Qua 5 năm hoạt động Bảo Việt Hậu Giang đã đạt được những thành quả nhất định, đó cũng là nhờ sự chỉ đạo của lãnh đạo, sự nhiệt tình của các phòng ban, sự cố gắng của tập thể các bộ viên chức và đặc biệt là bộ phận Quản lý đại lý. Cơ cấu tổ chức của công bao gồm:
- Ban lãnh đạo gồm: Giám đốc, phó Giám đốc
- Các phòng quản lý gồm: Phòng Nghiệp vụ, Phòng Kế toán - Tài chính
- Các phòng trực tiếp kinh doanh : Phòng Phục vụ khách hàng số 1, Phòng Phục vụ khách hàng số 2, Phòng Phục vụ khách hàng số 3, Phòng Phục vụ khách hàng số 4, Phòng Phục vụ khách hàng số 5 và Phòng Nghiệp vụ.
Chỉ Tiêu Đại Học Trung cấp Trung học Sơ Cấp Nam Nữ Số lượng 8 4 2 1 11 4 Tổng số 15 15
Phân tích tình hình tài chính Công ty Bảo Việt Hậu Giang
Hình 1 : Sơ đồ bộ máy tổ chức công ty Bão việt Hậu Giang
Ghi chú:
- Phòng Kế toán - Tài chính : Phòng KT-TC
- Phòng kinh doanh và nghiệp vụ: Phòng Nghiệp Vụ - Phòng phục vụ khách hàng số 1: Phòng PVKH số 1 - Phòng phục vụ khách hàng số 2: Phòng PVKH số 2 - Phòng phục vụ khách hàng số 3: Phòng PVKH số 3 - Phòng phục vụ khách hàng số 4: Phòng PVKH số 4 - Phòng phục vụ khách hàng số 5: Phòng PVKH số 5 3.3.2 Chức năng, nhiệm vụ:
- Giám đốc: là người lãnh đạo cao nhất và điều hành chung mọi hoạt động của Công ty
- Phó Giám đốc: thay mặt Giám đốc điều hành những lúc Giám đốc vắng mặt, đồng thời Phó Giám đốc chỉ đạo trực tiếp công tác bồi thường theo phân cấp và một số lĩnh vực chuyên trách theo ủy quyền của Giám đốc.
- Phòng Kế Toán - Tài chính:
+ Quản lý tài chính và kế toán của toàn Công ty, tham mưu tổ chức nhân sự, đảm nhiệm chính sách chế độ lao động, tiền lương ...
+ Công tác hành chánh của công ty, tuyên truyền, quảng cáo ...
Phân tích tình hình tài chính Công ty Bảo Việt Hậu Giang
- Phòng nghiệp vụ và các phòng phục vụ khách hàng:
+ Khai thác kinh doanh trên địa bàn của mình quản lý và các vùng lân cận + Phụ trách giám định, bồi thường theo phân cấp của Ban Giám đốc + Phát triển nguồn nhân lực (đại lý) của phòng
+ Cân đối thu chi theo phân cấp của Ban Giám đốc
+ Kiến nghị đề xuất với Ban Giám đốc những việc trên phân cấp và những vấn đề cần thiết nhằm phát triển hoặc đảm bảo lợi ích cho Công ty.
Tất cả các phòng này đều có chức năng là hỗ trợ, đề xuất giúp Ban Giám đốc trong việc ra các quyết định của Công ty.
3.3.3 Tổ chức nhân sư
Bảng 1: BẢNG cơ CẤU NHÂN sự CÔNG TY BẢO VIỆT HẬU GIANG
(Nguồn: Phòng Ke toán - Tài chính của Công ty)
Tình hình nhân sự Bảo Việt Hậu Giang
Qua bảng số liệu tình hình nhân sự của Bảo việt Hâu Giang ta có thể đánh giá và nhận xét sau:
Tổng số nhân viên: 15 người (tính đến ngày 31/12/2010) Đại học : 8 người chiếm 53,3%
Trung cấp: 4 người chiếm 26,7% Sơ cấp: 1 người chiếm 6,7%
- về số lượng: so sánh YỚi định biên thì số lượng nhân sự tại Bảo Việt Hậu Giang còn thiếu theo định biên là 26 người nhưng nhân sự thực tế chỉ có 15 người. Bên cạnh đó còn có hàng trăm cộng tác viên ở khắp các huyện.
