thƣơng mại (AMC)
Cụng ty AMC là một trong những thiết chế chủ yếu tham gia vào quỏ trỡnh xử lý nợ xấu tồn đọng cỏc ngõn hàng trong những năm qua. Theo Quyết định của Thủ tướng Chớnh phủ số 150/2001/QĐ-TTg ngày 5 thỏng 10 năm 2001 về việc thành lập cụng ty quản lý nợ và khai thỏc tài sản trực thuộc ngõn hàng thương mại, cỏc ngõn hàng thương mại nhà nước đó thành lập cỏc cụng ty này để giải quyết nợ xấu. Cỏc AMC cú nhiệm vụ xử lý khối lượng nợ tồn đọng tại thời điểm 31/12/2000 bao gồm cả nợ cú tài sản đảm bảo và nợ khụng cú tài sản đảm bảo. Cụng ty AMC là cỏc cụng ty độc lập trực thuộc cỏc ngõn hàng thương mại nhà nước, thành lập theo Luật cỏc tổ chức tớn dụng và cỏc quy định của Chớnh phủ. AMC hoạt động khụng vỡ mục tiờu lợi nhận mà để xử lý nợ và tài sản tồn đọng. Cụng ty được hưởng cỏc ưu đói về thuế, cỏc điều kiện đảm bảo trong việc chuyển nhượng, khai thỏc tài sản.
Cơ chế xử lý nợ tồn đọng của AMC
AMC của cỏc ngõn hàng thương mại nhà nước hoạt động theo nguyờn tắc nhận cỏc khoản nợ tồn đọng cú đảm bảo và khụng cú bảo đảm của cỏc ngõn hàng thương mại nhà nước tớnh đến ngày 31/12/2000 theo giỏ trờn sổ
sỏch. Cỏc cụng ty cơ cấu lại nợ theo nguyờn tắc thị trường. AMC được kỳ vọng sẽ giải quyết nợ xấu trong 2 - 3 năm sau khi thành lập.
+ Đối với nợ tồn đọng cú tài sản đảm bảo: Cụng ty quản lý nợ cú nhiệm vụ bỏn tài sản bảo đảm theo giỏ thị trường để thu hồi nợ. Trường hợp giỏ bỏn cao hơn giỏ trị của khoản vay thỡ chờnh lệch được tớnh vào thu nhập, ngược lại giỏ trị khoản vay cao hơn giỏ bỏn được xử lý như sau:
- Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay chớnh sỏch thỡ khoản chờnh lệch đú được bự đắp bằng nguồn tài chớnh của Chớnh phủ.
- Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay thụng thường thỡ bự đắp khoản chờnh lệch được lấy từ quỹ dự phũng rủi ro được trớch của cỏc ngõn hàng thương mại.
+ Đối với nợ tồn đọng khụng cú tài sản bảo đảm và khụng cũn đối tượng để thu (doanh nghiệp đó giải thể, thanh lý, phỏ sản, cỏ nhõn đó chết, mất tớch), khoản nợ này cần được xúa theo hướng:
- Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay chớnh sỏch thỡ được bự đắp bằng nguồn tài chớnh của Chớnh phủ.
- Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay thụng thường thỡ khoản bự đắp được lấp từ quỹ dự phũng rủi ro của cỏc ngõn hàng thương mại.
+ Nợ tồn đọng khụng cú tài sản đảm bảo và con nợ cũn tồn tại, đang hoạt động:
Trong trường hợp này, cụng ty AMC phải tận thu để thu hội nợ; trường hợp khỏch hàng khụng trả được nợ thỡ phải thanh lý doanh nghiệp để thu hồi nợ. Trường hợp giỏ trị thanh lý nhỏ hơn giỏ trị khoản vay thỡ xử lý theo hướng:
+ Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay chớnh sỏch thỡ khoản chờnh lệch đú được bự đắp bằng nguồn tài chớnh của Chớnh phủ.
+ Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay thụng thường thỡ bự đắp khoản chờnh lệch đú được lấy từ quỹ dự phũng rủi ro được trớch của cỏc ngõn hàng thương mại.
Nếu cụng ty quản lý nợ chuyển vốn đó cho vay thành vốn cổ phần của doanh nghiệp thỡ khoản vay này được định giỏ lại theo giỏ thị trường. Nếu giỏ thị trường nhỏ hơn giỏ trị khoản vay thỡ phần chờnh lệch được xử lý như sau:
+ Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay chớnh sỏch thỡ khoản chờnh lệch đú được bự đắp bằng nguồn tài chớnh của Chớnh phủ.
+ Nếu khoản nợ thuộc diện cho vay thụng thường thỡ bự đắp khoản chờnh lệch được lấy từ quỹ dự phũng rủi ro được trớch của cỏc ngõn hàng thương mại
Nguồn vốn để xử lý nợ tồn đọng
- Dự phũng rủi ro được trớch lập hàng năm của cỏc ngõn hàng.
- Nguồn từ ngõn hàng Nhà nước đó tỏi cấp vốn trước đõy cho cỏc ngõn hàng thương mại theo cỏc mục tiờu như cho vay để cơ cấu lại nợ, khoanh nợ, khắc phục thiờn tai, cho vay theo chỉ định của Chớnh phủ.
- Nguồn từ ngõn hàng thế giới và IMF cho vay cơ cấu lại nợ ngõn hàng thương mại nhà nước.
- Chớnh phủ cho phộp ngõn hàng Nhà nước phỏt hành trỏi phiếu cú lói suất cố định để xử lý nợ tồn đọng cho cỏc ngõn hàng.