5. Kết cấu của đồ án
3.2.2 Giải pháp hoàn thiệncông tác xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng TMCP
Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa
3.2.2.1 Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng
Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo phương pháp tiếp cận nội bộ cơ bản hoặc nâng cao (FIRB hoặc AIRB) theo chuẩn Basel II. Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính toán các thước đo rủi ro PD (xác suất vỡ nợ) , LGD (tham số tổn thất vỡ nợ), EAD (tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ) cho các đối tượng này (hiện nay BIDV chỉ mới áp dụng cho một nhóm khách hàng) đồng thời áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia (đòi hỏi có cán bộ chuyên sâu, am hiểu về nghiệp vụ). Có như vậy việc XHTD mới thực sự là công cụ hạn chế rủi ro hữu dụng trong hoạt động tín dụng và là căn cứ để định giá theo rủi ro (risk based pricing) của NHTM
3.2.2.2 Hoàn thiện một số chỉ tiêu phân tích
Thứ nhất: Bổ sung một số chỉ tiêu trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ:
Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ là công việc quan trọng, ngày càng được các ngân hàng quan tâm. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là cơ sở để ngân hàng đánh giá khả năng thanh toán, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng linh động về tài chính của doanh nghiệp thông qua dòng tiền vào và ra của doanh nghiệp. Trong các chỉ tiêu đánh giá doanh nghiệp của BIDV chưa sử dụng triệt để báo cáo này. Nên bổ sung một số các chỉ tiêu như sau:
- Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh so với tổng dòng tiền vào:
Chỉ tiêu này cho biết năng lực tạo ra nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp. Thông thường, tỷ lệ này rất cao và là nguồn tiền chủ yếu
dùng trang trải cho hoạt động đầu tư dài hạn và trả cổ tức cũng như các khoản vay ngắn hạn, dài hạn. Có thể phân tích bằng cách mang hệ số kì thực hiện so với các kì trước để thấy xu hướng tăng hay giảm hay ổn định.
- Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư so với tổng dòng tiền vào:
Trong hoạt động đầu tư, dòng tiền của doanh nghiệp được lưu chuyển thông suốt trong tất cả các lĩnh vực: đầu tư chứng khoán, đầu tư kinh doanh bất động sản, cho thuê tài sản dài hạn...Khi hệ số này cao chứng tỏ dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư chiếm tỉ trọng cao. Nếu chưa có kế hoạch tái đầu tư, doanh nghiệp sẽ điều phối nguồn ưu tiên thanh toán các khoản nợ dài hạn đến hạn trả hoặc trả trước hạn để giảm chi phí lãi vay, sau đó doanh nghiệp sẽ điều tiết vốn cho hoạt động kinh doanh để giảm các khoản vay ngắn hạn . Nghiên cứu chỉ tiêu này giúp ngân hàng dự báo được khả năng trả nợ các khoản vay của doanh nghiệp như thế nào.
Thứ hai: Điều chỉnh cơ cấu tỷ trọng điểm giữa các nhóm chỉ tiêu và giữa các chỉ tiêu trong cùng một nhóm:
Dưới góc độ tổng quát khi so sánh tỷ trọng điểm giữa các chỉ tiêu hoặc nhóm các chỉ tiêu với nhau có vẻ như sự chênh lệch tương quan tỷ trọng điểm không nhiều, tuy nhiên khi xem xét chi tiết hơn thì mức độ chênh lệch tỷ trọng điểm giữa các chỉ tiêu hoặc nhóm các chỉ tiêu lại khá cách biệt. Chẳng hạn nhóm chỉ tiêu thanh khoản (tỷ trọng 25 % điểm tài chính - 03 chỉ tiêu) và nhóm chỉ tiêu thu nhập (tỷ trọng 25% điểm tài chính - 05 chỉ tiêu) tính bình quân chênh lệch 3.33% mỗi chỉ tiêu, hoặc như chỉ tiêu “Triển vọng ngành” và “Các chính sách ưu đãi của nhà nước” tỷ trọng điểm chênh lệch gấp 2.02 lần (3.33% và 1.65%). Việc xây dựng hệ thống cơ cấu điểm vừa có tính quân bình theo nhóm lại vừa có sự chênh lệch lớn giữa các chỉ tiêu như vừa nêu trên, thật sự vẫn chưa đảm bảo được tính cân đối, mức độ tác động đáng được tin cậy hoàn toàn đối với các chỉ tiêu. Bởi lẽ có các chỉ tiêu được xây dựng với tỷ trọng điểm cao nhưng khả năng đánh giá đúng chính xác chỉ tiêu đó lại bị hạn chế như một số chỉ tiêu thuộc nhóm “ Quan hệ với ngân hàng”.
