nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đắk Lắk đối với các Ngân hàng Thương mại trên địa bàn
* Đánh giá trực tiếp kết quả công tác thanh tra của chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đắk Lắk đối với các Ngân hàng Thương mại trên địa bàn
+ Số lượng, mức độ sai phạm tồn tại phát hiện qua công tác thanh tra
Thanh tra, giám sát chi nhánh NHNN tỉnh Đắk Lắk thực hiện theo dõi, giám sát hoạt động của 30 NHTM trên địa bàn. Thường xuyên có những kiến nghị, cảnh báo đối với hoạt động tín dụng của các NHTM như tăng trưởng nóng dư nợ, nợ cần quá hạn chiếm tỷ lệ lớn, nợ xấu cao…
Cùng với hoạt động GSTX, hoạt động TTTC đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động của các NHTM tuân thủ đúng quy định pháp luật, an toàn, hiệu quả. Nhận thấy vai trò to lớn này nên thanh tra, giám sát chi nhánh thường xuyên tổ chức các cuộc thanh tra định kỳ, đột xuất. Số lượng cuộc thanh tra qua các năm thể hiện theo bảng sau:
Bảng 2.5 Số lượng cuộc thanh tra năm 2010 – 2014
Chỉ tiêu
Năm 2010 2011 2012 2013 2014
1. Số cuộc thanh
tra 8 14 19 14 15
2. Số kiến nghị
sau thanh tra 45 60 70 57 63
Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh Đắk Lắk
Trong đó hầu hết các cuộc thanh tra đều tiến hành thanh tra tất cả các hoạt động tín dụng, hoạt động huy động vốn, thu chi tài chính và công tác khác như phòng chống rửa tiền, hoạt động ngoại hối, kinh doanh vàng... Tuy
nhiên kết quả thanh tra chủ yếu trong lĩnh vực tín dụng và thu chi tài chính ghi nhận nhiều sai phạm, tồn tại tại các NHTM trên địa bản tỉnh Đắk Lắk.
Trong 3 năm 2012 - 2014 thanh tra, giám sát chi nhánh đã tiến hành 48 cuộc thanh tra đối với các chi nhánh, phòng giao dịch của NHTM trên địa bàn góp phần chấn chỉnh, đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn, có hiệu quả. Qua công tác thanh tra đã phát hiện ra một số sai phạm tồn tại chủ yếu trong công tác tín dụng theo bảng sau:
Bảng 2.6 Số lượng sai phạm trong công tác thanh tra về hoạt động tín dụng của các NHTM trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2012 2013 2014 Tỷ lệ tăng năm 2014 so với 2012 Tỷ lệ tăng năm 2014 so với 2013 - Thẩm định sơ sài, thiếu khả thi, không đúng tình hình tài chính thực tế 97.346 106.993 96.601 -0,8% -9,7% - Hồ sơ vay vốn không đủ điều kiện quy định thiếu tài liệu đảm bảo tính pháp lý, thiếu tài liệu chứng minh nguồn tài chính, nguồn trả nợ
80.113 91.342 84.217 5,1% -7,8%
- Định giá tài sản thế chấp cao so với giá quy định của Nhà nước; không đăng ký giao dịch đảm bảo
- Kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay chưa chặt chẽ, chưa thu thập đầy đủ tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn 280.114 302.101 258.341 -7,8% -14,5% - Sử dụng vốn vay sai mục đích 55.238 92.495 73.358 32,8% -20,7% - Thực hiện không nghiêm túc các quy định về trần lãi suất cho vay 166.335 306.224 292.539 75,9% -4,5% - Phân loại nợ chưa đúng quy định 5.223 12.440 3.921 -24,9% -68,5% - Tồn tại khác 380.414 405.993 115.921 -69,5% -71,4% Hoạt động thanh tra tại chỗ luôn được chi nhánh NHNN tỉnh Đắk Lắk chú trọng, quan tâm nhằm nâng cao chất lượng thanh tra, chấn chỉnh hoạt động kinh doanh của các NHTM trên địa bàn. Số lượng sai phạm, tồn tại được phát hiện qua công tác thanh tra hàng năm cho thấy hoạt động kinh doanh của các NHTM trên địa bàn vẫn trong tầm kiểm soát. Hầu hết các NHTM đều gặp phải các sai phạm về hoạt động cho vay như chưa chấp hành nghiêm quy định của NHNN về lãi suất, tình trạng áp dụng lãi suất cho vay vượt trần quy định vẫn còn diễn ra. Việc chấp hành quy chế cho vay ban hành kèm theo quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của Ngân hàng nhà nước ở một số NHTM còn lỏng lẻo, chưa tuân thủ quy trình: công tác kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay chưa chặt chẽ, thiếu tài liệu chứng minh chi phí khi giải ngân; trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích chưa được kịp thời phát hiện để xử lý; Quyết định cho vay khi dự án/phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng còn sơ sài, không có tính khả thi, không có tài liệu chứng minh nguồn trả nợ. Một số
NHTM chưa đánh giá chính xác mức độ rủi ro tín dụng, dẫn đến việc phân loại nhóm nợ chưa đúng quy định. Việc định giá tài sản thế chấp ở một số NHTM cao hơn nhiều so với giá thị trường, làm tăng nguy cơ rủi ro cho ngân hàng khi khách hàng gặp khó khăn, không có khả năng trả nợ. Số lượng sai phạm năm 2014 so với năm 2012 có sự tăng cao ở một số sai phạm về định giá tài sản thế chấp, sử dụng vốn sai mục đích và thực hiện quy định về lãi suất cho vay. Tuy nhiên số lượng sai phạm của năm 2014 so với năm 2013 có sự biến chuyển theo chiều hướng tốt, cụ thể tổng số cuộc thanh tra năm 2014 hơn năm 2013 là 01 cuộc nhưng tỷ lệ sai phạm đều giảm cho thấy tình hình hoạt động của các NHTM trên địa bàn ngày càng tích cực.
