P.Kinh Doanh P TC HC P.Vật tư Kho P.Kỹ thuật P.KT TC
2.1.2.Tình hình tài sản nguồn vốn của công ty
Bảng 2.1.Bảng CĐKT rút gọn của công ty 2012-2014
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệnh2013/2012 Chênh lệch 2014/2013
Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%)
TÀI SẢN
A-TÀI SẢN NGẮN HẠN 23.176.890.600 99,2 27.222.257.724 98,4 32.398.100.444 99,0 4.045.367.124 17,5 5.175.842.720 19,0Tiền và các khoản tương Tiền và các khoản tương
đương tiền 253.937.550 1,1 334.460.586 1,2 576.190.148 1,8 80.523.036 31,7 241.729.562 72,3 Các khoản phải thu ngắn
hạn 4.522.836.830 19,3 4.642.428.744 16,8 4.499.201.612 13,7 119.591.914 2,6 -143.227.132 -3,1 Hàng tồn kho 17.183.531.520 73,5 20.730.847.782 75,0 24.684.679.956 75,4 3.547.316.262 20,6 3.953.832.174 19,1 Tài sản ngắn hạn khác 1.216.584.700 5,2 1.514.520.612 5,5 2.638.028.728 8,1 297.935.912 24,5 1.123.508.116 74,2 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 197.537.890 0,8 429.278.730 1,6 546.988.128 1,7 231.740.840 117,3 117.709.398 27,4 Tài sản cố định 121.980.908 0,5 294.545.448 1,1 336.792.908 1,0 172.564.540 141,5 42.247.460 14,3 Tài sản dài hạn khác 75.556.982 0,3 134.733.282 0,5 210.195.220 0,6 59.176.300 78,3 75.461.938 56,0 TỔNG TÀI SẢN 23.374.428.490 100,0 27.651.536.454 100,0 32.734.893.352 100,0 4.277.107.964 18,3 5.083.356.898 18,4 NGUỒN VỐN A- NỢ PHẢI TRẢ 14.661.229.680 62,7 18.734.567.648 67,8 17.472.781.804 53,4 4.073.337.968 27,8 -1.261.785.844 -6,7 Nợ ngắn hạn 14.661.229.680 62,7 18.734.567.648 67,8 17.472.781.804 53,4 4.073.337.968 27,8 -1.261.785.844 -6,7 Nợ dài hạn B- VỐN CHỦ SỞ HỮU 8.713.198.810 37,3 8.916.968.806 32,2 15.262.111.548 46,6 203.769.996 2,3 6.345.142.742 71,2 Vốn chủ sở hữu 8.713.198.810 37,3 8.916.968.806 32,2 15.262.111.548 46,6 203.769.996 2,3 6.345.142.742 71,2 TỔNG NGUỒN VỐN 23.374.428.490 100,0 27.651.536.454 100,0 32.734.893.352 100,0 4.277.107.964 18,3 5.083.356.898 18,4
Tài sản:
Về cơ cấu tổng tài sản của công ty trong 3 năm hầu như không có sự biến động đáng kể, chủ yếu là tài sản ngắn hạn. Tỷ trọng tài sản ngắn hạn năm 2012 là 99,2%, năm 2013 là 98,4%, năm 2014 là 99%.
- Năm 2012, tổng tài sản của công ty là 23.374.428.490, trong đó tài sản ngắn hạn chiếm 99,2%, tỷ trọng tài sản dài hạn là 0,8%.
- Năm 2013: Tổng tài sản của công ty là 27.651.536.454 đồng, tăng 4.277.107.964 đồng so với năm 2012, tương ứng với 18,3%. Cho thấy quy mô của công ty tăng đáng kể, sự tăng lên của tài sản chủ yếu là do sự tăng lên của tài sản ngắn hạn, cụ thể là hàng tồn kho tăng 3.547.316.262 đồng, tăng 20,6%, các khoản phải thu ngắn hạn tăng 119.591.914 đồng, tương ứng 2,6%, tài sản ngắn hạn khác tăng 297.935.912 đồng, tương ứng với 24,5%. Điều này cho thấy công ty bị ứ đọng vốn trong hàng tồn kho và công ty chưa tích cực trong việc quay vòng vốn trong khâu tiêu thụ.
Tài sản dài hạn năm 2013 tăng 231.740.840 đồng so với năm 2012. Do công ty tiến hành mua thêm một số tài sản cố định đề phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Bên cạnh đó cũng có sự tăng lên trong các khoản phải thu dài hạn của công ty, cụ thể tăng 59.176.300 đồng so với năm 2012.