3.2.2.3 Hoàn thiện các vấn đề liên quan đến mô hình tổ chức và nhân sự
Hiện nay kết quả đánh giá xếp hạng doanh nghiệp tại BIDV chịu ảnh hưởng rất lớn từ người làm công tác nhập liệu; mà chủ yếu là cán bộ tín dụng quản lý trực tiếp.
Về vấn đề năng lực chuyên môn của nhân viên chấm điểm và xếp hạng tín dụng:
Lợi thế của BIDV là đã trang bị cho mình một đội ngũ nhân viên làm công tác tín dụng trẻ, năng động, nhiệt huyết được trang bị đầy đủ về kiến thức tài chính ngân hàng, đáp ứng được khả năng công tác trong môi trường hoạt động của Ngân hàng hiện đại. Tuy nhiên, do đa phần là nhân viên trẻ nên kinh nghiệm công tác còn hạn chế, cách nhìn nhận đánh giá vấn đề, nhất là các vấn đề về quản trị rủi ro còn thiếu chiều sâu. Cách thức tiếp nhận, xử lý công việc phần nhiều vẫn còn thụ động, phụ thuộc nhiều vào cách làm việc, ý kiến chỉ đạo từ trên xuống; chưa hình thành được cách phân tích, đánh giá riêng , chưa thể hiện được sự sáng tạo một cách hiệu quả khi xử lý công việc. Kinh nghiệm và kiến thức (nhất là kiến thức về việc nhận xét, đánh giá khách hàng) của đội ngũ nhân viên làm công tác tín dụng chưa thật đồng đều để đánh giá chính xác khách hàng, nhất là những khách hàng có các chỉ tiêu phi tài chính đòi hỏi phải có nhiều kinh nghiệm và chiều sâu phân tích.
Về vấn đề đạo đức: Những cán bộ tín dụng được BIDV chi nhánh Khánh Hòa tuyển dụng hầu hết đều có tư chất đạo đức nghề nghiệp và được chọn lọc kĩ càng, nhưng bên cạnh đó một số cán bộ thiên vị, không minh bạch và công bằng khi
xếp hạng tín dụng cho khách hàng
Do vậy để phát huy lợi thế cũng như khắc phục những tồn tại về nguồn nhân lực, chi nhánh cần thực hiện những biện pháp sau:
Thứ nhất: Về vấn đề mô hình tổ chức nhân sự
NHTM cần hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tuân thủ các nguyên lý về quản trị doanh nghiệp (corporate governance) đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm giữa các bộ phận liên quan trong việc quản lý rủi ro và tránh xung đột lợi ích
Mô hình tổ chức phải đặc biệt lưu ư việc phân quyền chức năng (độc lập và kiểm soát chéo) và tách biệt giữa các vòng kiểm soát (vòng 1: đơn vị kinh doanh; vòng 2: bộ phận kiểm soát rủi ro và vòng 3: bộ phận kiểm toán nội bộ) đảm bảo tính
độc lập, khách quan của công tác XHTDNB
Thứ hai: Thực hiện tốt công tác tuyển dụng nhân viên, xây dựng chính sách tuyển dụng hợp lí, đặt ra các yêu cầu tối thiểu về trình độ và kinh nghiệm nhằm tuyển được những ứng cử viên có trình độ, có đạo đức để đảm nhiệm công việc
Thứ ba: Thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn bồi dưỡng kiến thức và phương pháp nhận xét đánh giá khách hàng cho các nhân viên mới, hướng dẫn các thao tác xử lý khi vận hành hệ thống. Hình thành cho đội ngũ nhân viên tín dụng cách nhìn nhận khoa học, toàn diện, khách quan đối với từng khách hàng và đặc trưng ngành nghề khách hàng hoạt động. Thường xuyên tổ chức những buổi giao lưu để các nhân viên có cơ hội gặp gỡ, tiếp xúc, học hỏi lẫn nhau.
Thứ tư: Phân công công việc theo chuyên môn của từng nhân viên nhằm phát huy hết những năng lực và kinh nghiệm làm việc của nhân viên
Thứ năm: Chi nhánh cần có những chính sách khen thưởng, khuyến khích, môi trường làm việc thoải mái, để tạo điều kiện cho sự phát triển của nhân viên, tạo cơ hội cho họ thăng tiến,..