+ Số lượng sai phạm nghiêm trọng phát hiện qua công tác thanh tra được xử lý
Công tác thanh tra, giám sát góp phần tìm ra các sai phạm để chấn chỉnh, cảnh báo rủi ro trong hoạt động tín dụng đối với các NHTM. Tuy nhiên đối với những sai phạm mang tính chất nghiêm trọng không chỉ dừng lại ở mức sữa chữa mà phải có những biện pháp mạnh nhằm răn đe, cảnh báo đối với những NHTM khác tránh vi phạm lặp lại. Trong 5 năm qua bộ phận thanh tra, giám sát chi nhánh đã thực hiện xử phạt hành chính đối với 07 đối tượng NHTM trên địa bàn khi vi phạm các sai phạm mang tính chất nghiêm trọng, cụ thể: năm 2010: 02 đối tượng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Tân An; năm 2011: 02 đối tượng gồm Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long chi nhánh Đắk Lắk và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Ea Tam; năm 2012: 01 đối tượng gồm Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Ea Knốp; năm 2013: 01 đối tượng gồm Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh thành phố Buôn Ma Thuột; năm 2014: 01 đối tượng gồm Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hòa Thắng. Trong đó chủ yếu các sai phạm về lãi suất
huy động vốn, lãi suất cho vay vượt trần lãi suất quy định của NHNN Việt Nam; phân loại nợ không đúng theo quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD; cho vay khách hàng không đáp ứng các điều kiện vay vốn quy định tại Điều 7 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của NHNN Việt Nam.
+ Số lượng sai phạm được khắc phục sau thanh tra
Công tác chỉnh sửa sau thanh tra luôn được thanh tra, giám sát chi nhánh chú trọng và phân công cụ thể công việc, thời hạn chỉnh sửa cho từng đối tượng được thanh tra. Kết quả chỉnh sửa đa số thực hiện đúng thời hạn được giao, tuy nhiên vẫn còn một số kiến nghị đang và chưa chỉnh sửa kịp. Đến thời điểm cuối năm 2014 còn 15 kiến nghị đang và chưa chỉnh sửa đúng thời hạn. Trong đó, gồm 10 kiến nghịđang trong thời hạn chỉnh sửa và 05 kiến nghịđã quá thời hạn chỉnh sửa. Thanh tra, giám sát chi nhánh NHNN tỉnh Đắk Lắk đã thực hiện đôn đốc, giám sát việc chỉnh sửa các kiến nghị sau thanh tra tuy nhiên còn một sốđơn vị chưa chỉnh sửa kịp thời hạn quy định. Vì vậy, thanh tra, giám sát chi nhánh đã có những biện pháp xử lý áp dụng theo Thông tư 10/2012/TT-NHNN ngày 16/4/2012 về quy định xử lý sau thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài như thông báo vi phạm, cảnh báo vi phạm, cụ thể: Đối với những kiến nghịđã quá thời hạn chỉnh sửa chi nhánh đã có 04 thông báo vi phạm và 01 cảnh báo vi phạm với những đơn vị tiếp tục vi phạm thời gian chỉnh sửa sau khi đã có thông báo vi phạm.
+ Số lượng kiến nghị, đề xuất đến các cơ quan có thẩm quyền về quy chế, quy định pháp luật liên quan đến hoạt động NH
Từ những kết quả đạt được trong công tác thanh tra các NHTM trên địa bàn giúp thanh tra chi nhánh đề xuất những kiến nghị đối với các cơ quan có
thẩm quyền nhằm điều chỉnh, sửa đổi, bổ sung những quy chế, quy định cho phù hợp với thực tiễn hoạt động của hệ thống ngân hàng hiện nay. Đến thời điểm cuối năm 2014 Thanh tra, giám sát chi nhánh đã có 04 đề xuất đối với cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng về việc điều chỉnh, sửa đổi các quy định trong hoạt động ngành ngân hàng và những ngành khác có liên quan.
