- Mục đích: Sổ dùng để theo dõi tình hình sử dụng và bảo quản theo từng địa điểm sử dụng và là cơ sở để xác định trách nhiệm vật chất của từng cá nhân, tập thể trong việc quản lý, sử dụng TSCĐ.
- Cơ sở lập: Dựa vào biên bản giao nhận TSCĐ, biên bản thanh lý TSCĐ, các phiếu báo hỏng, báo mất dụng cụ.
- Sổ được lập theo nơi sử dụng. - Nội dung sổ:
+ Ở cột ghi tăng TSCĐ:
• Số hiệu và ngày tháng của chứng từ lấy từ số hiệu và ngày tháng lập các thẻ TSCĐ
• Tên, nhãn hiệu, quy cách TSCĐ và CCDC: tên TSCĐ được sử dụng
• Đơn giá: xác định đơn giá từng tài sản theo hóa đơn GTGT nhận được khi mua tài sản
• Số tiền = nguyên giá tài sản * sô lượng từng loại tài sản (nguyên giá máy xúc = giá mua + chi phí = 445.300.000 VNĐ, tổng số tiền ghi trong sổ = 445.300.000* 1 = 445.300.000 VNĐ)
+ Ở cột ghi giảm TSCĐ (áp dụng khi phát sinh nghiệp vụ giảm TSCĐ)
• Số hiệu và ngày tháng của chứng từ lấy từ số hiệu và ngày tháng lập các thẻ TSCĐ (thẻ TSCĐ số 198 được lập vào ngày 19/05/2008)
• Tên, nhãn hiệu, quy cách TSCĐ và CCDC: Xe Super 29K 5396
• Chứng từ ghi giảm số 210 ngày 21 tháng 02 năm 2014
• Lý do ghi giảm: Xe xuống cấp, hiệu quả sử dụng không cao
• Số tiền ghi giảm: 235.000.000 VN
Đơn vị: Công ty cổ phần xây dựng AVS
Địa chỉ: Phòng 904- Nhà A5, Khu đô thị Đại Kim, Phương Định Công, Quận Hoàng Mai, TP. Hà Nội
Mẫu số S11- DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ- BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC
SỔ THEO DÕI TSCĐ VÀ CÔNG CỤ, DỤNG CỤ TẠI NƠI SỬ DỤNG
Quý 1 Năm 2014
Ghi tăng TSCĐ và CCDC Ghi giảm TSCĐ và CCDC Ghi chú Chứng từ Tên, nhãn
hiệu, quy cách
Đơn vị
SL Đơn giá Số tiền Chứng từ Lý do SL Số tiền
SH NT SH NT 198 19/05/200 8 Xe Super 29K 5396 Chiếc 01 210 21/02/201 4
Xe xuống cấp, hiệu quả sử dụng không cao
01 235.000.00 0
196 07/01/201 4
Máy Photocopy Cái 01 43.506.000 43.506.000 201 05/02/201 4 Máy xúc Chiếc 01 445.300.00 0 445.300.00 0 253 02/03/201 4 Xe tải Chiếc 01 328.500.00 0 328.500.00 0 Tổng 817.306.0 00 Tổng 235.000.0 00 Người ghi sổ (Ký, ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký, ghi rõ họ tên) Giám đốc (Ký tên, đóng dấu)