- về trình độ: nhìn chung trình độ nhân sự của Bảo việt Hậu Giang còn chưa cao, vẫn còn nhân viên có trình độ trung học và sơ cấp.
3.4 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN
3.4.1 Thuận lọi
- Hậu Giang là tỉnh mới chia tách và có thể nói rằng công tác qui hoạch, kế hoạch là công cụ để thực hiện chức năng, định hướng phát triển kinh tế xã hội đáp ứng yêu cầu của sự nghiệp đổi mới, cơ chế chính sách từng bước được hoàn thiện hơn, tạo ra khung hành lang pháp lý, môi trường thuận lợi để Bảo Việt Hậu Giang phát triển tăng trưởng doanh thu, giữ vững thị phần trong điều kiện thị trường mở.
- Được sự quan tâm chỉ đạo của Tổng Công ty bảo hiểm Bảo Việt, Tỉnh ủy, ủy ban nhân dân tỉnh, Đảng ủy dân chính Đảng và sự hỗ ừợ nhiệt tình của các cơ quan ban ngành trong tỉnh Hậu Giang, đã tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty Bảo Việt Hậu Giang triển khai tốt công tác bảo hiểm trong thời gian qua.
- Người dân ngày càng có ý thức cho việc tham gia bảo hiểm nhằm đảm bảo quyền lợi sức khỏe cũng như tài sản của chính bản thân và người thân trong gia đình.
- Công ty giải quyết hồ sơ nhanh chóng, đảm bảo tính chính xác, thủ tục ngày càng đơn giản, từ đó tạo niềm tin đối với khách hàng gần xa đến tham gia bảo hiểm nhiều hon tại Công ty Bảo Việt Hậu Giang.
- Thái độ phục vụ khách hàng ngày càng được cải thiện như: Vui vẻ, lịch sự, hướng dẫn khách hàng làm thủ tục thanh toán nhanh chóng, không gây phiền hà cho khách hàng, từ đó tạo niềm tin và uy tín của thương hiệu Bảo Việt tại địa phương.
- Đội ngũ Cán bộ viên chức, đại lý chuyên nghiệp và bán chuyên nghiệp luôn luôn năng động, sáng tạo đều xác định được vai trò trách nhiệm quyết tâm hoàn thành nhiệm vụ được giao.
3.4.2 Khó khăn :
- Tỉnh Hậu Giang tuy có mức tăng trưởng kinh tế khá cao và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp - thương mại - dịch vụ - nông nghiệp nhưng tốc độ phát triển kinh tế còn chậm, ảnh hưởng không ít đến việc vận động người dân tham gia bảo hiểm.
- Sau khi hội nhập tổ chức thương mại thế giới WTO là cơ hội để phát ừiển đất nước, đồng thời cũng là thách thức lớn cho các doanh nghiệp bảo hiểm xâm nhập thị trường cho nên ít nhiều thị phần sẽ bị chia sẻ, việc cạnh tranh tranh giành thị trường sẽ xảy ra gay gắt hơn và dĩ nhiên chi phí cho việc bán sản phẩm sẽ tăng lên làm ảnh hưởng đến hiệu quả của Công ty.
- Song song đó việc chảy máu chất xám từ các doanh nghiệp bảo hiểm trong nước sang những doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài có thu nhập cao hơn là không thể tránh khỏi.
- Ảnh hưởng lạm phát thế giới, tình hình sâu bệnh phá hại mùa màng, sức mua của thị trường giảm, đời sống dân cư khó khăn làm ảnh hưởng đến việc chào bán các sản phẩm bảo hiểm.
- Tỉnh Hậu Giang phát ừiển khi mới chia tách sẽ rất hấp dẫn đối với các doanh nghiệp bảo hiểm như: Công ty bảo hiểm cổ phần Bảo Minh, Công ty bảo hiểm cổ phần AAA, Bảo hiểm PIJCO, Bảo hiểm Bảo Long, Bảo hiểm Viễn Đông và các công ty khác cùng nhau cạnh tranh quyết liệt nhằm mục đích muốn mở rộng thị trường tìm kiếm doanh thu và lợi nhuận.