* Đánh giá gián tiếp công tác thanh tra thông qua hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Thương mại trên địa bàn sau hoạt động thanh tra của chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đắk Lắk
+ Tình hình tăng trưởng dư nợ, cơ cấu tín dụng của hệ thống NHTM trên địa bàn
Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ cho vay của NHTM năm 2010 - 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 2014
1.Phân theo ngành kinh tế 23.595 29.056 31.544 34.714 40.709
- Nông, lâm nghiệp và thuỷ sản 4.172 4.542 7.277 8.581 10.377 - Công nghiệp và xây dựng 5.674 6.597 7.219 7.515 7.654 - Thương mại và dịch vụ 6.062 9.094 8.395 9.674 11.839 - Tiêu dùng và khác 7.687 8.823 8.653 8.944 10.839
2. Phân theo loại tiền vay 23.595 29.056 31.544 34.714 40.709
Tốc độ tăng (%) 37,50% 23,20% 8,60% 10,00% 17,30% - VND 23,211 28,253 30,411 32,79 39.341 Tỷ trọng (%) 98,40% 97,20% 96,40% 94,50% 96,60% Tốc độ tăng (%) 21,70% 7,60% 7,80% 20,20% - Ngoại tệ và vàng 384 803 1,133 1,924 1.368 Tỷ trọng (%) 1,60% 2,80% 3,60% 5,50% 3,40% Tốc độ tăng (%) 109,10% 41,10% 69,80% 30,80%
3. Phân theo kỳ hạn cho vay 23.595 29.056 31.544 34.714 40.709
- Ngắn hạn 14.780 17.295 19.736 21.479 24.675 Tỷ trọng (%) 62,60% 59,50% 62,60% 61,90% 60,60% Tốc độ tăng (%) 17,02% 14,11% 8,83% 14,80% - Trung và dài hạn 8.815 11.761 11.808 13.235 16.034 Tỷ trọng (%) 37,40% 40,50% 37,40% 38,10% 39,40% Tốc độ tăng (%) 33,42% 0,40% 12,10% 21,40% Nguồn: Báo cáo chi nhánh NHNN tỉnh Đắk Lắk
Đến thời điểm 31/12/2014 tổng dư nợ trên địa bàn đạt 40.709 tỷ đồng, tăng 17,3% so với cuối năm 2013, tăng 72,5% so với cuối năm 2010. Tăng trưởng tín dụng toàn hệ thống năm 2014 là phù hợp với mục tiêu tăng trưởng theo định hướng nhiệm vụ ngành ngân hàng do chi nhánh NHNN tỉnh Đắk Lắk đề ra.
Cơ cấu tín dụng tiếp tục chuyển dịch theo hướng tập trung cho lĩnh vực nông lâm nghiệp, cụ thể tỷ trọng cho vay nông lâm nghiệp năm 2010 là 17,7%, đến năm 2014 là 25,5% cho thấy ngành ngân hàng đang góp phần phát triển kinh tế nông lâm nghiệp của tỉnh Đắk Lắk.
+ Chất lượng tín dụng của hệ thống NHTM trên địa bàn
Đánh giá chất lượng tín dụng của hệ thống NHTM trên địa bàn chủ yếu dựa vào chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu, nếu chỉ tiêu này có xu hướng tăng cho thấy hoạt động tín dụng có chiều hướng xấu đi. Tuy nhiên, chất lượng tín dụng của các NHTM trên địa bàn vẫn duy trì trong mức cho phép, tỷ lệ nợ xấu trong 5 năm 2010 – 2014 đều dưới mức 3%/tổng dư nợ. Hoạt động thanh tra trực tiếp đối với hệ thống NHTM trên địa bàn đã góp phần nâng cao chất lượng trong công tác cho vay, thực hiện đúng các quy định của NHNN Việt Nam, của pháp luật, từ đó góp phần giảm thiểu nợ xấu, giữ vững an toàn hoạt động trong ngành ngân hàng.
Đối với một số NHTM có tỷ lệ nợ xấu lớn hơn 3%/tổng dư nợ, thanh tra NHNN chi nhánh luôn có văn bản khuyến cáo và yêu cầu đơn vị có biện pháp tích cực giảm thiểu nợ xấu, thường xuyên báo cáo kết quả thực hiện về chi nhánh NHNN tỉnh để theo dõi, đôn đốc. Trường hợp đối với những NHTM trong quá trình giám sát từ xa cho thấy nợ xấu ngày càng tăng và có dấu hiệu sai phạm trong hoạt động cho vay thì thanh tra NHNN chi nhánh sẽ đề xuất Lãnh đạo thực hiện thanh tra đột xuất về hoạt động tín dụng, nhằm ngăn chặn phát hiện sai phạm kịp thời chấn chỉnh, xử lý phù hợp với quy định của pháp luật.
Bảng 2.8 Nợ xấu của các NHTM trên địa bàn năm 2010 - 2014
Năm 2010 2011 2012 2013 2014
Nợ xấu 469 687 772 935 1.023
Tỷ lệ nợ xấu/tổng
dư nợ 2,0% 2,4% 2,4% 2,7% 2,5%
Nguồn: Báo cáo chi nhánh NHNN tỉnh Đắk Lắk