- Năm 2014: Tổng tài sản của công ty là 32.734.893.352 đồng, tăng 5.083.356.898 đồng, tương ứng 18,4%. Tổng tài sản thay đổi là do tài sản ngắn hạn tăng 5.175.842.720 đồng, với tỷ lệ 19% và tài sản dài hạn tăng 117.709.398 đồng, với tỷ lệ 27,4%. Tài sản ngắn hạn tăng lên là do các yếu tố tiền và các khoản tương đương tiền, hàng tồn kho, tài sản ngắn hạn khác đều tăng, trong đó chủ yếu là hàng tồn kho, tăng 3.953.832.174 đồng, tương ứng 19,1%. Ta có thể thấy hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tổng tài sản của công ty, 75,4%. Cho thấy công ty công ty bị ứ đọng vốn trong hàng tồn kho và công ty chưa tích cực trong việc quay vòng vốn trong khâu tiêu thụ. Điều này có thể ảnh hưởng không tốt tới hoạt động kinh doanh của công ty do công ty sẽ phải tốn chi phí dữ trữ, chi phí thanh lý cải tiến hàng bị lỗi thời, hàng hư hỏng. Tuy nhiên công ty đã khống chế được các khoản phải thu, cụ thể các khoản phải thu năm 2014 giảm 143.227.132 đồng, tương
ứng với 3,1% so với năm 2013, làm cho tỷ lệ vốn của công ty bị người mua chiếm dụng giảm xuống.
Tài sản dài hạn tăng do tài sản cố định và tài sản dài hạn tăng, trong đó tài sản cố định tăng 42.274.460 đồng với tỷ lệ 14,3% do công ty mua thêm một số thiết bị văn phòng, tài sản dài hạn khác tăng 75.931.468 đồng với tỷ lệ 56% là do chi phí trả trước dài hạn tăng.
Nguồn vốn:
- Năm 2012: Tổng nguồn vốn của công ty là 23.374.428.490.
- Năm 2013, tổng nguồn vốn của công ty là 27.651.536.454 đồng, tăng 4.277.107.964 đồng so với năm 2012, tương ứng với 18,3%. Trong đó nợ phải trả là 18.734.567.648 đồng, chiếm 67,8% tổng nguồn vốn, tăng 4.073.337.968 đồng với tỷ lệ 27,8% so với năm 2012. Vốn chủ sở hữu là 8.916.968.806 đồng, chiếm 32,2% tổng nguồn vốn, tăng 203.769.996 đồng với tỷ lệ 2.3%. Cho thấy việc tổng nguồn vốn năm 2013 tăng chủ yếu là do sự gia tăng của nợ phải, đồng thời có thể thấy công ty đang mở rộng quy mô vốn chủ yếu thông qua việc huy động vốn bên ngoài, nhưng vẫn phụ thuộc một phần vào huy động vốn chủ sở hữu.
- Năm 2014, tổng nguồn vốn của công ty là 32.734.893.352 đồng, tăng 5.083.356.898 đồng, tương ứng 18,4%, trong đó vốn chủ hữu là 15.262.111.548 đồng, chiếm 46,6%, nợ phải trả là 17.472.781.804 đồng, chiếm 53,4%. Tổng nguồn vốn tăng là do vốn chủ sở hữu tăng, cụ thể vốn chủ sở hữu tăng 6.345.142.742 đồng với tỷ lệ 71,2%. Trong khi nợ phải trả giảm 1.261.785.844 đồng, giảm 6.7% so với năm 2013. Cho thấy công ty đang mở rộng quy mô vốn chủ yếu thông qua việc huy động vốn chủ sở hữu.
Qua số liệu bảng cân đối kế toán của công ty 2012-2014 có thể thấy quy mô nguồn vốn của công ty tăng qua các năm. Trong đó nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao hơn vốn chủ sở hữu, nợ phải trả của công ty chủ yếu là nợ ngắn hạn do tài sản của công ty chủ yếu là tài sản ngắn hạn nên công ty sử dụng hình thức vay ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu vốn ngắn hạn. Điều này giúp hạn chế lượng tiền nhàn rỗi trong doanh nghiệp, giảm chi phí sử dụng vốn, tận dụng việc sử dụng lãi vay làm lá chắn thuế.