3.4.3 Phương hướng phát triển
- Để đương đầu với những thách thức và khó khăn trên Công ty Bảo Việt Hậu Giang cần phải cố gắng giữ vững được thị phần vốn có từ trước và phát triển thêm thị trường mới, khách hàng mới.
- Công ty cần cải thiện sản phẩm và triển khai thêm một số sản phẩm mới để tăng tính hấp dẫn và phù họp với nhu cầu cần thiết cho nhiều tầng lớp người tiêu dùng.
- Công ty cần xây dựng chính sách chăm sóc khách hàng thường xuyên hơn, nắm bắt kịp thời - chính xác các thông tin quan trọng liên quan đến các nghiệp vụ bảo hiểm.
- Cần tập trung nâng cao hơn nữa công tác đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân lực các cán bộ và lãnh đạo ở Công ty để đối phó với những thách thức và cơ hội trong nền kinh tế thị trường.
- Kết hợp vói các ngành chức năng thực hiện triển khai các loại hình bảo hiểm bắt buộc như: Bảo hiểm cháy nổ, bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới.
Chỉ tiêu
1. Doanh thu thuần 12.786.173 15.923.667 19.179.260
2. Chi phí bồi thường bảo hiểm 7.323.440 8.594.362 9.735.160
3. Lãi gộp 5.262.733 7.329.305 9.444.100
4. Chi phí bán hàng 836.000 1.054.000 1.305.000
5. Chi phí quản lý DN 2.642.743 3.096.554 3.413.115
6. LN thuần từ HĐKD 1.983.990 3.178.751 4.725.985
7.Lợi nhuận từ hoạt động tài
chính 229.653 253.443 144.480
- Thu nhập từ hoạt động tài chính 540.923 692.381 811.385 - Chi phí từ hoạt động tài chính 311.270 438.938 666.905
8. Lợi nhuận khác 33.327 34.471 29.991 - Thu nhập khác 45.577 54.692 68.366 - Chi phí khác 12.250 20.221 38.375 9. LN trước thuế 2.246.970 3.466.665 4.900.455 10. Thuế TNDN 629.152 970.666 1.372.127 11. LN sau thuế 1.617.818 2.495.999 3.528.328 Chênh lệch Chỉ tiêu 2009/2008 2010/2009 Số tiền % Số tiền %
1. Doanh thu thuần 3.137.494 24,54 3.255.593 20,44
2. Chi phí bồi thường bảo hiểm 1.270.922 17,35 1.140.798 13,27 3. Lãi gộp 1.866.572 34,17 2.114.795 28,85 4. Chi phí bán hàng 218.000 26,08 251.000 23,81 5. Chi phí quản lý DN 453.811 17,17 316.561 10,22 6. LN thuần từ HĐKD 1.194.761 60,22 1.547.234 48,67
7.Lợi nhuận từ hoạt động
tài chính 23.790 10,36 -108.963 -42,99
- Thu nhập từ hoạt động
tài chính 151.458 28,00 119.004 17,19
- Chi phí từ hoạt động tài 127.668 41,02 227.967 51,94
Phân tích tình hình tài chỉnh Công ty Bảo Việt Hậu Giang
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY BẢO VIÊT HÂU GIANG
4.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRONG 3 NĂM GẦN ĐÂY (2008 - 2010)
4.1.1 Tình hình doanh thu
Để biết được tình hình doanh thu cũng như lợi nhuận của Công ty, chúng ta cần xem xét bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty. Sau đây là
Phân tích tình hình tài chính Công ty Bảo Việt Hậu Giang
Bảng 2: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY BẢO VIỆT HẬU GIANG
Đom vị tính : 1.000 đồng
(Nguồn: Phòng Ke toán - Tài chính của Công ty) Phân tích tình hình tài chính Công ty Bảo Việt Hậu Giang
Từ bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ta tính được chênh lệch như bảng sau:
Bảng 3:CHÊNH LỆCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY
- Thu nhập khác 9.115 20,00 13.674 25,00 - Chi phí khác 7.971 65,07 18.154 89,78 9. LN trước thuế 1.219.695 54,28 1.433.790 41,36 10. Thuế TNDN 341.515 54,28 401.461 41,36 11. LN sau thuế 878.181 54,28 1.032.328 41,36 1
(Nguồn: Phòng Kế toán - Tài chính của Công ty) Phân tích tình hình tài chính Công ty Bảo Việt Hậu Giang
<5 g > 25000000 20000000 15000000 10000000 5000000 0 □ doanh thu ■ lợi nh 2008 2009 2010 Năm
Hình 2: Biểu đồ biểu diễn kết quả kinh doanh của Công ty qua 3 năm 2008 - 2010
Phân tích tình hình năm 2009
Doanh thu thuần năm 2009 là 15.923.667.000 đồng tăng 3.137.494.000 đồng tương đương 24,54% so YỚi năm 2008. Trong khi đó chi phí bồi thường bảo hiểm cũng tăng so với năm 2008, cụ thể: năm 2009 chi phí bồi thường bảo hiểm là
8.594.362.0 đồng tăng 17,35% so với năm 2008 và năm 2010 tăng 13,27%. Ta thấy rằng mặc dù chi phí bồi thường bảo hiểm tăng so với năm 2008 nhưng tỉ lệ
này tăng nhỏ hơn so với tỉ lệ tăng của doanh thu thuần, cho thấy công ty kinh doanh có hiệu quả, có chiến lược kinh doanh là gia tăng sản lượng sản phẩm nhằm
đạt doanh thu tối đa để mở rộng thị phần và có thể đảm bảo được chi phí bồi thường bảo hiểm cho khách hàng.
Lợi nhuận gộp tăng 1.866.572.000 đồng tương đương 34,17% so với năm 2008 nhưng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh lại tăng lên đáng kể, cụ thể lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng 1.194.761.000 đồng tương đương 60,22% so với năm 2008. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng cao như vậy là do chi phí bồi thường bảo hiểm, chi phí bán hàng, chi phí quản lí doanh nghiệp tăng ít hơn so với doanh thu thuần, cụ thể: chi phí quản lí doanh nghiệp tăng 17,17%, chi phí bán hàng tăng 26,08% (lớn hơn tỉ lệ tăng doanh thu thuần) nhưng giá trị của nó lại nhỏ hơn nhiều so với doanh thu thuần nên không ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận của Công ty. Đồng thời lợi nhuận từ hoạt động tài chính (tăng 10,36%) và lợi nhuân
Chỉ tiêu Chênh lệch 2100/2009 Số tiền %/DT thuần Số tiền %/DT thuần Số tiền (%) Doanh thu thuần 15.923.667 100 19.179.260 100 3.255.593 20,44 Chi phí bồi thường bảo hiểm 8.594.362 53,97 9.735.160 50,76 1.140.798 13,27 Lợi nhuận gộp 7.329.305 46,03 9.444.100 49,24 2.114.795 28,85 Chi phí bán hàng 1.054.000 6,62 1.305.000 6,80 251.000 23,81 Chi phí quản lý DN 3.096.554 19,45 3.413.115 17,80 316.561 10,22 Lợi nhuận HĐKD 3.178.751 19,96 4.725.985 24,64 1.547.234 48,67 Lợi nhuận HĐTC 253.443 1,59 144.480 0,75 -108.963 -42,99 Lợi nhuận khác 34.471 0,22 29.991 0,16 -4.481 -13,00 Lợi nhuận trước thuế 3.466.665 21,77 4.900.455 25,55 1.433.790 41,36
Phân tích tình hình tài chính Công ty Bảo Việt Hậu Giang
khác (tăng 3,43%) cũng đã góp phần làm tăng lợi nhuận ròng cho Công ty, lợi nhuận ròng tăng 54,28% tương đương 878.181.000 đồng so với năm 2008.
Phân tích tình hình năm 2010
Doanh thu của Công ty năm 2010 nhìn chung vẫn tăng so với năm 2009 tăng 20,44% tương ứng với số tiền 3.255.593.000 đồng. Do Công ty kinh doanh có hiệu quả nên dù chi phí bồi thường bảo hiểm, chi phí bán hàng, chi phí quản lí doanh nghiệp có tăng lên nhưng lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh vẫn tăng lên đáng kể, tăng 48,67% tương đương số tiền 1.547.234.000 đồng.
Lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2010 tăng 41,36% so với năm 2009, mặc dù tỉ lệ tăng này nhỏ hơn tỉ lệ tăng năm 2009 đối với năm 2008 (54,28%) nhưng xét về mặt giá trị thì số tiền tăng lên so với năm 2009 (1.032.328.000 đồng) lại lớn hơn số tiền tăng lên trong năm 2009 (878.181.000 đồng). Nguyên nhân làm cho lợi nhuận sau thuế tăng chậm lại so với năm 2009 là do tác động của các yếu tố sau:
- Lợi nhuận từ hoạt động tài chính giảm 108.963.000 đồng tương đương 42,99% so với năm 2009 do Công ty đầu tư tài chính không hiệu quả và khoản lãi vay phải trả tăng lên khi Công ty tăng nợ ngắn hạn để phục vụ cho kế hoạch mở rông thị qui mô hoạt động.
- Lợi nhuận khác giảm 13% tương đương số tiền 4.481.000 đồng so với năm 2009.
Mặc dù có những biến động về doanh thu cũng như chi phí của Công ty qua 3 năm nhưng những biến động này không lớn, vẫn trong tầm kiểm soát của Công ty, Công ty vẫn hoạt động có hiệu quả bằng chứng là thuế thu nhập doanh nghiệp và lợi nhuận ròng của Công ty vẫn tăng đều qua từng năm.
4.1.2 Tình hình lợi nhuận
Lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng của mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp. Lợi nhuận là nhiệm vụ quan trọng để tiến hành tái sản xuất mở rộng sản xuất kinh doanh
Phân tích tình hình tài chính Công ty Bảo Việt Hậu Giang
Bảng 4: BẢNG PHÂN TÍCH LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY BẢO VIỆT HẬU GIANG
Chỉ tiêu
TÀI SẢN A. TÀI SẢN NGẲN HAN
• 1.810.850 2.354.850 3.428.913
1 .Tiền và các khoản tương đương tiền 916.518 1.191.473 1.803.089
2. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn - - -
3. Các khoản phải thu ngắn hạn 782.358 1.017.065 1.442.185
4. Hàng tồn kho - - -
5.Tài sản ngắn hạn khác 111.975 145.566 183.638
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 1.793.609 1.883.289 2.482.400
1. Các khoản phải thu dài hạn - - -
2. Tài sản cố định 1.793.609 1.883.289 2.482.400 Nguyên giá 1.972.969 2.048.301 2.746.836 Hao mòn (179.360) (165.012) (264.436) 3. Tài sản dài hạn khác - - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 3.604.459 4.237.394 5.911.313 NGUỒN YỐN A. NỢ PHẢI TRẢ 1.255.500 1.505.625 2.059.020 1. Nợ ngắn hạn 1.020.000 1.326.000 1.672.800 2. Nợ dài hạn 235.500 179.625 386.220 B. YỐN CHỦ SỞ HỬU 2.348.959 2.731.769 3.852.293 1. Vốn chủ sở hữu 2.312.538 2.693.536 3.792.562
2. Nguồn kinh phí, quỹ khác 36.421 38.233 59.731
TỐNG NGUỒN VỒN 3.604.459 4.237.394 5.911.313
(Nguồn: phòng Kế toán - Tài chinh của Công ty)
Từ bảng trên ta thấy doanh thu thuần năm 2010 tăng 3.255.593.000 đồng
Phân tích tình hình tài chính Công ty Bảo Việt Hậu Giang
tăng của doanh thu thuần dẫn đến lợi nhuận gộp tăng 2.114.795.000 đồng. Qua đó cho thấy Công ty kiểm soát đuợc chi phí bồi thường bảo hiểm, đồng thời cắt giảm khoản chi phí không cần thiết từ đó dẫn đến lợi nhuận gộp tăng, điều này chứng tỏ Công ty đang có chiến lược kinh doanh là mở rộng thị trường, tăng khối lượng sản phẩm tiêu thụ nhằm tối đa hoá lợi nhuận.
Khi xem xét mức độ biến động của các chỉ tiêu so với doanh thu thuần thì ta sẽ thấy được cứ 100 đồng doanh thu thuần thì giá vốn, chi phí, lợi nhuận chiếm bao