M c t it kim VL tuy tđ i: nm 2013 là 1.013.628 nghìn đ ng cho bi tđ t
B ngă3.1ăXácăđ nh nhu c uăhƠngăt năkhoătheoămôăhìnhăAC
Lo iăhƠngăhóa Nhu c u hƠngăn mă (KG) % s l ng Giáăđ năv (nghìnă đ ng/ KG) T ngăgiáătr hƠngăn mă (nghìnăđ ng) %ăgiáă tr Lo i Thép thành ph m 16.117 80,83 13,00 209.521 82,23 A Phôi thép 142 0,71 10,20 1.448 0,57 C Thép t m lá đen 1.963 9,84 16,20 31.801 12,48 B Thép cu n 176 0,88 13,10 2.306 0,90 C Thép ph 1.542 7,73 6,30 9.715 3,81 C T ng c ng 19.940 100,00 254.790 100,00 (Ngu n: Phòng K toán)
3.2.2. D đoán nhu c u v n l u đ ng c a công ty
duy trì và phát tri n ho t đ ng s n xu t kinh doanh thì c n ph i có v n, quy
mô ho t đ ng s n xu t kinh doanh nh hay l n tùy thu c vào c c u v n, và đ đ t
đ c m t kho n doanh thu nào đó đòi h i ph i có m t l ng v n thích h p. Tuy
nhiên, hi u qu s d ng v n s tác đ ng m nh đ n m c doanh thu. Th c t vi c qu n
lỦ c u trúc tài chính t i công ty luôn n y sinh nhu c u v v n, đòi h i nhà qu n tr tài chính ph i tìm ki m các ngu n tài tr cho Công ty m t cách h p lỦ nh t.
Xác đnh nhu c u v n l u đ ng chính xác, h p lỦ có Ủ ngh a vô cùng quan tr ng: - m b o cho quá trình s n xu t và l u thông c a doanh nghi p đ c di n
ra liên t c đ ng th i tránh đ c tình tr ng đ ng và lưng phí v n.
- Là c s đ t ch c các ngu n v n h p lỦ, h p pháp đáp ng k p th i nhu c u v n l u đ ng đ i v i doanh nghi p.
- s d ng ti t ki m, h p lỦ và hi u qu v n l u đ ng, đ ng th i là c n c đ đánh giá k t qu công tác qu n lỦ v n l u đ ng trong n i b doanh nghi p.
M i doanh nghi p tùy theo đ c đi m s n xu t kinh doanh, tùy hoàn c nh c th th c t mà l a ch n ph ng pháp xác đ nh h p lỦ v i quy mô s n xu t kinh doanh c a
mình. Vi c tính toán nhu c u s v n t i thi u ch y u là nh m giúp doanh nghi p có c n c đ qu n lỦ trong n i b doanh nghi p.
Hi n nay có r t nhi u ph ng pháp d toán nhu c u v n l u đ ng t i doanh nghi p, song ph ng pháp t l ph n tr m trên doanh thu là đ c s d ng ph bi n nh t. Ph ng pháp này đ n gi n, d tính toán và phù h p cho các d báo v kho n ti n, n ph i thu. Vi c xác đnh v n t ng thêm theo ph ng pháp này s giúp cho b máy lưnh đ o công ty ch đ ng trong quá trình huy đ ng v n, tránh tình tr ng huy
đ ng v n quá m c làm đ ng v n d n đ n hi u qu s d ng v n th p.
Các b c th c hi n:
B c 1: Tính s d bình quân các kho n trên b ng cân đ i k toán c a doanh nghi p n m tr c.
B c 2: Ch n nh ng kho n m c ch u s tác đ ng tr c ti p và quan h ch t ch v i doanh thu, tính t l % các kho n đó so v i doanh thu.
B c 3: Dùng t l % đó và doanh thu d báo c a n m th c hi n bi n pháp đ d
báo nhu c u v n l u đ ng c n thi t cho ho t đ ng c a công ty.
B c 4: Trên c s đó tìm ngu n tài tr cho nhu c u v n s n xu t kinh doanh t i
công ty.
Ta tính toán nhu c u v n l u đ ng c a công ty cho n m k ho ch nh sau: