cả các yếu tổ về chi phí như: chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công, phân bố dụng cụ lao động, chi phí khấu hao tài sản, chi phí dịch vụ mua ngoài, chi phí bằng tiền khác đều tăng, đặc biệt có sự gia tăng mạnh mẽ về các khoản mục như chi phí cho nguyên vật liệu và phân bố dụng cụ lao động, các khoản mục chi phí khác tăng nhẹ. Nguyên nhân ở đây là do công ty đã tìm kiếm được nhiều công trình mới đồng thời với việc tăng lên của mức giá chung qua 3 năm. Bên cạnh đó, về cơ cấu tố chức cũng có sự thay đối, công ty đã thành lập thêm 5 đơn vị trong năm 2006 do vậy cũng phát sinh một số chi phí. Cùng với sự tăng thêm của số lượng lao động trong công ty và sự thay đối mức lương cơ bản do vậy mà chi phí nhân công qua các năm cũng tăng thêm.
về thu nhập bình quân đầu người, so với năm 2005 năm 2006 tăng
Stt Chỉ tiêu 2005 2006 2007 3 Tiền 24,7700 26,3530 115,4810 1,5830 6,40 89,4280 338,20 4 Nợ ngắn497,6380 824,3160 934,0830 326,6780 65,70 109,7670 13,30 5 Khả năng0,01188 0,01089 0,01085 -0,00099 -8,30 -0,00004 0,37 6 Khả năng0,01123 0,0099 0,00824 -0,00133 -11,80 -0,00166 -16,77 7 Knăng TT0,00050 0,00032 0,00124 -0,00018 -36,00 0,00092 287,50
(ẺỈIUIẬỈM itỉ tốt nụhìèp rưònụ ^Đại '3ŨỌ(Í (Kỉnh ^7êQitòt‘ nữ ăn
quả của công ty mà là do trong giai đoạn 2005-2006 số nhân công trong công ty nói chung và số nhân viên quản lý nói riêng đều tăng đồng thời trong năm này Nhà nu'ớc có quy định tăng tiền lương cơ bản do vậy quỹ lương tăng thêm hoàn toàn hợp lý, còn trong giai đoạn 2006-2007 số nhân công tăng nhưng sổ nhân viên quản lý lại tăng không đáng kế.
Các khoản phải trả của công ty cũng không ngừng tăng theo các năm, năm 2005 số phải trả là 497,638 Tỷ đồng chiếm 78,68% tổng nguồn vốn, năm 2006 là 833,668 Tỷ đồng chiếm 86,25% trong tống nguồn vốn và con sổ này đạt ở mức 986,989 Tỷ đồng đạt % trong năm 2007. Trong số này không có khoản nào là quá hạn. Còn về các khoản phải thu, nhìn chung là công ty vẫn còn bị chiếm dụng vốn nhưng các khoản phải thu đều được trả đúng thời hạn. Cụ thế các khoản phải thu diễn biến như sau: năm 2005 các khoản phải thu là 528,217 Tỷ đồng, năm 2006 là 782,708 Tỷ đồng, còn năm 2007 con sổ này giảm xuống 630,1395 Tỷ đồng. Chi tiết và nguyên nhân của tình hình này sẽ được phân tích kỹ hơn ở phần phân tích các tỷ lệ tài chính của công ty.
Xét đến tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu, giai đoạn 2005- 2006 giảm nhẹ (0,162 Tỷ đồng tức giảm 1,2%), giai đoạn 2006-2007 lại tăng thêm 11,250 Tỷ đồng (8,45%). Trong đó, toàn bộ vốn chủ sở hữu có nguồn gốc từ nguồn vốn quỹ và nguồn vốn kinh doanh tăng là chủ yếu.
về doanh thu của công ty, doanh thu thuần trong giai đoạn 2005-2006 giảm sút 59,937 Tỷ đồng tức giảm 7,93%. Trong giai đoạn 2006-2007, doanh thu thuần lại tăng mạnh, năm 2007 so với năm 2006 tăng gần gấp đôi, cụ thể tăng 95,68% tương đương với 667,656 Tỷ đồng. Có thế thấy ngay được rằng trong năm 2006 công ty đã có ít hơn các công trình còn sang đến năm 2007, công ty đã tìm kiếm được nhiều hợp đồng hơn. Chính vì vậy, kéo theo lợi nhuận sau thuế của công ty cũng giảm trong giai đoạn 2005-2006 và tăng trong giai đoạn 2006-2007.
'Jt)ù ~7hanh (Bình 38 JZỚp (Jài (phình £7@36
ChuiẬỈM itỉ tốt nụhìèp 7rưònụ 7)ại '3ŨỌ(Í (Kỉnh 7ê' Qfjjếe 7)ăn
2.2.2 Thực trạng phân tích tài chính tại công ty TNHH CABA thôngqua các hệ số tài chính đặc trưng qua các hệ số tài chính đặc trưng
2.2.2.1. Đánh giá khả năng thanh toán và khả năng cản đối vốn