3.2.2.4 Hoàn thiện các vấn đề liên quan đến tài liệu hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng:
Các văn bản hướng dẫn về việc nhận xét, đánh giá khi chấm điểm cho khách hàng mà BIDV ban hành vẫn chưa thể hiện được sự toàn diện, chưa hướng dẫn cách xác định điểm của tất cả các chỉ tiêu, nội dung hướng dẫn còn nhiều điểm mang tính đại khái chung chung, rất khó cho người đọc lĩnh hội được ý nghĩa nội dung một các chính xác. Hướng dẫn chưa tạo được sự thống nhất chung nơi các nhân viên về cách nhìn nhận, xác định điểm đối với khách hàng; chẳng hạn như các chỉ tiêu liên quan đến quan điểm phát triển ngành, về định hướng quan hệ,….
Do đó việc soạn thảo, ban hành tài liệu hướng dẫn việc khai thác, sử dụng hệ thống phải rõ ràng, câu từ diễn giải mạch lạc, thể hiện được tính xuyên suốt hợp lý trong việc xác định mốc điểm của các chỉ tiêu. Nên sử dụng các từ ngữ phổ biến thông dụng. Tài liệu hướng dẫn phải hướng dẫn trọn vẹn đầy đủ việc xác định mức thang điểm cụ thể cho tất cả các chỉ tiêu, không nên giới hạn trong việc hướng dẫn chung chung.
3.2.2.5 Công tác tổ chức phân tích tín dụng để xếp hạng tín dụng khách hàng
Thứ nhất: Chuyên môn hóa theo các khâu của quy trình tín dụng:
BIDV chi nhánh Khánh Hòa đã có sự phân chia các phòng tín dụng theo loại hình doanh nghiệp thế nhưng áp lực cho mỗi cán bộ tín dụng rất lớn. Do đó để công việc đạt hiệu quả cao có thể chia thành một vài công việc marketing, tiếp xúc khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ vay vốn, thẩm định khách hàng, kiểm tra xử lí sau khi vay, quản lí hồ sơ tín dụng,…Và mỗi cán bộ tín dụng sẽ phụ trách một hoặc một vài khâu nào đó hoặc phân công cán bộ phụ trách những mảng chuyên môn riêng như chuyên viên pháp lí, chuyên viên phân tích tài chính, chuyên viên thẩm định dự án,...Phương pháp này sẽ nâng cao tính chuyên môn hóa, khả năng phân tích từng nội dung sẽ sâu sắc hơn và giảm bớt công việc cho cán bộ tín dụng.
Thứ hai: Nâng cao khả năng quản lí, giám sát chặt chẽ công tác phân tích, đánh giá, XHTD khách hàng
Chế độ khảo sát, kiểm tra, đánh giá việc chấm điểm phân loại khách hàng của cán bộ tín dụng nên tổ chức định kì hằng năm hoặc đột xuất kiểm tra việc tuân
thủ các quy định XHTD đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa
những sai sót do vô tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan của một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế của khách hàng, chỉ ra những kết quả đạt được và giải quyết những vướng mắc trong công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng. Ban hành những qui định khen thưởng đối với các cá nhân làm tốt công tác chấm điểm, đồng thời xử phạt đối với các hành vi sai phạm thiếu trung thực đối với cá nhân hoặc tập thể vi phạm, thiếu khách quan trong việc chấm điểm khách hàng.
