VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1. Vai trò, mục đích của thanh tra ngân hàng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại dụng của Ngân hàng Thương mại
a. Vai trò của thanh tra ngân hàng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại
- Bảo đảm việc chấp hành các quy định của pháp luật về hoạt động tín dụng.
- Cảnh bảo rủi ro xảy ra đối với hoạt động tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.
- Bảo đảm quyền lợi của người vay vốn về lãi suất, các khoản phí, cam kết trong hợp đồng...
b. Mục đích của thanh tra ngân hàng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại
- Đánh giá việc tuân thủ các quy định của pháp luật về: Hoạt động cấp tín dụng; việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng...
- Phát hiện những vấn đề bất cập, không đồng bộ, không còn phù hợp với cơ chế chính sách để kiến nghị sửa đổi, bổ sung, ban hành mới các cơ chế, chính sách cho phù hợp với thực tiễn, góp phần quản lý và giám sát hoạt động của hệ thống NHTM trên địa bàn theo quy định của ngành và pháp luật.
1.2.2. Tổ chức công tác thanh tra của Ngân hàng Trung Ương đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại với hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại
Ở Việt Nam, NHNN Việt Nam là NHTW của nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (quy định trong Luật Ngân hàng Nhà nước). Như các
NHTW của các quốc gia khác, NHNN Việt Nam thực hiện tất cả các chức năng của một NHTW. Tất nhiên, NHNN Việt Nam được tổ chức theo quan điểm của Việt Nam, phù hợp với điều kiện của nền kinh tế Việt Nam. Tuy nhiên, dù cách gọi khác nhau, mô hình tổ chức có thể khác nhau, nhưng bản chất thì vẫn giống nhau. Vì vậy, tổ chức công tác thanh tra của NHTW tại Việt Nam được coi là tổ chức công tác thanh tra của NHNN.
Theo quy định tại Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 của Chính phủ ban hành quy định về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành ngân hàng thì thanh tra, giám sát ngành ngân hàng là cơ quan thanh tra nhà nước, được tổ chức thành hệ thống gồm:
1. Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc NHNN.
2. Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh được thành lập tại tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi không có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng.
Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng là đơn vị tương đương Tổng cục, trực thuộc NHNN, thực hiện chức năng tham mưu, giúp Thống đốc NHNN quản lý nhà nước đối với các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quản lý nhà nước về công tác thanh tra, giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng, phòng, chống rửa tiền, bảo hiểm tiền gửi; tiến hành thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành và giám sát ngân hàng trong các lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước của NHNN; thực hiện phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố theo quy định của pháp luật và phân công của Thống đốc NHNN.
Theo Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng gồm 11 đơn vị:
- Vụ Thanh tra, giám sát các TCTD trong nước (gọi tắt là Vụ I); - Vụ Thanh tra, giám sát các TCTD nước ngoài (gọi tắt là Vụ II);
- Vụ Thanh tra hành chính, giải quyết khiếu nại, tố cáo và phòng, chống tham nhũng (gọi tắt là Vụ III);
- Vụ Giám sát an toàn hệ thống ngân hàng (gọi tắt là Vụ IV); - Vụ Chính sách an toàn hoạt động ngân hàng (gọi tắt là Vụ V);
- Vụ Quản lý cấp phép các TCTD và hoạt động ngân hàng (gọi tắt là Vụ VI);
- Vụ Tổ chức cán bộ (gọi tắt là Vụ VII); - Văn phòng;
- Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội (gọi tắt là Cục I); - Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh (gọi tắt là Cục II);
- Cục Phòng, chống rửa tiền (gọi tắt là Cục III).
Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh là đơn vị thuộc cơ cấu tổ chức của NHNN chi nhánh, giúp Giám đốc NHNN chi nhánh quản lý nhà nước, tiến hành thanh tra hành chính, thanh tra, giám sát ngân hàng, giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng, phòng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bốđối với các đối tượng quản lý, thanh tra và giám sát ngân hàng trên địa bàn theo sự phân công, phân cấp, ủy quyền của Thống đốc NHNN và theo quy định của pháp luật.
Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh chịu sự quản lý, chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc NHNN chi nhánh và sự chỉ đạo, hướng dẫn của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng về công tác, nghiệp vụ thanh tra, giám sát ngân hàng, giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng, phòng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố.
Trong đó, công tác thanh tra trong hoạt động tín dụng của Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh đối với NHTM gồm: Tổ chức, thực hiện công tác thanh tra, xử lý vi phạm đối với hoạt động tín dụng của các TCTD, hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác trên địa bàn theo quy định của NHNN và của pháp luật; tổ chức kiểm tra, giám sát, xử lý vi phạm trong việc chấp hành các quy định của NHNN về lãi suất, tỷ giá, dự trữ bắt buộc và các công cụ chính sách tiền tệ khác đối với TCTD và tổ chức, cá nhân khác có liên quan trên địa bàn; giải quyết khiếu nại, tố cáo; tham mưu giúp Giám đốc trong việc đề xuất, kiến nghị với cấp có thẩm quyền về những vấn đề có liên quan đến tổ chức và hoạt động của các TCTD, các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng.
Bộ phận thanh tra, giám sát chi nhánh thực hiện việc lập kế hoạch thanh tra, giám sát hàng năm để làm mục tiêu thực hiện. Bên cạnh đó, bộ phận thanh tra chi nhánh còn chịu sự chỉđạo của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng về việc tổ chức các cuộc thanh tra bắt buộc theo sự chỉ đạo của Thống đốc NHNN Việt Nam. Đối với những cuộc thanh tra do Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng tổ chức sẽ có sự phối hợp giữa bộ phận thanh tra chi nhánh và Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trong việc thực hiện nhằm đạt kết quả cao nhất.