3.2.2.6 Nâng cao hiệu quả thu thập và xử lí thông tin cho công tác XHTD
Hệ thống chấm điểm định hạng của BIDV là một chương trình điện toán, trong quá trình khai thác, sử dụng đôi khi đòi hỏi phải có sự can thiệp vào cấu trúc hệ thống để khai báo thông tin người sử dụng hoặc cập nhật các thông tin sửa đổi, điều chỉnh hàng năm theo yêu cầu của bộ phận giám sát thuộc Ban quản lý tín dụng BIDV hoặc khắc phục sự cố khi vận hành,…
Vì vậy để đảm bảo hệ thống định hạng vận hành ổn định nhất thiết Chi nhánh BIDV Khánh Hòa phải trang bị cho đơn vị mình đội ngũ chuyên viên công nghệ thông tin làm công tác hỗ trợ hiệu quả, đáp ứng được yêu cầu xử lý công việc có tính cấp thiết, khắc phục về mặt kỹ thuật các sự cố ngoài dự kiến của các thiết bị hỗ trợ cho việc vận hành bộ máy điện toán nhằm đảm bảo môi trường hoạt động của hệ thống định hạng được ổn định, an toàn. Đồng thời, chi nhánh BIDV Khánh Hòa cũng thường xuyên chú trọng đến công tác trang bị, nâng cấp, bổ sung trang thiết bị cần thiết cho hệ thống công nghệ thông tin của mình.Song song đó Chi nhánh BIDV Khánh Hòa cần khai thác triệt để những vấn đề sau trong việc xử lí thông tin đầu vào cho công tác nhập liệu:
Thứ nhất: Tăng cường khai thác thông tin từ nhiều nguồn. Bên cạnh hồ sơ khách hàng gửi đến, cần tiến hành phỏng vấn khách hàng, nhân viên làm việc trong doanh nghiệp, đối tác làm ăn, xác minh thực tế tại trụ sở, kho hàng của doanh nghiệp, máy móc, thiết bị,
Thứ hai: Khai thác triệt để nguồn thông tin do CIC cung cấp vì là nơi lưu trữ những thông tin cơ bản và cần thiết của khách hàng, cho phép cán bộ tín dụng kiểm tra, đối chiếu với những thông tin đã thu thập được.
Thứ ba: Chi nhánh cần lập một phòng ban chuyên phụ trách mảng thu thập, nghiên cứu, phân tích các thông tin nhằm đảm bảo thông tin thu thập chính xác, tổng hợp, khách quan phục vụ cho công tác xếp hạng tín dụng.
KẾT LUẬN
Trên cơ sở trình bày các nội dung lý luận cơ bản liên quan đến rủi ro tín dụng, biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng phổ biến tại Việt Nam. Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, luận văn đã đề cập đến vấn đề rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng trong hoạt động Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa. Luận văn thể hiện một số nội dung chính như:
Trình bày cơ sở khoa học cơ bản của hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hoà thông qua hệ thống chấm điểm định hạng.
Nêu lên các tồn tại, hạn chế trong quá trình vận hành hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng tại BIDV chi nhánh Khánh Hòa. Xuất phát từ việc nghiên cứu thực tế họat động của Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa, vận dụng những kiến thức đã học với đề tài” Nghiên cứu mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa” hy vọng những giải pháp của luận văn góp phần hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng của khách hàng tại chi nhánh.
Trong quá trình nghiên cứu, trên cơ sở đánh giá, so sánh cũng như các giải pháp hoàn thiện hệ thống chấm điểm định hạng được nêu trong đề tài chắc chắn sẽ có một số hạn chế nhất định, sẽ còn nhiều điểm cần thảo luận thêm. Do vậy, kính mong nhận được sự chỉ dẫn và ý kiến đóng góp quý báu của Quý thầy cô cũng như ý kiến trao đổi đóng góp của các anh/ chị trong ngân hàng để luận văn được hoàn thiện thêm.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Khoa Kế Toán - Tài chính, Đại học Nha Trang (2012), Giáo trình thẩm định tín dụng
2. Thái Ninh, Bài giảng Ngân hàng thương mại và bái giảng Phân tích tài chính,
Khoa kế toán - tài chính, Đại học Nha Trang
3. T.S Nguyễn Minh Kiều (2004), Tín dụng và thẩm định tín dụng, NXB lao động
xã hội
4. TS Trần Ngọc Thơ và nhóm tác giả (2005), Tài chính doanh nghiệp hiện đại,
NXB Thống kê.
5. Dinh Thi Huyen Thanh & Stefanie Kleimeier (2006), Credit Scoring for
Vietnam’s Retail banking Market.
6. Nguyễn Quang Dong (9/2006), Bài Giảng Kinh Tế Lượng – NXB Thống Kê
7. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa, Báo cáo
thường niên 2012
8. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa, Báo cáo
thường niên 2013
9. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa, Báo cáo
thường niên 2014
10. Phòng Kế hoạch - Tổng hợp BIDV chi nhánh Khánh Hòa, Báo cáo tổng kết
hoạt động kinh doanh của BIDV Khánh Hòa năm 2012
11. Phòng Kế hoạch - Tổng hợp BIDV chi nhánh Khánh Hòa, báo cáo tổng kết